Những giải pháp hoàn thiện hoạt động rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam (viet

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄ N THI ̣HIỀ N NHƢ̃ NG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ NGÂN HÀ NG TAỊ THƢƠNG CỔ PHẦ N CÔNG THƢƠNG NAM MAỊ VIÊṬ (VIETINBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄ N THI ̣HIỀ N NHƢ̃ NG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦ I RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG CỔ PHẦ N CÔNG THƢƠNG NAM VIÊṬ (VIETINBANK) MAỊ Chuyên Ngành : Quản Trị Kinh Doanh Mã số : 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THI HÀ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực luận văn, nhận giúp đỡ cộng tác nhiều tập thể cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa đào tạo Sau Đại học Khoa QTKD, Trường Đại học Kinh Tế TPHCM tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn Thầy, Cô Trường Đại học Kinh Tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Cô Phaṃ người trực tiếp hướng dẫn, hỗ trợ tâṇ thành luận văn Thi ̣Hà - tinh ̀ tơi suốt q trình nghiên cứu hồn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Viêṭ Nam (Vietinbank), anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho thời gian giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tác giả luận văn Nguyên Thi Ḥ iền LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Cơng trình tơi thực Các số liệu kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực Mọi thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc cụ thể Tác giả luận văn Nguyên Thi Ḥ iền MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ, hình vẽ, bảng, biểu đồ Danh mục phụ lục Tài liệu tham khảo Lời mở đầu CHƢ Ơ NG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRI RỦI RO TRONG THANH TỐN QC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ.3 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Phân loaị rủ i ro 1.1.2 Rủi ro toán quốc tế 1.1.2.1 Khái niệm về toán quố c tế 1.1.2.2 Đối tượng chịu rủi ro toań quố c tế .6 1.1.2.3 Rủi ro tốn quốc tế thơng duṇ g .6 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý Rủi ro quản lý ngoại hối .8 Rủi ro tác nghiệp .8 Rủi ro tín dụng: Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế 1.2QUẢN TRI HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́ C T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 1.2.3 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 13 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRI RỦI RO TTQT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI .13 1.3.1 Giới thiệu kinh nghiệm từ nghiên cứ u và viêc̣ á p duṇ g biêṇ pháp quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại giới: .13 1.3.2Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro toán quố c tế củ a ngân hàng thương mại giới 17 1.3.2.1 Viêc̣ thư hiê nhâ biế t và tiế n hà nh phân loaị khá ch hà ng ở cá c ̣ thố ng c̣ ṇ ṇ ngân hà ng thương maị nướ c ngoà i .18 1.3.2.2 Phải biết rõ , tường tận tính sản phẩm tài trợ thương mại quy tắc điều chỉnh nó 18 1.3.2.3 Sử dụng thỏa thuận cho giao dịch toán quốc tế hợp đồng, cam kết mẫu biểu: 18 1.3.2.4 Phát huy tố t c hức thơng tin khách hàng phịng quan hệ quốc tế: 19 1.3.2.5 Áp dụng công nghệ đào tạo người 19 1.4SƢ̣ CẦ N THIẾ T CỦA QUẢN TRI RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .20 1.4.1Sự cầ n thiế t quản trị rủi rotại ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động toán quố c tế ngân hàng thương mại 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢ Ơ NG : ĐÁ NH GIÁ RỦI RO VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRI RỦI RO THANH TÓ AN QUỐ C TẾ TẠI VIETINBANK 23 2.1 TỔ NG QUAN VỀ VIETINBANK 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank 23 2.1.2 Chứ c năngnhiêṃ vu ̣ và quyề n haṇ 24 2.1.3 Cơ cấ u tổ chứ c quả n ly.́ 25 2.1.4 Cơ sở vâṭ chấ t kỹ : 25 thuâṭ 2.2 KẾ T QUẢ 2007ĐÔ G KINH DOANH CỦA VIETINBANK NĂM HOAṬ Ṇ 2011: 26 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRI RỦI RO TRONG QC TẾ TAỊ THANH TĨAN VIETINBANK 28 2.3.1 Quốc gia, trị , kinh tế:(Tình 1- Phụ lục 3) 30 2.3.2 Quản lý ngọai hối:(Tình 2- Phụ lục 3) .33 2.3.3 Tác nghiệp: (Tình 3- phụ lục 3) 34 2.3.4 Tín dụng:(Tình 4,5,6- Phụ lục 3) .36 2.3.5 Các đối tác họat động tóan quốc tế 40 2.3.5.1 Chuyển tiền (TTR):( Tình 10- Phụ lục 3) 40 2.3.5.2 Tình hình tốn nhờ thu: (Tình huống7, 8- Phụ lục 3): 45 2.3.5.3 Tình hình hoạt động tín dụng chứng từ (L/C): 49 2.4 ĐÁ NH GIÁ CÔNG TÁ C QUẢN TRI RỦI RO THANH TĨAN QC TẾ TẠI VIETINBANK 55 2.4.1 Ưu điểm 55 2.4.2 Nhươ điểm 56 c̣ 2.4.2.1 Việc kiể m tra , giám sát tuân thủ quy trình thực hiêṇ nghiê vu ̣ Vietinbank p̣ chưa thưc̣ sư ̣ chăṭ che.̃ 56 2.4.2.2 Trình độ nhân liñ h vưc̣ quản trị rủi ro TTQT Vietinbank chưa đồ ng đều 59 2.4.2.3Trình độ cơng nghệ ngân hàng thấp 60 2.4.2.4 Các công tác hỗ t rơ ̣ cho hoaṭ đôṇ g TTQT quản trị rủi ro TTQT đươc̣ chuẩn bi ̣tố t chưa 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 63 CHƢƠ NG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRI RỦI RO TRONG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ TẠI VIETINBANK 64 H HƢỚ NG PHÁ T TRIỂ N HOAṬ 3.1ĐIṆ ĐỘNG THANH TỐN QC TẾ CỦA VIETINBANK TRONG THỜI GIAN TỚI .64 3.2GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRI RỦI RO TRONG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ CỦ A VIETINBANK 66 3.2.1 Xây dưṇ : g qui chế quả n tri ̣rủ i ro phù hợp với phương thức toán quốc tế 66 3.2.1.1 Đối với toán xuất khẩu: 66 3.2.1 Đối với toán nhập khẩu: .70 3.2.2 Đa dạng, đá nh giá laị thu nhâp̣ 3.2.3 Đà o taọ cho cả gó i sản phẩm dịch vụ 74 và nâng cao chất lượng nhân làm công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 75 3.2.4 Hiêṇ đaị hó a công nghê ̣ toán quốc tế, áp duṇ g phầ n mề m đá nh giá quản lý , khách hàn h quản lý rủi ro toán quốc tế 77 3.2.5 Thưc̣ hiê tốt cơng tác hỗ trợ cho hoạt động ṇ tốn quốc tế quản trị rủi ro toán quốc tế 79 3.3 KIẾ N NGHI:̣ 80 3.3.1 Đối với Chính phủ: 80 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước .81 3.3.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: 86 KẾT LUẬN CHUNG 87 thườ ng găp̣ phả i sử duṇ g phương thứ c toá n TTR Nguyên nhân xuấ t phát rủi ro này thường xuất phát từ chủ quan độ thương lươṇ g , đà m phá n hơp̣ , tin , trình đờ ng cuñ g vi ̣thế củ a đố i tać Viêṭ Nam cò n thấp Ngồi ra, Vietinbank nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ln phải đối đầu với nhiều rủi ro khác phương thức TTQT rủi ro rủi ro chiến lược, rủi ro từ hệ thống hỗ trợ (công nghệ thông tin, đường truyền…) Trong nhập khẩu, nhà nhập Việt Nam thường bị ép toán ứng trước trị giá hợp đồng, việc mở L/C bất lợi cho mình, khiến việc nhận hàng chậm trễ, chứng từ xuất trình sơ sài, khơng u cầ u cá c chứ ng từ bên thứ ba cấ p như: C/O, giấ y kiể m dic̣ h , giấ y xá c nhâṇ khử trù ng , giấ y chứ ng nhâṇ chấ t lươṇ g …; chấp nhận tốn chứng từ khơng có chứng từ gốc bằ ng cách đề nghi ̣ nhà nhập nhận hàng bảo lãnh nhận hàng Vietinbank phát hành dễ dâñ hàng tốn hàng thực tế khơng nhâṇ đú ng chấ t lươṇ g đã thỏ a thuâṇ đế n viêc̣ tiền đư ho hàng giao khơng ơc̣ ăc̣ Có tàu đến cảng, khách hàng địi mở L/C lấy tiền khơng có hàng, kiểm tra biết cảnh cảng trung chuyển, chủ tàu bỏ quên hàng cảng trung chuyển Trong xuất khẩu, thời hạn xuất trình q ngắn, khơng đảm bảo việc xuất trình dễ bị viện cớ để trả chứng từ khơng tốn; chọn phương thức tốn khơng phù hợp gây nhiều rủi ro; khơng có đầy đủ phương tiện thơng tin để điều tra kỹ đối tác; kỹ đàm phán yếu kém, kiến thức mập mờ nên ký hợp đồng không rõ ràng bất lợi… PHỤ LỤC PHIẾ U XIN Ý KIẾ N CHUYÊN GIA Kính thưa q Ơng/Bà, tơi tên Nguñ Thi ̣Hiền học viên cao học K17 chuyên ngành quản trị kinh doanh trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh thực luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề “Nhữ ng biêṇ phá p haṇ chế r ủi ro toán quốc tế Ngân Hàng Thương Maị Cổ Phần Công Thương Viêṭ Nam (Vietinbank)” Với mục đích nghiên cứu khoa học khơng nhằm mục đích kinh doanh Các ý kiến trả lời Ơng/Bà thực cần thiết để tơi hồn thành luận văn Các thơng tin Ơng/Bà se giữ bí mật Kính mong q Ơng/Bà vui lịng dành thời gian q báu để trả lời giúp số câu hỏi liên quan đế n tầ n suấ t rủ i ro có thể xả y họat động tóan quốc tế Sau phát biểu liên quan đến khả xảy các rủi ro: NỘI DUNG STT 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 QUỐ C GIA, CHINH TRI , KINH TẾ Không nhận tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ổn, ngân hàng gửi chứng từ đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh trị bất ổn, khủng bố , bạo đơng trị, chiến tranh có các yếu tố liên quan hoăc̣ đến cấm vận… Chỉ nhận toán phần tiền hàng toán khẩ u châm ngườ i khó khăn tinh ̀ hinh ̀ kinh tế, găp̣ nhâp̣ trị bất ổn QUẢN LÝ TY GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí qui đổi từ ngọai tệ sangViệt Nam đồng chênh lệch tỷ giá Khơng thể tóan chuyển tiền , nhờ thu, mở L/C nhập khẩu, làm ảnh hưởng đến độ uy tín khách hàng lẫn ngân hàng không mua đươc ngọai tệ 2.3 Khách hàng bỏ ngân hàng không đáp ứng nhu cầu ngoại tệ TÁC NGHIỆP ĐIỂM 3.1 Không thực thị toán 3.2 3.3 Hạch toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá, Thanh toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá Thanh tốn thừa cho nước ngồi; Thanh tốn thiếu cho nước ngồi; Thu phí thiếu tốn L/C nhập; 3.4 Thu thừa, thiếu khoản phí quy định L/C có thoả thuận riêng với khách hàng 3.5 Chọn nhầm tài khoản NOSTRO tốn dẫn đến việc tiền bị lịng vịng nhiều phí; 3.6 Gửi chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ thiếu cho ngân hàng phát hành Thực giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận Thực mở / tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở / viêc̣ sửa đổi với nội dung không rõ ràng 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng không giữ nguyên trạng nhận Không đánh điện từ chối tốn nước ngồi thời hạn quy định UCP chứng từ có mâu thuẫn dẫn đến phải tốn cho nước ngồi Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực chưa có đồng ý bên có liên quan Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh toán/ tra soát L/C sai địa chỉ; Thanh toán/ Tra soát L/C nhầm chứng từ; Lập sai thị địi tiền khơng đọc kỹ thi không hiểu dẫn ngân hàng phát hành; Các thị tốn khơng rõ ràng 3.14 Mở L/C không kịp thời không quy trình nghiệp vụ 3.15 Khơng ký hậu hối phiếu chuyển chứng từ cho ngân hàng nước Xử lý chứng từ chậm trễ so với thời gian quy định; 3.16 3.17 3.18 Khơng tra sốt chứng từ gửi sau 15 ngày khơng nhận báo có, trả lời Khơng xá c thư tín dụng chân thật, bao gồm việc xác thưc̣ thực chữ ký, khóa mã,mẫu điện trước gửi thơng báo cho nhà xuất 3.19 Thư gửi nhờ thu không khớp với chứng từ ; 3.20 Thư chất nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu c̣ không ghi rõ hình thứ c nhờ thu 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.1.2 5.1.2.1 5.1.2.2 5.1.2.3 TIN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ nguồn toán Chiế t khấ u bô ̣ chứ ng từ chuyể n tiề n Chiế t khấ u bô ̣ chứ ng từ nhờ thu Chiết khấu chứng từ L/C bấ t lê,̣ L/C có điề u khoả n miêñ hơp̣ trừ Ký hậu vận đơn giao chứng từ cho khách hàng chưa có giấy nhận nợ đơn xin mua ngoại tệ để toán với nước ; Tài trợ L/C vốn vay chưa ký Hợp đồng tín dụng mở L/C Chiết khấu chứng từ co giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận CÁC ĐÔI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUÔC TẾ Phƣơng thƣ́ c chuyể n tiền Phƣơng thƣ́ c chuyể n tiền Nhà nhập toán trước phần toàn bô ̣ nhân hà ng, giao hà ng không đú ng đồ ng về : số lươṇ g, măṭ hơp̣ chấ t lươṇ g, qui cá ch , thờ i điể m giao hà ng… Nhà nhập lệnh cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số taì khoản khách hàng sai ngân hàng chuyển tiền, bị trả tiền bị thu phí Nhà nhập toán trước phần hay toàn trước nhân hà ng hà ng không giao đươc̣ Phƣơng thƣ́ c chuyể n tiền đế n Nhà xuất khẩ u giao hà ng trướ c và tiề n hà ng không đươc̣ toán cam kết: không toań hết toaǹ bô ̣ giá tri ̣lô hàng, toá n trễ haṇ , Nhà xuất giao hàng trước không nhận tiền hàng Nhà xuất cung cấp cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số taì khoản sai ngân hàng chuyển tiền, bị trừ phí 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 Phƣơng thƣ́ c nhờ thu khẩ u Nhờ thu nhâp̣ Nhà nhập nhận hàng không đú ng cam kế t đã ký chấ p toá n đã toá n : không đú ng về số nhâṇ hoăc̣ lươṇ g, chấ t lươṇ g, qui cá ch… Nhà nhập không nhận hàng ký chấp nhận tốn tốn, có bơ ̣ chứ ng từ không có hà ng 5.2.1.3 Ngân hà ng gở i nhờ thu không đưa chỉ điṇ h nhờ thu rõ rà ng 5.2.2 Nhờ thu xuấ t khẩ u: Nhà xuất nhận phầ n tiề n, thờ i gian toá n không đú ng haṇ Nhà xuât không nhận tiền dù hàng hóa giao 5.2.2.1 5.2.2.2 5.2.2.3 Nhà xuât chi phí tiêu hủy hàng hóa nước nhập do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập , theo qui điṇ h nước nhập phải tiêu hủy chỗ 5.2.2.4 Nhà xuất bị chi phí vận chuyển quay trở vê từ nước nhà nhâp khẩu do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, giá giảm nên nhà nhập không muố n lấy hà ng >.tự nguyê phá vỡ đồ ng ṇ hơp̣ Nhà xuất bị hàng hàng hóa bị quản thúc nước nhập khẩu 5.2.2.5 5.2.2.6 Ngân hà ng nhờ thu là m trá i cá c qui điṇ h thông lê ̣ quố c tế : nhâṇ giao chứ ng từ không yêu cầ u khá ch hà ng toá n hoăc̣ chấ p toá n ; hoàn trả chứng từ cho ngân hàng gởi nhờ nhâṇ thu không đả m bả o tình traṇ g chứ ng từ lú c nhâṇ đươc̣ đươc̣ 5.3 5.3.1 Tín dụng chưng từ ( L/C) Đối với L/C khẩ u nhâp̣ Nhà nhập khơng có hàng để nhận khơng thể nhận hàng nhà xuất cố tình lừa đảo cách làm giả chứng từ, 5.3.1.1 5.3.1.2 Nhà nhập nhận hàng hóa hàng hóa khơng đảm bảo yêu cầu số lượng, chất lượng, qui cách, chất lượng, tuổi thọ ; 5.3.1.3 Ngân hà ng phá t hà nh không cẩ n troṇ g viêc̣ không tuân thủ UCP mà L/C dân chiế u 5.3.1.4 Ngân hà ng chỉ điṇ h mắ c sai só t viêc̣ 5.3.1.5 Ngân hà ng thông bá o mắ c sai só t thông báo mà không viêc̣ xác thực tính chân thật L/C, quên gử i từ chố i thông bá o cho ngân hàng phát hành 5.3.1.6 Ngân hà ng xá c L/C chưa thẩ m điṇ h taì nhâṇ đươc̣ lưc̣ ngân hàng phát hành Đối với L/C xuất khẩ u Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan hạn bị giảm giá Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan, do: L/C có điều kiện miễn trừ hàng hóa khơng cấp phép nước nhập khẩu, có gian lận giả mạo chứng từ lấy hàng khơng cần tóan để lấy chứng từ từ ngân hàng thương lượng 5.3.2 5.3.2.1 5.3.2.2 5.3.2.3 toán L /C Ngân hà ng chiế t khấ u không thu hồ i tiền chiết khấu nhà đươc̣ xuất khẩu mất khả toá n Ghi chú: Thang điể m đươc̣ Mức độ điểm điểm điểm điểm điểm toań L /C, chia theo phương pháp Likert Xếp hạng tần suất xảy Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp Tiêu chí xếp hạng Thường xảy lần/Tuần Thường xảy lần/Tháng Thường xảy lần/Quý Thường xảy lần/Năm Thường xảy lần năm Tên người trả lời : ………………………………………… Tại chi nhánh:………………………………………………………………… Thời gian làm việc lĩnh vực TTQT: PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT TỔNG CỘNG (ĐIỂM) CHUYÊN GIA 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 NỘI DUNG ĐIỂM TRUNG BÌNH STT RỦI RO QUÔC GIA CHINH TRI , KINH TẾ Khơng nhận tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ổn, ngân hàng gửi chứng từ 1.1 đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh trị bất ổn, khủng bố , bạo đơng trị, chiến tranh 1.2 có yếu tố liên quan đến cấm vận… Chỉ nhận toán phần tiền hàng toán chậm người nhập gặp khó khăn tình hình kinh tế, 1.3 trị bất ổn RỦI RO QUẢN LÝ TY GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí qui đổi từ ngọai tệ sangViệt Nam đồng 2.1 chênh lệch tỷ giá Khơng thể tóan chuyển tiền , nhờ thu, mở L/C nhập khẩu, làm ảnh hưởng đến độ uy tín khách hàng lẫn ngân hàng 2.2 khơng mua đươc ngọai tệ Khách hàng bỏ ngân hàng không đáp 2.3 ứng nhu cầu ngoại tệ RỦI RO TÁC NGHIỆP 3.1 Không thực thị toán Hạch toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá, 3.2 Thanh toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá MỨC ĐỘ QUAN TRỌNG (%) 4 4 3 56 2.8 30.43 3 4 54 2.7 29.35 5 4 5 5 74 3.7 40.22 5 5 5 5 4 82 4.1 32.54 4 5 5 5 4 5 5 84 4.2 33.33 5 5 5 5 4 5 5 86 4.3 3 1 1 41 2.05 34.13 0.00 4.32 4 1 1 56 2.8 5.90 Thanh tốn thừa cho nước ngồi; Thanh tốn thiếu cho nước ngồi; Thu phí thiếu 3.3 toán L/C nhập; Thu thừa, thiếu khoản phí quy định L/C có thoả thuận riêng với 3.4 khách hàng Chọn nhầm tài khoản NOSTRO toán dẫn đến việc tiền bị lịng vịng 3.5 nhiều phí; 2 Gửi chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ 3.6 thiếu cho ngân hàng phát hành Thực giao dịch liên quan đến 3.7 nước bị cấm vận Thực việc mở/ tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở/ sửa đổi với nội 3.8 dung không rõ ràng Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng không 3.9 giữ nguyên trạng nhận 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 4 4 3 1 4 3 4 2 4 1 2 3 55 2.75 5.80 3 51 2.55 5.37 3 49 2.45 5.16 4 4 1 2 54 2.7 5.69 4 3 1 2 2 51 2.55 5.37 5 5 5 4 71 3.55 7.48 3 1 41 2.05 4.32 Khơng đánh điện từ chối tốn nước thời hạn quy định UCP chứng từ có mâu thuẫn dẫn đến phải tốn cho nước ngồi Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực chưa có đồng ý bên có liên quan 1 Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh tốn/ tra soát L/C sai địa chỉ; Thanh toán/ Tra soát L/C nhầm chứng từ; 1 Lập sai thị địi tiền khơng đọc kỹ thi không hiểu dẫn ngân hàng phát hành; Các thị tốn khơng rõ ràng Mở L/C không kịp thời không quy trình nghiệp vụ 2 3 2 1 4 5 4 5 3 76 3.8 8.01 1 1 1 1 1 25 1.25 2.63 20 2.11 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 5 45 2.25 4.74 1 4 35 1.75 3.69 Không ký hậu hối phiếu chuyển chứng 3.15 từ cho ngân hàng nước 2 3 1 Xử lý chứng từ chậm trễ so với thời 3.16 gian quy định; 1 4 1 Khơng tra sốt chứng từ gửi sau 15 3.17 ngày không nhận báo có, trả lời 5 5 5 5 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 Khơng xác thực thư tín dụng chân thật, bao gồm việc xác thực chữ ký, khóa mã, mẫu điện trước gửi thơng báo cho nhà 3.18 xuất 1 1 1 Thư gửi nhờ thu không khớp với chứng 3.19 từ ; 2 1 1 Thực chất nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu không ghi rõ 3.20 hình thức nhờ thu 1 1 1 1 1 1 RỦI RO TIN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ nguồn toán 5 Chiết khấu chứng từ chuyển tiền 5 5 5 Chiết khấu chứng từ nhờ thu 5 2 3 5 5 Chiết khấu chứng từ L/C bất hợp lệ, L/C có điều khoản miễn trừ 2 5 3 Ký hậu vận đơn giao chứng từ cho khách hàng chưa có giấy nhận nợ đơn xin mua ngoại tệ để toán với nước ; 2 2 1 4 Tài trợ L/C vốn vay chưa ký Hợp đồng tín dụng mở L/C 2 1 1 Chiết khấu chứng từ co giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận 1 1 1 1 1 1 RỦI RO TRONG CÁC ĐƠI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN QC TẾ Rui ro phƣơng thưc 5.1 chuyển tiền Rui ro phƣơng thưc 5.1.1 chuyển tiền 2 3 51 2.55 5.37 5 50 2.5 5.27 5 5 84 4.2 8.85 1 1 1 30 1.5 3.16 2 3 44 2.2 4.64 20 2.11 1 1 1 5 5 67 3.35 15.73 5 5 5 5 5 5 90 87 4.5 4.35 21.13 20.42 5 5 5 82 4.1 19.25 3 1 41 2.05 9.62 1 4 39 1.95 9.15 1 1 1 20 4.69 0.00 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.1.2 Nhà nhập toán trước phần toàn nhận hàng, giao hàng không hợp đồng mặt : số lượng, chất lượng, qui cách , thời điểm giao hàng… Nhà nhập lệnh cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản khách hàng sai ngân hàng chuyển tiền, bị trả tiền bị thu phí Nhà nhập toán trước phần hay toàn trước nhận hàng hàng không giao Rui ro phƣơng thức chuyển tiền đến Nhà xuất giao hàng trước tiền hàng không toán cam kết: không toán hết tồn giá 5.1.2.1 trị lơ hàng, toán trễ hạn, Nhà xuất giao hàng trước 5.1.2.2 không nhận dược tiền hàng Nhà xuất cung cấp cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản sai ngân 5.1.2.3 hàng chuyển tiền, bị trừ phí 5.2 Rui ro phƣơng thưc nhờ thu 5.2.1 Nhờ thu nhập khẩu Nhà nhập nhận hàng không cam kết ký chấp nhận toán tốn: khơng 5.2.1.1 số lượng, chất lượng, qui cách… Nhà nhập không nhận hàng ký chấp nhận toán 5.2.1.2 tốn, có chứng từ khơng có hàng Ngân hàng gởi nhờ thu khơng đưa 5.2.1.3 định nhờ thu rõ ràng 5.2.2 Nhờ thu xuất khẩu: 5 5 5 4 5 5 5 88 4.4 39.64 5 5 2 5 5 71 3.55 31.98 5 4 1 1 5 1 63 3.15 28.38 0 0.00 5 5 5 5 5 77 3.85 37.02 5 5 5 4 76 3.8 36.54 5 4 4 1 3 2 1 55 2.75 26.44 5 3 5 5 4 4 74 3.7 43.53 2 5 5 3 59 2.95 34.71 2 2 2 1 3 37 1.85 21.76 Nhà xuất nhận phần tiền, 5.2.2.1 thời gian toán không hạn Nhà xuât không nhận tiền dù 5.2.2.2 hàng hóa giao Nhà xt chi phí tiêu hủy hàng hóa nước nhập do: hàng hóa chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, theo qui định nước nhập phải tiêu 5.2.2.3 hủy chỗ Nhà xuất bị chi phí vận chuyển quay trở vê từ nước nhà nhập do: hàng hóa chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, giá giảm nên nhà nhập không muốn lấy hàng >.tự nguyện 5.2.2.4 phá vỡ hợp đồng Nhà xuất bị hàng hàng hóa bị 5.2.2.5 quản thúc nước nhập Ngân hàng nhận nhờ thu làm trái qui định thông lệ quốc tế : giao chứng từ không yêu cầu khách hàng toán chấp nhận tốn; hồn trả chứng từ cho ngân hàng gởi nhờ thu không đảm bảo tình trạng chứng từ lúc 5.2.2.6 nhận 5.3 Thanh toán L/C 5.3.1 Đối với L/C nhập khẩu Nhà nhập khơng có hàng để nhận nhận hàng nhà xuất cố tình lừa đảo cách làm giả 5.3.1.1 chứng từ, Nhà nhập nhận hàng hóa hàng hóa không đảm bảo yêu cầu số lượng, chất lượng, qui cách, chất lượng, 5.3.1.2 tuổi thọ ; Ngân hàng phát hành không cẩn trọng việc toán L/C, không tuân thủ 5.3.1.3 UCP mà L/C dân chiếu Ngân hàng định mắc sai sót việc 5.3.1.4 toán L/C 5 5 5 5 5 80 27.12 2 3 2 1 2 48 2.4 16.27 1 3 1 3 2 44 2.2 14.92 1 2 2 4 1 43 2.15 14.58 1 1 2 3 1 36 1.8 12.20 3 1 2 2 44 2.2 14.92 1 1 1 4 2 2 43 2.15 18.22 2 3 5 4 5 71 3.55 30.08 2 3 3 35 1.75 14.83 1 1 1 1 1 1 1 1 23 1.15 9.75 5.3.1.5 5.3.1.6 5.3.2 5.3.2.1 Ngân hàng thông báo mắc sai sót việc thơng báo mà khơng xác thực tính chân thật L/C, quên gửi từ chối thông báo cho ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận L/C chưa thẩm định lực tài ngân hàng phát hành Đối với L/C xuất khẩu Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan hạn bị giảm giá Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan, do: L/C có điều kiện miễn trừ hàng hóa khơng cấp phép nước nhập khẩu, có gian lận giả mạo chứng từ lấy hàng khơng cần tóan để lấy chứng từ từ 5.3.2.2 ngân hàng thương lượng Ngân hàng chiết khấu không thu hồi tiền chiết khấu nhà xuất khả 5.3.2.3 toán 3 3 44 2.2 18.64 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 20 8.47 4 5 4 5 74 3.7 44.85 4 1 1 2 2 3 3 48 2.4 29.09 2 3 1 1 3 43 2.15 26.06 ... TRI HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐ C T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động. .. QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRI RỦI RO TRONG THANH TỐN QC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ.3 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro ... RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .20 1.4.1Sự cầ n thiế t quản trị rủi rotại ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động