Đang tải... (xem toàn văn)
Diagram CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 1 1 KHÁI QUÁT HOẠT ÐỘNG TÍN DỤNG 1 2 NGUYÊN TẮC CẤP TÍN DỤNG 1 3 ĐIỀU KIỆN CẤP TÍN DỤNG 1 4 LÃI SUẤT TÍN DỤNG 1 5 THỜI HẠN CẤP TÍN DỤNG Các.
CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT HOẠT ÐỘNG TÍN DỤNG 1.2 NGUYÊN TẮC CẤP TÍN DỤNG 1.3 ĐIỀU KIỆN CẤP TÍN DỤNG 1.4 LÃI SUẤT TÍN DỤNG 1.5 THỜI HẠN CẤP TÍN DỤNG Các văn pháp luật QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 “Quy chế cho vay TCTD với khách hàng QĐ 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 “sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 1627” QĐ 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 v/v sửa đổi bổ sung khoản điều QĐ 127 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Định nghĩa: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (TCTD) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tiền hoặc tài sản hoặc cam kết giao cho bên vay khoản tiền để sử dụng vào mục đích định khoảng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (TCTD) đến hạn toán 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Các đặc trƣng tín dụng ngân hàng: - Tài sản giao dịch: cho vay tiền hoặc cho thuê tài sản - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, sở lịng tin - Giá trị hồn trả thơng thường > giá trị lúc cho vay - Người vay phải trả gốc lãi vô điều kiện đến hạn tốn thoả thuận hợp đồng tín dụng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Vai trò tín dụng ngân hàng: Đối với kinh tế Đối với ngân hàng Đối với khách hàng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Phân loại: - Theo thời hạn - Theo đối tượng - Theo mục đích sử dụng vốn - Theo hình thức bảo đảm tín dụng 1.2 NGUYÊN TẮC CẤP TÍN DỤNG Sử dụng tiền vay mục đích Hoàn trả gốc lãi vay đầy đủ thời hạn 1.3 Điều kiện cấp tín dụng (1) Có đủ lực pháp lý (2) Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp (3) Có phương án vay vốn khả thi phù hợp quy định pháp luật (4) Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết (5) Thực quy định bảo đảm tiền vay (1) Có đủ lực mặt pháp lý: - Nội dung: • Cá nhân, người đại diện tổ chức phải có đủ lực pháp luật lực hành vi dân • Pháp nhân vay vốn phải có lực pháp luật dân - Ý nghĩa: Giúp trả lời câu hỏi: Người vay có phải chịu trách nhiệm trả nợ theo quy định pháp luật không? Ngân hàng địi nợ đến hạn, có đủ pháp lý để địi nợ khơng? 10 Bảo lãnh vay vốn Khái niệm: cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh việc trả nợ thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh Hình thức bảo lãnh: - Mở L/C - Phát hành thư bảo lãnh - Ký chấp nhận hối phiếu - Lập giấy cam kết nhận nợ 157 Bảo lãnh vay vốn Ví dụ: Dự án đầu tư đại hóa nhà máy xi măng Bỉm Sơn phê duyệt với trị giá 69 triệu USD, 38,6 triệu USD NH XNK Nhật Bản cho vay với điều kiện ngân hàng Việt Nam bảo lãnh NHTMCP Ngoại thương VN phát hành bảo lãnh cho NH Nhật Bản thụ hưởng Giá trị bảo lãnh tương đương 38,6 triệu USD toàn lãi phát sinh (gồm lãi phạt có) Trường hợp Nhà máy xi măng Bỉm Sơn khơng hồn trả nợ vay đầy đủ hạn cho NH Nhật Bản NHTMCP Ngoại thương VN trả nợ thay 158 Bảo lãnh thực hợp đồng Khái niệm: cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh (bên đặt hàng) việc đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ bên bảo lãnh (nhà cung cấp) Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hoặc thực không đầy đủ TCTD thực thay Giá trị bảo lãnh: Tương đương mức bồi thường (10%-15% giá trị hợp đồng) Hình thức bảo lãnh: Thư bảo lãnh 159 Bảo lãnh thực hợp đồng Ví dụ: Một Công ty sản xuất thiết bị trường học Việt Nam ký hợp đồng cung ứng thiết bị học đường cho Bộ Giáo dục Đào tạo Lào Để đảm bảo trước thiệt hại xảy biến cố vi phạm hợp đồng nhà cung cấp (giao hàng chậm, không số lượng, chủng loại), Bộ GDĐT Lào u cầu phía Việt Nam thay ký quỹ phải có bảo lãnh NHTM Việt Nam phát hành, đảm bảo bên cung cấp vi phạm nghĩa vụ hợp đồng ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi thƣờng 160 Bảo lãnh đảm bảo chất lƣợng sản phẩm Khái niệm: cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hoặc thực không đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Giá trị bảo lãnh: Tiền phạt vi phạm hợp đồng Hình thức bảo lãnh: Thư bảo lãnh 161 Bảo lãnh đảm bảo chất lƣợng sản phẩm Ví dụ: Công ty Ánh Dương trúng thầu dự án mở rộng chi nhánh Bắc Giang công ty Yến Ngọc Theo hợp đồng bên, cơng trình thi cơng hồn thành, phải qua giai đoạn bảo hành Thời gian bảo hành năm Để đảm bảo cho nhà thầu bỏ chi phí sủa chữa thời gian bảo hành, chủ đầu tư yêu cầu: C1: Thanh tốn cho nhà thầu 90% giá trị cơng trình Trong thời gian bảo hành chất lượng cơng trình khơng đảm bảo, nhà thầu khơng sửa chữa chủ đầu tư dùng số tiền 10% để bù đắp chi phí sửa chữa C2: Thanh tốn cho nhà thầu 100% giá trị cơng trình với điều kiện phải có bảo lãnh ngân hàng chất lượng cơng trình 10% giá trị cơng 162 trình Bảo lãnh toán Khái niệm: cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh (người bán) việc thực nghĩa vụ toán thay cho bên bảo lãnh (người mua) trường hợp bên bảo lãnh không thực hoặc thực không nghĩa vụ tốn đến hạn Giá trị bảo lãnh: theo giá trị hợp đồng Hình thức bảo lãnh: - Mở L/C - Ký chấp nhận hối phiếu - Bảo chi sec 163 Bảo lãnh tốn Ví dụ: Nhà máy dệt Tân Tiến thuộc xí nghiệp liên hiệp Khánh Hịa để thực dự án mở rộng sản xuất nhập thiết bị đại từ hãng Kanematsu (Nhật Bản), Stork (Hà Lan) Picanol (Bỉ) theo phương thức trả chậm Tổng giá trị dự án 1,3 triệu USD NHTM Cơng thương Khánh Hịa bảo lãnh Trong bảo lãnh này, ngân hàng cam kết trả nợ thay cho Nhà máy dệt Tân Tiến nhà máy vi phạm nghĩa vụ trả nợ 164 Bảo lãnh hồn tốn Khái niệm: cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh (bên mua) việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước theo hợp đồng ký kết bên bảo lãnh (bên bán) Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải hoàn trả tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hoặc thực khơng đầy đủ TCTD thực thay Giá trị bảo lãnh: Theo giá trị ứng trước Hình thức bảo lãnh: Thư bảo lãnh 165 Bảo lãnh dự thầu Khái niệm: cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh (bên mời thầu) việc đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng (bên bảo lãnh) Trường hợp khách hàng phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không thực hoặc thực không đầy đủ TCTD thực thay Giá trị bảo lãnh: Theo giá trị hợp đồng Hình thức bảo lãnh: Thư bảo lãnh 166 Bảo lãnh dự thầu Ví dụ: NHTMCP Sài gịn cơng thương tổ chức đấu thầu để lựa chọn đối tác thi công dự án xây dựng Chi nhánh Cần Thơ Một thành viên tham gia đấu thầu công ty ACC Thay nộp ký quỹ theo quy định biểu đấu thầu, công ty ACC đề nghị bảo lãnh dự thầu NHTMCP Công thương phát hành Với bảo lãnh này, NHTMCP Công thương cam kết bồi thường cho NHTMCP Sài gịn Cơng thương trường hợp cơng ty ACC trúng thầu bỏ không ký hợp đồng Số tiền bảo lãnh mức ký quỹ quy định biểu đấu thầu 167 (6) Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh B1: Hướng dẫn KH lập hồ sơ bảo lãnh B2: Thẩm định B3: Phê duyệt và kí hợp đồng bảo lãnh B4: Phát hành cam kết bảo lãnh B5: Giám sát bảo lãnh B6: Gia hạn, xử lý và giải toả bảo lãnh 168 Quy trình thực nghĩa vụ bảo lãnh miễn trừ chấm dứt: B1: Yêu cầu KH liên hệ với bên hưởng lợi để lấy lại cam kết bảo lãnh phát hành xuất trình cơng văn đề nghị giải toả bảo lãnh B2: - Khi CBTD nhận thư bảo lãnh từ phía người thụ hưởng→CBTD đóng dấu “huỷ” - Cịn TH mà CBTD khơng lấy lại cam kết bảo lãnh→CBTD gửi văn thơng báo thức cho KH việc cam kết bảo lãnh hết hiệu lực, yêu cầu KH kí xác nhận trực tiếp gửi văn cho bên nhận bảo lãnh để yêu cầu bên nhận bảo lãnh xác nhận việc giải toả bảo lãnh B3: CBTD phối hợp với phịng kế tốn để đối chiếu, kiểm tra số tiền, phí bảo lãnh đồng thời ghi giảm dư nợ bảo lãnh hệ thống kế toán NH 169 Một số khái niệm Phí bảo lãnh: phí dịch vụ bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh thu từ người xin bảo lãnh (bất kể trường hợp TCTD phát hành bảo lãnh có phải thực cam kết bảo lãnh hay khơng người bảo lãnh phải nộp phí bảo lãnh cho ngân hàng phát hành) Trị giá bảo lãnh: số tiền ngân hàng bảo lãnh ghi thư bảo lãnh Tỷ lệ phí bảo lãnh: tỷ lệ % tính giá trị bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh: xác định từ phát hành bảo lãnh chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh Trường hợp cam kết bảo lãnh không ghi cụ thể thời điểm chấm dứt bảo lãnh thời điểm chấm dứt bảo lãnh xác nhận thời điểm nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt Dƣ nợ bảo lãnh: tính theo số tiền mà ngân hàng cam kết bảo lãnh, nghĩa vụ tiềm ẩn, 170 ghi ngoại bảng Tính phí bảo lãnh Bên bảo lãnh thoả thuận mức phí bảo lãnh khách hàng, phù hợp với chi phí tổ chức tín dụng mức độ rủi ro nghiệp vụ Phí bảo Thời hạn Tỷ lệ phí bảo lãnh Giá trị bảo lãnh x x lãnh = bảo lãnh Trong đó: Tỷ lệ phí bảo lãnh theo quy định NHBL có phân biệt tỷ lệ phí bảo lãnh có kỹ quỹ tỷ lệ phí khơng có ký quỹ 171 ... thuận hợp đồng tín dụng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Vai trò tín dụng ngân hàng: Đối với kinh tế Đối với ngân hàng Đối với khách hàng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Phân loại:... tốn nợ cho ngân hàng - Tạo động lực nâng cao uy tín tín dụng hiệu kinh doanh (với hình thức tín chấp) 2.1 Những vấn đề bảo đảm tín dụng Các hình thức bảo đảm tín dụng: (1)Cấp tín dụng có bảo... khách hàng việc sử dụng vốn vay • Tạo nguồn trả nợ thứ hai (bảo đảm tài sản hoặc bảo lãnh) • Tạo động lực nâng cao uy tín tín dụng hiệu kinh 14 doanh (với hình thức tín chấp) • 1.4 Lãi suất tín dụng