Cơ sở lý luận về tín dụng
Bản chất của tín dụng
Tín dụng, từ tiếng Latinh "Credium", có nghĩa là lòng tin và sự tín nhiệm Trong quan hệ tín dụng, người cho vay tin tưởng giao tài sản cho người đi vay trong một khoảng thời gian thỏa thuận, với hy vọng người vay sẽ hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc lẫn lãi Tuy nhiên, hiện nay, việc cho vay không chỉ dựa vào lòng tin mà còn phụ thuộc vào các yếu tố khác như tài sản đảm bảo, mục đích sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả của người vay Trong lĩnh vực khoa học, tín dụng được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau.
Tín dụng, theo nghĩa hẹp, được hiểu là mối quan hệ vay mượn và sử dụng vốn giữa người đi vay và người cho vay trong một khoảng thời gian nhất định, với nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi.
Hiểu theo nghĩa rộng: Tín dụng là sự vận động vốn, điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn trong nền kinh tế
Hoạt động tín dụng thường được chia làm ba giai đoạn sau:
- Giai đoạn cấp tín dụng: là giai đoạn người cho vay chuyển giao vốn tín dụng cho người đi vay dưới hình thức bằng tiền hoặc hiện vật
Giai đoạn chuyển giao vốn tín dụng là thời điểm bên vay bắt đầu sử dụng số vốn đã vay cho các mục đích kinh doanh, tiêu dùng hoặc các nhu cầu giao dịch khác theo thỏa thuận với bên cho vay.
- Giai đoạn hoàn trả tín dụng: là giai đoạn bên vay hoàn trả vốn gốc và lãi cho người cho vay khi đến hạn
Từ những vấn đề nêu trên có thể rút ra những đặc điểm của tín dụng như sau:
Tín dụng là quá trình chuyển giao vốn, bao gồm tiền tệ hoặc tài sản, từ người cho vay sang người đi vay, thể hiện sự thỏa thuận về việc ứng trước tiền vay.
Sự chuyển giao vốn chỉ diễn ra tạm thời, bởi lẽ đây là quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng vốn mà không làm thay đổi quyền sở hữu vốn của bên cho vay.
Tín dụng luôn có thời hạn và yêu cầu hoàn trả, nghĩa là sau một khoảng thời gian nhất định, bên vay phải trả lại cho bên cho vay số tiền lớn hơn số tiền đã vay ban đầu Khoản chênh lệch này được gọi là lợi tức tín dụng hay tiền lãi, là giá của khoản vay Điều này chứng tỏ rằng giá trị tín dụng không chỉ được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờ vào lợi tức tín dụng.
Theo Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004, hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động để cấp tín dụng.
Cấp tín dụng là sự thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền với điều kiện hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác.
Chức năng của tín dụng
1.1.2.1 Tập trung và phân phối lại vốn cho nền kinh tế Đây là chức năng cơ bản của tín dụng, tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt thống nhất của hoạt động tín dụng được thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Trong khâu tập trung, tín dụng huy động, tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, còn ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân và cả ngân sách hoạt động của Nhà nước Quá trình tập trung và phân phối vốn tín dụng được tiến hành theo hai cách:
Vốn sẽ được chuyển giao từ các chủ thể thừa vốn sang các chủ thể thiếu vốn thông qua hình thức mua bán chịu hàng hóa giữa doanh nghiệp và cá nhân, hoặc thông qua việc huy động vốn từ các doanh nghiệp và nhà nước bằng cách phát hành trái phiếu và công trái trên thị trường.
Vốn tín dụng được chuyển từ nơi thừa sang nơi thiếu chủ yếu thông qua hoạt động của các định chế tài chính trung gian, bao gồm ngân hàng thương mại, công ty tài chính, quỹ tín dụng, quỹ hỗ tương và hiệp hội tín dụng.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cung và cầu vốn tiền tệ, giúp phân phối lại nguồn vốn trong nền kinh tế Chức năng này tạo điều kiện cho các chủ thể thừa tiền và thiếu tiền gặp gỡ, từ đó đạt được mục tiêu tài chính của mỗi bên Nhờ vào tín dụng, vốn được điều tiết hiệu quả, góp phần duy trì sự lưu thông tiền tệ, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc thừa tiền trong nền kinh tế.
1.1.2.2 Tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế
Hoạt động tín dụng đã tạo ra nhiều công cụ tài chính như kỳ phiếu thương mại, hối phiếu, và séc, giúp giảm lượng tiền mặt lưu thông Đồng thời, tín dụng cũng cho phép huy động vốn thông qua việc phát hành các chứng từ có giá như tín phiếu, kỳ phiếu và trái phiếu.
Hiện nay, hầu hết các quốc gia trên thế giới đã cho phép chuyển nhượng các loại chứng từ như kỳ phiếu, hối phiếu và trái phiếu Điều này không chỉ đa dạng hóa các phương tiện thanh toán mà còn giúp hạn chế lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế.
Việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay từ các ngân hàng thương mại thông qua tài khoản ngân hàng đã đóng góp đáng kể vào việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt Điều này không chỉ giúp giảm chi phí in ấn tiền, mà còn tiết kiệm chi phí bảo quản và vận chuyển, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế.
1.1.2.3 Phản ánh và kiểm soát các hoạt động trong nền kinh tế
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng, phản ánh chân thực và toàn diện các hoạt động cũng như xu hướng biến động trong nền kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phản ánh nguồn vốn huy động và tốc độ chu chuyển vốn của nền kinh tế, đồng thời thể hiện khả năng khai thác nguồn vốn nhàn rỗi Ngoài ra, tín dụng còn liên quan đến các hoạt động đầu tư, tích lũy và tiêu dùng, từ đó giúp Nhà nước xây dựng chính sách phù hợp nhằm cân đối, tích lũy và cơ cấu vốn cho nền kinh tế.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và đảm bảo an toàn trong cho vay, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần thường xuyên theo dõi, kiểm tra và phân tích hoạt động kinh doanh của khách hàng Việc đánh giá kịp thời tình hình quản lý và sử dụng vốn của khách hàng là rất quan trọng trong quy trình cho vay.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế, giúp giải quyết tình trạng mất cân đối của nền kinh tế thông qua các giải pháp khắc phục kịp thời Do đó, tín dụng cần được sử dụng như một đòn bẩy thiết yếu trong quá trình điều tiết kinh tế vĩ mô của Nhà nước.
Vai trò của tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển giao vốn từ người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu Kênh dẫn vốn thông thoáng mang lại bốn hệ quả chính: người cho vay thu lợi tức, người sử dụng cuối cùng có đủ vốn để sản xuất, nền kinh tế gia tăng sản phẩm và tạo ra nhiều việc làm Những hệ quả này góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững của nền kinh tế.
1.1.3.1 Thúc đẩy phát triển sản xuất
Trong sản xuất kinh doanh, khi các thành phần kinh tế muốn mở rộng quy mô, cải tiến công nghệ và nâng cao năng lực cạnh tranh, vốn trở thành mối quan tâm hàng đầu Việc chỉ sử dụng vốn tự có và lợi nhuận giữ lại sẽ khiến quá trình tích lũy trở nên chậm chạp, dẫn đến việc bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân phối nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển Qua tín dụng, các thành phần kinh tế có thể huy động nguồn vốn đáng kể trong thời gian ngắn với chi phí thấp, từ đó nhanh chóng đầu tư vào sản xuất Điều này không chỉ giúp tăng tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế mà còn tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội.
1.1.3.2 Ổn định tiền tệ, giá cả
Ngày nay, nhiều quốc gia đã chuyển từ phát hành tiền mặt sang các nghiệp vụ tái chiết khấu và tái cấp vốn giữa ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương sử dụng các công cụ điều tiết vĩ mô như dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu và thị trường mở để tác động đến khả năng cấp tín dụng của ngân hàng thương mại, từ đó quyết định việc tăng hoặc giảm dư nợ cho vay trong nền kinh tế Việc điều tiết lưu thông tiền tệ giúp cân đối quan hệ tiền – hàng, góp phần ổn định tiền tệ và giá cả trong nền kinh tế.
1.1.3.3 Thúc đẩy thị trường tài chính phát triển
Hoạt động tín dụng đã tạo ra nhiều sản phẩm tài chính như kỳ phiếu thương mại, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu, công trái và các chứng từ có giá khác, góp phần cung cấp một lượng hàng hóa đa dạng cho thị trường tài chính.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự ra đời và phát triển của thị trường tài chính, điều tiết cung cầu vốn trong nền kinh tế Có thể khẳng định rằng, thị trường tài chính chính là sự tiến hóa cao hơn của các mối quan hệ tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
1.1.3.4 Ổn định đời sống, tạo việc làm, ổn định trật tự xã hội
Một thị trường tài chính và tiền tệ phát triển ổn định sẽ thu hút đầu tư và mở rộng kinh doanh, từ đó tạo ra nhiều việc làm và giải quyết tình trạng thất nghiệp Sự phát triển này không chỉ tạo ra của cải vật chất cho xã hội mà còn tăng thu nhập và nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho người dân.
Hoạt động tín dụng không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc đáp ứng nhu cầu vốn mà còn phục vụ nhu cầu tài chính của các hộ gia đình, giúp họ phát triển kinh tế, mua sắm nhà cửa và tiêu dùng Những hoạt động này hướng tới mục tiêu cải thiện đời sống người dân, đồng thời góp phần ổn định xã hội.
Phân loại tín dụng
1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt và hỗ trợ thực hiện các phương án kinh doanh mang tính thời vụ của người vay.
- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên một năm đến nhỏ hơn hoặc bằng năm năm
- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm
1.1.4.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh là hình thức vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính cho các hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp.
Tín dụng phục vụ tiêu dùng là hình thức vay vốn giúp người dân đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân, bao gồm việc mua sắm thiết bị gia đình, sửa chữa nhà ở và chi tiêu cho sinh hoạt hàng ngày.
1.1.4.3 Căn cứ vào đối tượng đi vay
- Tín dụng cá nhân: Phục vụ khách hàng vay là cá nhân, hộ gia đình, cơ sở kinh doanh
- Tín dụng doanh nghiệp: là tín dụng phục vụ đối tượng khách hàng là doanh nghiệp
1.1.4.4 Căn cứ vào tài sản đảm bảo
Tín dụng có tài sản đảm bảo là hình thức vay vốn yêu cầu bên vay cung cấp tài sản để thế chấp hoặc cầm cố Tài sản này có thể được bảo lãnh bởi bên thứ ba nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ.
Tín dụng không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay dựa vào uy tín và lòng tin của bên vay, thay vì yêu cầu tài sản đảm bảo Loại tín dụng này thường được áp dụng cho những người có lịch sử tín dụng tốt và khả năng trả nợ cao, giúp họ dễ dàng tiếp cận nguồn vốn mà không cần phải thế chấp tài sản.
1.1.4.5 Căn cứ vào đối tượng hoàn trả
- Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà người đi vay cũng là người trả nợ
- Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng mà người đi vay và người trả nợ là hai người khác nhau
1.1.4.6 Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng
Tín dụng thương mại là hình thức tín dụng được hình thành từ hoạt động mua bán hàng hóa giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
Tín dụng nhà nước là hình thức vay mượn giữa nhà nước và các tổ chức hoặc cá nhân, trong đó nhà nước là bên vay Hình thức thực hiện tín dụng nhà nước bao gồm việc phát hành trái phiếu, công trái và các chứng từ có giá khác.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế hoặc cá nhân, trong đó ngân hàng đóng vai trò là bên cho vay.
Các sản phẩm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
1.1.5.1 Cho vay đầu tư phát triển Đây là hình thức cho vay trung dài hạn để tài trợ cho các doanh nghiệp đầu tư dự án hiệu quả mà khả năng thu hồi vốn trong thời gian dài cụ thể như: các công trình xây dựng cơ bản, cải tạo và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, thay thế, cải tiến công nghệ,…
1.1.5.2 Cho vay tài trợ vốn lưu động
Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay tài trợ vốn lưu động để giải quyết tình trạng thiếu hụt tạm thời vốn của khách hàng Hình thức cho vay này có thể là cho vay từng lần để thực hiện một thương vụ cụ thể, hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng dành cho các doanh nghiệp sản xuất có nhu cầu vốn quay vòng liên tục trong năm.
1.1.5.3 Cho vay đồng tài trợ
Hình thức cho vay đồng tài trợ là phương thức mà một nhóm ngân hàng thương mại cùng cung cấp tín dụng cho một dự án hoặc phương án vay vốn của khách hàng Phương thức này được thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng, cụ thể là Quyết định số 154/1998/QĐ-NHNN14 ngày 29/04/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng (TCTD) cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ giao dịch mua bán hàng hóa, theo thỏa thuận giữa bên bán và bên mua trong hợp đồng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động như một bên trung gian, mua nợ dựa trên hóa đơn và chứng từ từ người bán hàng, thanh toán cho họ một khoản tiền thường nhỏ hơn giá trị món nợ Khi đến hạn, người mua hàng sẽ thanh toán toàn bộ số tiền mua hàng cho ngân hàng theo thỏa thuận đã ký kết.
1.2 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa
Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã xuất hiện trên thế giới từ đầu thế kỷ XX, nhưng đến nay vẫn chưa có định nghĩa chung cho loại hình này, mà phụ thuộc vào đặc điểm của từng quốc gia và giai đoạn phát triển kinh tế Thông thường, các quốc gia định nghĩa DNNVV dựa trên quy mô vốn, số lao động thường xuyên, tổng doanh thu và tổng tài sản của doanh nghiệp Do đó, mỗi quốc gia áp dụng các tiêu chí khác nhau để đưa ra định nghĩa riêng về DNNVV.
Hai tiêu chuẩn chính để phân loại doanh nghiệp là số lượng lao động và vốn đầu tư World Bank đã đưa ra các tiêu chí phân loại cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) dựa trên những yếu tố này.
Bảng 1.1: Chỉ tiêu phân loại DNNVV theo World Bank Loại DN Số lao động (người) Vốn (USD) Doanh thu (USD)
Nâng cao khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) của Việt Nam trong bối cảnh hội nhập WTO là một thách thức quan trọng Theo Dương Văn Bôn (2008), việc cải thiện năng lực cạnh tranh không chỉ giúp DNNVV tồn tại mà còn phát triển bền vững trong thị trường toàn cầu Các chiến lược cần thiết bao gồm nâng cao chất lượng sản phẩm, cải tiến công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực Hơn nữa, việc xây dựng thương hiệu và mở rộng thị trường cũng đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng sức cạnh tranh cho DNNVV Việt Nam.
Bảng 1.2: Chỉ tiêu phân loại DNNVV theo EU Loại DN Số lao động (người) Vốn (Euro) Doanh thu (Euro)
Nguồn: Dương Văn Bôn (2008) đã nghiên cứu về việc nâng cao khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) của Việt Nam trong bối cảnh hội nhập vào Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Luận văn thạc sĩ kinh tế này được thực hiện tại Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, nhằm tìm ra các giải pháp giúp DNNVV cải thiện năng lực cạnh tranh và thích ứng với thị trường toàn cầu.
Bảng 1.3: Chỉ tiêu phân loại DNNVV ở Nhật Bản
Doanh nghiệp nhỏ và vừa Doanh nghiệp loại siêu nhỏ
Công nghiệp khai thác, chế tạo, vận tải, xây dựng
Thương nghiệp bán buôn ≤ 30 triệu yên < 100 người ≤ 5 người
Thương nghiệp bán lẻ và dịch vụ ≤ 10 triệu yên < 50 người ≤ 5 người
Nguồn: PTS Đỗ Đức Định (1999), kinh nghiệm và cẩm nang phát triển xí nghiệp vừa và nhỏ
Khái niệm Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (DNNVV) tại Việt Nam đã xuất hiện từ những năm 1990, được quy định rõ trong công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Chính phủ Theo đó, DNNVV được xác định là những doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và có số lao động trung bình hàng năm không vượt quá 200 người.
Ngày 23/11/2001, Chính phủ Việt Nam ban hành nghị định số 90/2001/NĐ-CP nhằm hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), định nghĩa DNNVV là các cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh với vốn không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động không quá 300 người Để đáp ứng nhu cầu thực tiễn và hỗ trợ tốt hơn cho DNNVV, ngày 30/6/2009, Chính phủ đã ban hành nghị định số 56/2009/NĐ-CP, trong đó DNNVV được phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, với tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.4: Phân loại DNNVV tại Việt Nam Quy mô
Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người
II Công nghiệp và xây dựng
10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người
III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến 100 người
Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ ngày 30/6/09 về trợ giúp phát triển DNNVV
Nghị định quy định rằng cơ quan chủ trì có thể điều chỉnh các tiêu chí trợ giúp tùy theo từng chính sách và chương trình cụ thể So với tiêu chuẩn của Ngân hàng Thế giới và EU, tiêu chuẩn xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) của Việt Nam có số lao động tương đương, nhưng vốn của DNNVV Việt Nam vẫn còn thấp, với mức tối đa chỉ 100 tỷ đồng (khoảng 5 triệu USD), trong khi tiêu chuẩn quốc tế là 15 triệu USD và 50 triệu EUR Tiêu chuẩn phân loại DNNVV của Việt Nam hiện tương đương với tiêu chuẩn của Nhật Bản.
1.2.2 Đặc điểm và vai trò của DNNVV
Quy mô sản xuất nhỏ với vốn đầu tư hạn chế giúp giảm chi phí quản lý và đào tạo Các doanh nghiệp thường tập trung vào những lĩnh vực thiết yếu cho đời sống, sản phẩm có sức mua cao và thị trường rộng lớn Điều này cho phép họ huy động nguồn lực xã hội và khai thác nguồn vốn tiềm ẩn trong dân, đồng thời tận dụng nguyên vật liệu và nhân lực sẵn có tại địa phương.
Nhạy cảm với biến động thị trường và nhanh chóng chuyển đổi mặt hàng theo xu hướng tiêu dùng, nhưng chất lượng và tuổi thọ của sản phẩm thường không được chú trọng.
Số lượng và chất lượng lao động trong các doanh nghiệp nhỏ thường thấp, chủ yếu là do nhân công là những người trong gia đình, làm việc dựa trên kinh nghiệm và thói quen mà không được đào tạo bài bản Giám đốc doanh nghiệp thường là kỹ sư hoặc kỹ thuật viên có kinh nghiệm, nhưng họ phải đảm nhận nhiều vai trò như điều hành, nhân sự, kỹ thuật, marketing và bán hàng Điều này dẫn đến việc phần lớn chủ doanh nghiệp không được đào tạo chuyên sâu về quản lý.
