(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp quản lý và sử dụng hiệu quả vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP.HCM TRƯỜNG: ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGÔ QUỐC HÙNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG HIỆU QUẢ VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH TP.HCM CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Mà SỐ: 50205 LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS.NGUYỄN QUANG THU THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NĂM 2000 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Một số khái niệm Quản trị Nguồn vèn 1.1 Lý thuyÕt quản trị nguồn vốn 1.1.1 ý nghĩa lý thuyết quản trị nguồn vốn 1.1.2 B¶ng tỉng kết ti sản ngân hng thơng mại .2 1.2 Phơng pháp quản trị nguồn vốn dùng dự trữ bắt buộc v tiêu ti khống chế v thẩm định hiệu hoạt động điều hnh nguồn vốn 1.2.1 Dự trữ bắt buộc .3 1.2.2 C¸c tiêu ti dùng để đánh giá hiệu hoạt động điều hnh nguồn vốn 1.3 LÃi suất v Lý thuyết quản trị tính nhạy cảm với l·i st, møc chªnh lƯch an toμn vỊ l·i st 1.3.1 Kh¸i niƯm vỊ l·i st 1.3.1.1 L·i suÊt vμ kú h¹n 1.3.1.2 LÃi suất đầu vo, lÃi suất đầu v thu nhập ngân hng 1.3.2 Tính nhạy cảm víi l·i suÊt 1.3.4 Møc chªnh lƯch an toμn vÒ l·i suÊt 1.3.4.1 Đo lờng mức chênh lÖch 1.3.4.2 C¸ch tÝnh mét mức chênh lệch 11 1.3.5 ¶nh h−ëng cđa loại ti sản nhạy cảm với lÃi suất 12 1.4 Quản trị chênh lệch quỹ (Fund Gap Management) 12 1.4.1 Mô hình để xem xét khoảng chênh lệch quỹ 13 1.4.2 Những điểm đáng lu ý quản trị chênh lệch quỹ .14 1.4.3 Mô hình mức chênh lệch với khối tới hạn 15 1.4.4 Phân tích chênh lệch quỹ cách động 15 1.4.5 Phơng pháp ứng dụng quản trị chênh lệch quü 16 Ch−¬ng II: Phân tích thực trạng hoạt động quản trị nguồn vèn cđa NH§T vμ PT CN TP.HCM 17 2.1 Thực trạng hoạt động Ngân hng Đầu t ph¸t triĨn CN TP.HCM 17 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1.1 Vi nét Ngân hng Đầu t v Ph¸t triĨn ViƯt nam vμ Chi Nh¸nh TP.HCM 17 2.1.2 ChiÕn l−ỵc vỊ ngn vèn vμ sư dơng vốn Ngân hng Đầu t v Phát triển CN TP.HCM 19 2.1.2.1 Mục tiêu kinh doanh, tiêu phát triển kế hoạch năm 2000 Ngân hng Đầu t− vμ Ph¸t triĨn chi nh¸nh TP.HCM 21 2.1.2.2 Kế hoạch tăng trởng NHĐT v PT chi nhánh TP.HCM 22 2.1.3 Các số liệu cấu bảng tổng kết ti sản hnh Ngân hng Đầu t v Phát triển CN TP.HCM .23 2.2 Thực trạng quản trị nguồn vèn 25 2.2.1 T×nh h×nh ngn vèn vμ sư dơng vốn NHĐT&PTVN CN TP.HCM 25 2.2.2 Báo cáo kết kinh doanh năm 1999 NHĐT v PT CN TP.HCM .29 2.2.3 NhËn xÐt chung cấu nguồn vốn v công tác quản trị nguån vèn 32 Ch−¬ng III: Mét sè kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị nguồn vốn NHĐT v PTVN CN TP.HCM 36 3.1 Giải pháp nguồn vốn 36 3.2 Nâng cao hiệu kinh doanh nguồn vốn 38 3.2.1 ứng dụng quản trị rủi ro l·i suÊt 39 3.2.2 Xây dựng sách l·i st dùa trªn mơc tiªu kinh doanh 41 3.2.3 ứng dụng quản trị chênh lƯch q cã ®iỊu chØnh .48 3.3 Các kiến nghị, giải pháp khác nhằm nâng cao hiệu quản trị nguồn vốn 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Lời nói đầu Tính thiết thực đề ti: Đặc tính ng©n hμng lμ mét tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ, l huy động vốn, lm công cụ toán v cho vay Do vậy, quản trị nguồn v vốn l vấn đề quan trọng hng đầu ngân hng không điều hòa vốn tốt nói đến việc cho vay v toán Nguồn vốn có nhiều loại: ngắn, trung v di hạn với lÃi suất huy động khác nhau, khác lợng vốn, thời điểm có vốn v thời điểm đáo hạn Một ví dụ thực tế cho thấy: có cần mua hng no nhng lại tiền vo thời điểm giá rẻ, vo thời điểm có tiền hng muốn đà bán hết đà tăng giá Quyết định vay v trả lÃi vay hay chờ có tiền để mua? Phơng thức no phải trả chi phí nhiều hơn: lÃi vay nợ hay chi phí hng tăng giá, thiệt hại hng vo thời điểm dự kiến? Các nh quản trị ngân hng phải trả lời câu hỏi tơng tự nh định có nên tiếp tục cho vay hay từ chối có nên huy động từ nguồn no khác ®Ĩ cho vay vμ thêi ®iĨm nμo th× huy ®éng với lÃi suất phù hợp Vấn đề quản trị nguồn vốn ngân hng cng trở nên phức tạp nguồn vốn ny nh tiền vay đến hạn bị tác động lớn nhiều yếu tố không ổn định nh: nguồn tiền loại tiền tệ khác gây ảnh huởng lm cho tỷ giá biến động lên xuống sách lÃi suất, tin đồn tác động đến t©m lý cđa ng−êi d©n lμm cho hä rót tiỊn trớc hạn Bên cạnh đó, với thời đại ngy l·i st cã thĨ thay ®ỉi tõng ngμy, vμ thời hạn gửi thay đổi lm cho việc quản trị lại cng trở nên khó khăn Luận án đề xuất số giải pháp nhằm tăng hiệu quản trị nguồn vốn ngân hng Đặc biệt, ứng dụng lý thuyết quản trị rủi ro lÃi suất ngân hng giúp ngân hng giảm thiểu đợc rủi ro lÃi suất thay đổi, thu lợi từ thay đổi lÃi suất Cơ sở khoa học v thực tiễn đề ti: Đối với doanh nghiệp vốn l yếu tố quan trọng, ngân hng vốn cng quan trọng hơn, song vấn đề đặc biệt quan trọng l vấn đề trì cấu ngn vèn vμ sư dơng vèn nh− thÕ nμo ®Ĩ đem lại hiệu v độ an ton cao cho ngân hng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Cơ sở khoa học đề ti: bi toán quản lý tμi chÝnh; chi phÝ vèn vμ thùc tiƠn t¹i ngân hng thơng mại áp dụng vo thực tế hoạt động NHĐT&PTVN địa bn TP.HCM Mục đích nghiên cứu, đối tợng v phạm vi nghiên cứu: ã Các nghiên cứu nhằm tìm cách áp dụng v đa phơng pháp tối u hóa lợi nhuận thông qua việc quản trị v sử dụng hiệu nguồn vốn ã Đối tợng nghiên cứu l phơng thức quản trị nguồn vốn đà v đợc áp dụng đà đợc nghiên cứu mặt lý thuyết v tìm phơng pháp áp dụng vo điều kiện thực tế ngân hng Đầu t v Phát triển địa bn TP.HCM ã Phạm vi nghiên cứu: Đề ti tâm đến việc giải bi toán quản lý rủi ro lÃi suất v bên cạnh l đề xuất khác liên quan đến việc quản trị nguồn vốn Số liệu chủ yếu đợc lấy để xử lý l số liệu hoạt động năm 1999 Ngân hng Đầu t v PTVN CN TP.HCM v số liệu năm 1999 ngnh Ngân hng địa bn TP.HCM Phơng pháp nghiên cứu - Dùng phơng pháp nghiên cứu mô tả v dùng lý thuyết để xây dựng mô hình quản trị vốn cho hiệu - Sử dụng phơng pháp phân tích vËt biƯn chøng vμ vËt lÞch sư - Sử dụng học thuyết quản trị kinh doanh, kết hợp với phơng pháp suy đoán sở ti liệu ngân hng v ti liệu khác có liên quan Kết cấu luận văn Luận văn chia lm ba phần: - Phần đầu:Mục lục, giới thiệu chung ý nghĩa v mục đích nghiên cøu - PhÇn 1: Mét sè lý ln chung vỊ quản trị hiệu nguồn vốn - Phần 2: Thực trạng hoạt động Ngân hng Đầu t v Phát triĨn ViƯt nam chi nh¸nh TP.HCM øng dơng lý thut để xây dựng mô hình nghiên cứu - Phần 3: Một số kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị nguồn vốn Ngân hng Đầu t v PT VN địa bn TP.HCM TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chơng I: Một số khái niệm Quản trị Nguồn vốn 1.1 Lý thuyết quản trị ngn vèn 1.1.1 ý nghÜa cđa lý thut vỊ qu¶n trị nguồn vốn Nhiệm vụ ngân hng thơng mại l huy động vốn, cho vay v toán Nh hiểu đơn giản: ngân hng huy động vốn với mức lÃi suất, bên cạnh mợn vốn tiền gửi đơn vị gửi tiền ngân hng v cho vay với mức lÃi suất cao cho thu đợc lợi nhuận cao Mấu chốt vốn đề l chỗ: điều hòa việc toán cho đảm bảo đợc khả toán v thu đợc lợi nhuận tối đa Cũng cần lu ý rằng, nguồn vốn m ngân hng huy động đợc có số lợng, thời hạn v lÃi suất khác v thờng lập đợc cân đối nguồn vốn v cho vay phù hợp hon ton thời hạn v số lợng việc điều hnh nguồn vốn ngân hng phức tạp Ngân hng cần phải cân nhắc xem có nên huy động (hay sử dụng ) nguồn vốn no hay không, với lÃi suất v thời hạn l phù hợp Bên cạnh đó, nguồn vốn chịu ảnh hởng chế thị trờng thay đổi thất thờng: ngời dân công ty rót tiÕt kiƯm, tiỊn gưi tr−íc h¹n hä cã đợc hội lm ăn giá vng, giá đô la lên xuống cho thấy họ trữ đô la có lợi gửi tiền ngân hng nguồn vốn bị ảnh hởng sách điều hnh vĩ mô tiền tệ nh nớc nh quy định mức lÃi suất trần, giá đô la hay sách khác xuất nhập Ngợc lại hoạt động cho vay, công ty ảnh hởng môi trờng lm ăn bị lỗ m không trả nợ đợc trả trễ hạn, họ trả trớc hạn vèn ng©n hμng thÊy viƯc sư dơng ngn vèn khác l có lợi Ngoi ra, ngân hng phải chịu rủi ro lÃi suất thị trờng lên xuống thất thờng tùy theo mức tăng trởng kinh tế sách điều hnh vĩ mô lu thông tiền tệ ngân hng Nh nớc Rủi ro lÃi suất nguyên nhân: lÃi suất đáo hạn vốn tăng so với lÃi suất cho vay ban đầu, lÃi suất cho vay ngân hng cao so với lÃi suất cho vay chung thị thờng đồng thời đơn vị vay vốn đề nghị toán trớc hạn v ngợc lại Tất điều ®ã cho thÊy r»ng ®iỊu hμnh ngn vèn lμ viƯc không đơn giản v nh quản trị đà phải đau đầu để tìm phơng thức quản lý hiệu nhằm tối u hóa lợi TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com nhuận Bên cạnh điều hnh nguồn vốn khéo léo, ngân hng không bị tỉn thÊt l·i st thay ®ỉi vμ sù biÕn động giá ngoại tệ m thu đợc thêm lợi nhuận nhờ vo 1.1.2 Bảng tổng kết ti sản ngân hng thơng mại Bảng tổng kết ti sản ngân hng thơng mại l liệt kê kết số (số kết d), bao gồm ti sản có, ti sản nợ v vốn cổ phần theo nguyên tắc: Tổng ti sản có = Tổng ti sản nợ + vốn cổ phần Cấu trúc ti sản có v ti sản nợ bảng tổng kết ti sản ngân hng đợc trình by bảng sau: Bảng1: Bảng tổng kết ti sản ngân hng thơng mại (NHTM) Ti sản có Ti sản nợ + vốn cổ phần Vốn dự trữ Ti khoản séc (tiền gửi không kỳ hạn) Đầu t chứng khoán Tiền tiết kiệm v tiền gửi có kỳ hạn Cho vay Tiền nợ khác Ti sản có khác Vốn cổ phần (hoặc vốn tự có) Cân số Cân số Trong bảng tổng kết ti sản NHTM, ti sản có bao gồm khoản mục sau: Vốn dự trữ: (các khoản ngân quỹ): tiền mặt quỹ, tiền gửi Ngân hng nh nớc v tiền gửi tổ chức tín dụng khác Đầu t chứng khoán: đầu t chứng khoán l loại hình phổ biến NHTM n−íc kinh tÕ ph¸t triĨn Chøng kho¸n lμ mét phiÕu nợ đợc in giấy dới hình thức chứng từ Chứng khoán thờng có hai loại: trái phiếu v cổ phiếu ã Trái phiếu: l giấy vay tiền có trả lÃi suất, kho bạc, công ty kinh doanh hay ngân hng phát hnh ã Cổ phiếu: l chứng từ có giá trị xác nhận cổ đông góp vốn dới hình thức cổ phần Ngân hng đầu t chứng khoán nhằm mục đích: tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả toán, đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh nhằm phân tán rủi ro Cho vay(hoạt động tín dụng): l kinh doanh chủ u cđa NHTM Theo lt c¸c Tỉ chøc tÝn dơng (th«ng qua ngμy 12/12/97 cã hiƯu lùc tõ 01/10/1998): "CÊp tÝn dơng lμ viƯc tỉ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com chức tín dụng thỏa thuận để khách hng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hon trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê ti chính, bảo lÃnh ngân hng v nghiệp vụ khác" Ti sản có khác: bao gồm ã Ti sản cố định, công cụ lao động v vật liệu thĨ hiƯn b»ng hiƯn vËt nh− (nhμ cưa, kho tμng, máy móc thiết bị) ã Các khoản phải thu, ti sản thiếu hụt, mát kinh doanh ã Các khoản phát sinh nghiệp vụ toán Khác với doanh nghiệp sản xuất, ti sản có loại nμy th−êng chiÕm tû träng nhá tỉng tμi s¶n có Nó phù hợp với đặc thù loại hình kinh doanh tiền tệ 1.2 Phơng pháp quản trị nguồn vốn dùng dự trữ bắt buộc v tiêu ti khống chế v thẩm định hiệu hoạt động điều hnh nguồn vốn 1.2.1 Dự trữ bắt buộc Ưu tiên hng đầu việc quản trị ti sản có l việc chấp hnh dự trữ bắt buộc Ngân hng trung ơng quy định v đảm bảo khoản chi trả thờng xuyên tiền gửi cho khách hng Để đáp ứng yêu cầu ny ngân hng phải thực dự trữ sơ cấp (tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hng trung ơng, tiền gửi ngân hng ngân hng đại lý v ngân hng thơng mại khác , ngân quỹ trình thu nhận) Dự trữ thứ cấp bao gồm: dự trữ dới hình thức chứng khoán có Ýt rđi ro vỊ tÝn dơng vμ l·i st thêi gian đáo hạn ngắn, mang tính khoản cao (tín phiếu kho bạc, hối phiếu chấp nhận toán ngân hng) Dự trữ bắt buộc dới hình thức phong tỏa: quy định theo định 108/QĐ-NH5 ngy 09/06/92 v thông t ngy 06/07/92 Thống đốc ngân hng nh nớc Việt nam Số tiền dự trữ bắt buộc tháng ny = Số d tiền gửi bình quân tháng trớc (1) Tỷ lệ dự trữ * bắt buộc (2) (1) bao gåm: tiỊn gưi to¸n, tiỊn gưi, tiÕt kiƯm không kỳ hạn v có kỳ hạn cá nhân, tổ chức, khoản tiền quản lý v giữ hộ, trái phiếu kỳ phiếu dới năm TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com (2) : Tû lÖ nμy Thống đốc quy định cho loại tiền gửi, tû lÖ nμy hiÖn nh− sau: Tû lÖ dù trữ cho tiền gửi không kỳ hạn l 14% Tỷ lệ dự trữ cho tiền gửi có kỳ hạn v tiÕt kiƯm lμ 8% Sè tiỊn dù tr÷ sau đợc xác định đợc đa vo ti khoản riêng để phong tỏa Dự trữ bắt buộc dới hình thức không phong tỏa: phần lớn ngân hng giới áp dụng hình thức quản trị dự trữ dới hình thức không phong tỏa Theo cách ny, ngân hng trung ơng quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, ngân hng thơng mại phải chủ động việc thực dự trữ theo tỷ lệ quy định, Ngân hng trung ơng tiến hnh kiểm tra việc chấp hnh dự trữ ngân hng thơng mại Các điểm đặc biệt hình thức ny nh sau: ã Các ngân hng phải thực dự trữ theo tỷ lệ quy định Số tiền đợc xác định công thức Số tiền dự trữ bắt buộc ã Số d tiền gửi = không kỳ hạn tỷ lệ * Sè d− tiỊn gưi + dù tr÷ cã kú hạn, tiết kiệm Tỷ lệ * dự trữ Số tiền dự trữ để dới hình thức tiền mặt quỹ gửi vo ngân hng trung ơng nhng không phong tỏa ti khoản riêng ã Đánh giá việc chấp hnh dự trữ theo phơng pháp bình quân, điều có nghĩa l ngân hng đợc phép bï ngμy thiÕu dù tr÷ b»ng ngμy thõa dù tr÷ Ngân hng trung ơng kiểm tra định kỳ ã Mức dự trữ bắt buộc bình quân: Số tiền dự trữ Số d tiền gửi bắt buộc bquân = KKH bqu©n Tû lƯ * Sè d− tiỊn gưi + dù trữ Tỷ lệ có KH v Tkiệm b quân * dự trữ ã Số tiền dự trữ bắt buộc bình quân: Số tiền dự trữ thực tế bình quân ã ( Tiền mặt quỹ + Tiền gửi ngân hμng trung −¬ng) = Sè ngy kỳ Nếu mức dự trữ thực tế bình quân nhỏ số dự trữ bắt buộc bình quân phần chênh lệch ny l mức dự trữ thiếu v bị phạt Số tiền phạt = Mức dự trữ thiếu x Tỷ lệ phạt TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.2.2 Các tiêu ti dùng để đánh giá hiệu hoạt động điều hnh nguồn vốn Hệ số khoản: Ngân hng thờng xuyên phải thỏa mÃn nhu cầu chi trả bao gồm nợ thị trờng liên ngân hng, khoản nợ khác nh khoản toán ngoi ngân hng đợc lập khách hng, khoản chi trả đến hạn trái phiếu, kỳ phiếu, tiết kiệm, tiền gửi kể khoản tiền rút trớc hạn Tμi s¶n cã kho¶n cao HƯ sè kho¶n = - >=100% Các khoản nợ ã Ti sản có khoản cao: Các khoản cho vay thu kỳ, tín phiếu kho bạc, trái phiếu, tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hng nh nớc v ngân hng đại lý, khoản cho vay thị trờng liên ngân hng thu kỳ, khoản tín dụng nhận từ ngân hng trung ơng v ngân hng khác ã Các khoản nợ: Nợ tiền gửi không kỳ hạn toán kỳ, nợ tiền gửi có kỳ hạn, nợ tiết kiệm chi trả kỳ, khoản nợ thị trờng liên ngân hng toán kỳ, khoản tín dụng cấp cho ngân hng khác theo thỏa thuận hợp đồng Quan hệ nghiệp vụ sinh lêi thc tμi s¶n cã vμ tiỊn gưi: møc ®é biÕn ®éng cđa tiỊn gưi lμ u tè qut định kết cấu ti sản dự trữ, cho vay ngắn hạn, cho vay trung, di hạn v đầu t Nếu tiền gửi toán v tiền gửi có kỳ hạn ngắn chiếm tỷ trọng cao ngân hng phải phân bố quỹ phần lớn cho dự trữ v cho vay ngắn hạn Trong quản trị phải tuân thủ nguyên tắc: cân theo thời hạn nguồn vốn v sử dụng vốn, tức l nguồn vốn ngắn hạn dùng vay ngắn hạn v nguồn vốn di hạn dùng vay v đầu t di hạn Tuy nhiên nguồn vốn ngắn hạn luôn có mức ổn định lợi dụng tính ổn định ny ®Ĩ cho vay trung vμ dμi h¹n TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Sè thu nhËp cÇn thiÕt / ti sản đợc phép sử dụng để trang trải chi phí bao gồm chi phí khác: Năm 2000: 5,56% + (21,031-23,85)/4733,41 = 5,5% Năm 2001: 6,57% + (28,157-31,92) /6416,06 = 6,51% Số thu nhập cần thiết / ti sản đợc phép sử dụng để trang trải chi phí v có thu nhập dự tính l: Năm 2000: (263,38+52)/4733,41 = 6,67%/năm Năm 2001: (421,5+62)/6416,06 = 7,54%/năm Xem xét khung lÃi suÊt hiÖn hμnh: L·i suÊt cho vay thÊp nhÊt: 0,7% (lớn 8,4%/năm ) v lÃi suất tiền gửi điều chỉnh giảm so với năm 1999 nên việc đạt đợc kết hon ton khả thi điều kiện năm 2000 (Xem bảng lÃi suất tiền gửi, lÃi suất tiền vay phần phụ lục) Tính toán chênh lệch quỹ: Ti sản nhạy cảm 900+1002 Tỷ lệ nhạy cảm l·i suÊt = = = 93% Vốn nhạy cảm 2045 (sè liƯu lÊy ë B¶ng 3: B¶ng tỉng kÕt tμi sản : Ti sản nhạy cảm=dự trữ + vay ngắn hạn=900+1002; vốn nhạy cảm= tiền gửi=2045) Mức chênh lệch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 1902-2045 = -143 tỷ VND Chênh lệch quỹ l âm (-143 hay víi tû lƯ 93%) l·i st ng¾n hạn tăng/giảm lm giảm/tăng chênh lệch lÃi suất lợng 143 tỷ VND x mức thay đổi lÃi suất Chênh lệch quỹ l âm, chênh lệch lÃi suất thay đổi ngợc chiều với thay đổi lÃi suất Trong tình hình nay, lÃi suất có khuynh hớng giảm v tính toán theo lý thuyết ngân hng đợc lợi Tuy vậy, xem xét mức độ nhạy cảm với lÃi suất điều kiện ViƯt nam lμ kh¸ch hμng cã thĨ rót vèn (tiỊn tiết kiệm, tiền gửi) trớc hạn, ngân hng phải trả lÃi đầy đủ theo lÃi suất cũ đáo hạn v khách hng trả vốn vay (trả nợ) trớc hạn ngân hng nhận đợc phần thu nhập lÃi với lÃi suất cũ đáo hạn Cho nên ta kết luận l ngân hng không bị ảnh hởng từ thay đổi lÃi suất v phần chênh lệch lÃi suất tăng (nếu có) phải trừ phần chi phí cho tiền gửi di hạn phải trả lÃi nh cũ Chênh lệch quỹ (Y) đợc tính để xem xét ảnh hởng thay đổi lÃi suất chênh lệch lÃi suất nhng tính đợc l: tất loại t sản v vốn có 47 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com cïng møc thay ®ỉi l·i st l X chênh lệch lÃi suất bị ảnh hởng thay đổi l XxY (chênh lệch quỹ) Chúng ta bn tới phần ứng dụng quản trị chênh lệch quỹ có điều chỉnh phần tới để ứng dụng cho trờng hợp m loại ti sản v nợ có mức thay đổi lÃi suất không giống 3.2.3 ứng dụng quản trị chênh lệch quỹ có điều chỉnh Một vấn đề m mô hình quản trị chênh lệch quỹ truyền thống cha đề cập, l tình trạng mức lÃi suất thay đổi tơng ứng với loại ti sản v nợ khác Khi ngời ta đề xuất việc ứng dụng mô hình quản trị chênh lệch quỹ có điều chỉnh Trong điều kiện Việt nam, việc thay đổi không đồng mức lÃi suất l chuyện bình thờng, điều tùy thuộc vo yêu cầu loại vốn m ngời ta cần huy động Chúng ta nghiên cứu bảng chênh lệch quỹ điều chỉnh sau nh l phần bổ sung Cho ti sản đợc định giá lại dới nhạy cảm với lÃi suất Bảng chênh lệch quỹ truyền thống (đơn vị tính: triệu USD) Số Ti sản đợc định giá lại Số nợ đợc định giá lại Trái phiếu quốc gia 50 Sổ tiết kiệm 50 Cho vay ngắn hạn 40 Chứng tiÕt kiƯm 50 Tỉng céng 90 Tỉng céng 100 Chªnh lƯch q trun thèng lμ 10 triƯu USD Khi l·i suÊt gi¶m 1% (nh− cho tÊt c¶ tμi sản v nợ), theo quản trị chênh lệch truyền thống lm chênh lệch lÃi suất tăng 0,1 triệu Giả sử mức lÃi suất thay đổi l khác (trái phiếu quốc gia giảm 1%; lÃi suất vay ngắn hạn giảm 0,7% ; lÃi suất cho sỉ tiÕt kiƯm gi¶m 0,5% ; l·i st cho chứng tiết kiệm giảm 0,4%) Khi (đơn vị triƯu USD) Thu nhËp l·i st gi¶m : 50 x 1% = Thu nhËp l·i suÊt gi¶m : 40 x 0,7% = 0,28 (cho vay ngắn hạn) Thu nhập từ lÃi suất tăng: 50 x 0,5% = 0,25 (Sổ tiết kiệm) Thu nhập từ lÃi suất tăng: 50 x 0,4% = 0,20 (chøng chØ tiÕt kiƯm) Tỉng céng 0,5 (tr¸i phiếu) 0,33 triệu giảm chênh lệch lÃi suất Trong trờng hợp ngời ta thấy mức thay đổi phần (3) đại diện cho tơng lai tốt hơn, ngời ta dùng bảng chênh lệch quỹ có điều chỉnh cách nhân số d tơng ứng với mức thay đổi để có đợc bảng chênh lệch q cã ®iỊu chØnh 48 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 0,5 Sỉ tiÕt kiƯm: 50x0,5% = 0,25 Cho vay ngắn hạn: 40x0,7% = 0,28 Chứng tiết kiệm 50x0,4% = 0,20 Tỉng céng 0,78 Tỉng céng 0,45 Tr¸i phiÕu qc gia: 50x1% = Chªnh lƯch q lμ - 0,33 triệu Rõ rng l số chênh lệch điều chỉnh cho số đo tốt để kiểm soát mức chênh lệch lÃi suất l số đo xác 3.3 Các giải pháp khác nhằm nâng cao hiệu quản trị nguồn vốn Linh hoạt hóa, chuyển dịch đợc cấu ti sản cách nhanh chóng l yêu cầu quan träng viƯc øng dơng lý thut vỊ qu¶n trị rủi ro lÃi suất v lm tăng hiệu quản trị nguồn vốn Từng bớc khai thác hiệu thị trờng vốn (thị trờng chứng khoán) vo hoạt động giúp ngân hng có đợc công cụ để điều chỉnh cấu nguồn vốn v tăng doanh thu 3.4 ã Các kiến nghị Ngân hng ĐT&PTVN v Nh nớc Nh nớc cần đẩy nhanh tốc độ thực cổ phần hóa, sớm đa thị trờng chứng khoán vo hoạt động tăng thªm mét kªnh thu hót vèn cho nỊn kinh tÕ, ngân hng có đợc công cụ để điều chỉnh cấu nguồn vốn ã Ngân hng Nh nớc nên thực việc xem xét, xây dựng v ban hnh chế để thnh lập thị trờng mua bán nợ, vốn tơng lai, (thị trờng kinh doanh dựa thỏa thuận cung cấp dịch vụ, tiền, ngoại tệ, chứng khoán vo thời điểm t−¬ng lai Thu nhËp tõ viƯc kinh doanh nμy tïy theo dự đoán nh đầu t thị trờng tơng lai Các ngân hng thơng mại sử dụng chế ny để điều chỉnh cấu ti sản phù hợp với dự tính) ã Ngân hng ĐT&PTVN cần ý tăng cờng hoạt động dịch vụ v tăng thu nhập ngân hng qua việc thu phí dịch vụ v l phần thu nhập không nhỏ lm tăng hiệu quản lý ti sản có Ngân hng phát triển hoạt động cung cấp thông tin, t vấn cho doanh nghiệp thị trờng, lm môi giới, t vấn cho nh đầu t khai thác từ lợng chất xám vốn có ng©n hμng 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục Ví dụ để minh họa cách tính mức chênh lệch Để lập kế hoạch cho năm kinh doanh tới, ngân hng dự đoán l ngn vèn trung b×nh sÏ lμ 160 triƯu USD Bảng sau trình by số tiền vốn trung bình cịng nh− sè tiỊn cã thĨ huy ®éng ®Ĩ sư dụng đợc hoạch định nh sau, (số tiền đợc tính đơn vị triệu USD) Các nguồn vốn Số tiền vốn Tỷ lệ đợc Số tiền đợc trung bình phÐp sư dơng phÐp sư dơng TiỊn gưi cã kú hạn, không chịu lÃi 32 74% 23,68 Tiền gửi có kỳ hạn, chịu lÃi suất 12 78% 9,36 98% 5,58 Ti khoản thị trờng tiền tệ 25 93% 23,25 Chøng chØ tiỊn gưi tiÕt kiƯm 20 93% 18,60 CDs tõ 100.000$ trë lªn 34 93% 31,62 TiỊn gưi có kỳ hạn dân c v loại khác 12 93% 11,16 Vay mợn ngắn hạn 96% 5,76 Các loại nợ khác 96% 0,96 12 96% 11,52 Sổ tiết kiệm Ti sản chủ sở hữu Tổng nguồn 160 141,49 Ngân hng đặt mục tiêu lợi nhuận vốn chủ së h÷u lμ 16% sau thuÕ Møc tÝnh thuÕ lμ 34% phần tỷ lệ trớc thuế l 16/(1-0.34) = 24.2% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chi phí huy động tơng ứng nguồn vốn Chi phÝ l·i suÊt dù Chi phÝ giao dÞch, tÝnh điều hnh Tiền gửi có kỳ hạn, không chịu lÃi 0% 4,6% Tiền gửi có kỳ hạn, chịu lÃi suất 3,0% 2,5% Sổ tiết kiệm 4,5% 1,0% Ti khoản thÞ tr−êng tiỊn tƯ 5,5% 0,6% Chøng chØ tiỊn gưi tiÕt kiƯm 7,0% 0,2% CDs tõ 100.000$ trë lªn 7,5% 0,1% Tiền gửi có kỳ hạn dân c v loại khác 7,5% 0,2% Vay mợn ngắn hạn 6,0% 0,1% Các loại nợ khác 7,0% 0,1% 24,2% 0,0% Ti sản chủ sở hữu Các chi phí không sinh lÃi đợc −íc tÝnh lμ triƯu USD, thu nhËp kh¸c −íc tÝnh lμ triƯu USD Dù tÝnh vỊ tμi sản trung bình năm (đơn vị tính: triệu USD) Ti sản nhạy Ti sản không nhạy cảm với lÃi suất cảm với lÃi suất Tiền mặt quỹ v ngân phiếu Tổng cộng 12,1 8,5 Chứng khoán ngắn hạn Chứng khoán di hạn 12,1 8,5 26,0 26,0 37,0 107,0 Ti sản cố định v nh cửa 3,9 3,9 Ti sản khác(không đem lại lợi nhuận) 2,5 2,5 Cho vay 70,0 Tổng cộng 160,0 Dự đoán thu nhập từ chứng khoán ngắn hạn mua năm l 5.0% vμ thu nhËp tõ cho vay lμ 11% §iĨm cèt yếu phân tích ny l dự đoán thu nhập chung sở chi phí trả lÃi đà dự tÝnh Chi phÝ vỊ l·i st cÇn l−u ý lμ nhạy cảm hay không nhạy cảm với lÃi suất lÃi suất thị trờng có chiều hớng tăng, lÃi suất trung bình vi loại nguồn vốn không nhạy cảm với lÃi suất không thay đổi nh tiền gửi có kỳ hạn di 5-10 năm; TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ®ã l·i suÊt trung bình số nguồn vốn nhạy cảm với lÃi suất nh chứng tiền gửi ngắn hạn lại thay đổi rõ Sự tăng lên lÃi suất chung tïy thc vμo l·i st cị, sù tíi h¹n của nguồn vốn lại ny v lÃi suất vo thời điểm tiền ny đến hạn Bảng sau minh họa việc tính toán mức yêu cầu thu nhập chung số ti sản sinh lÃi chi phí vốn trung bình đà đợc dự tính ã Cột (4): số tiền đợc phép sử dụng bảng tiếp sau đợc lấy từ bảng phần 1nguồn vốn ã Cột (5) có đợc cách chia tổng chi phí tơng ứng nguồn (3) cho số tiền đợc phép sử dụng (cột 4) ã Cột (6) tỷ trọng tổng nguồn có đợc cách chia số tiền đợc phép sử dụng nguồn (cột 4) chia cho tổng nguồn đợc phép sử dụng (141,49) ã Cột (7) mức ảnh hởng đến chi phí chung có đợc cách nhân số thu nhập cần có nguồn (cột 5) với tỷ trọng tæng nguån (cét 6) TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Mức thu nhập kế hoạch chi phí vốn đà đợc dự tính (đơn vị tính: triệu USD) Lo¹i ngn vèn Sè vèn Chi phÝ Tỉng Sè tiền Chi phí Tỷ trọn trung huy chi đợc số bình động phí: phép sử tiền sử tổng dông nguån (5)=(3)/ (6)=(4)/ (1)x(2) dông (1) (2) (3) (4) (4) (4) Tiền gửi có kỳ hạn, không chịu lÃi 32 4,6% 1,472 23,68 6,22% 16,74 TiỊn gưi cã kú hạn, chịu lÃi suất 12 5,5% 0,660 9,36 7,05% 16,43 5,5% 0,330 5,58 5,91% 13,15 Ti khoản thị tr−êng tiỊn tƯ 25 6,1% 1,440 23,25 6,56% 22,35 Chøng chØ tiỊn gưi tiÕt kiƯm 20 7,2% 2,584 18,60 7,74% 7,89 CDs tõ 100.000$ trë lªn 34 7,6% 0,924 31,62 8,17% 4,07 Tiền gửi có kỳ hạn dân c v loại 12 7,7% 0,366 11,16 8,28% 0,68 khác 6,1% 0,071 5,76 6,35% 8,14 Vay mợn ngắn hạn 7,1% 2,904 0,96 7,40% 100 12 24,2 12,276 11,52 25,21% Sæ tiết kiệm Các loại nợ khác Ti sản chủ sở hữu 160 141,49 Tổng cộng Mức thu nhập yêu cầu ti sản sinh lÃi đủ để đáp ứng chi phí huy động vốn: 12.276/141,49 = 8,68% ảnh hởng ti sản nhạy cảm với lÃi suất Chúng ta xem xét bảng tính đà đợc đơn giản hóa để tính toán thu nhập cần có định giá lại vo sở phần TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Bảng tính tính toán thu nhập để định giá lại mức giá đầu Đơn vị tính Triệu USD Loại ti sản Chứng khoán ngắn hạn Số T nhập T.nhập T.nhập Thu Sè tiỊn trung §v TS víi TS víi TS nhập thu bình Nc Ncảm Ncảm trung đợc dự tÝnh Lst Lst Lst b×nh (cị) (míi) 8,5 4,0% 5,0% 4.5% 0,383 Chứng khoán di hạn 26,0 9.0% 9.0% 2,340 Cho vay (nhạy lÃi cảm suất) 37,0 10.0% 10.0% 3,700 Cho vay (loại nhạy cảm lÃi suất) 70,0 (2) (1) Tỉng sè tμi s¶n sinh l·i 141,5 9,95% 14,076 Sè ti sản không sinh lÃi 18,5 0% Tổng số 160,0 10.0% (3) 8,8% 14,076 C¸c chØ sè (1);(2);(3) sÏ đợc tính bảng trang sau Cần lu ý rằng: để đạt đợc mức lợi nhuận mục tiêu vốn chủ sở hữu, ngân hng cần phải có thu nhập 9.95% ti sản có (141,5 triệu USD) hay đạt ®−ỵc møc thu nhËp 14,076 triƯu USD Trong ®ã thu nhập tính từ chứng khoán di hạn v khoản cho vay không nhạy cảm lÃi suất đà biết lμ t−¬ng øng víi 2,34 vμ 3,7 triƯu USD ViƯc dự tính số thu nhập từ loại ti sản nhạy cảm với lÃi suất có chút phức tạp Giả sử Chứng khoán ngắn hạn vo đầu năm đạt đợc mức lÃi suất 4% v đến hạn năm chứng khoán mua sau ®ã cã thĨ ®¹t møc l·i st lμ 5% (do l·i st cã thĨ thay ®ỉi Vμ nh− vËy, sè d trung bình 8,5 triệu USD từ chứng khoán ngắn hạn đem lại mức thu nhập 4,5% tức 0.383 triệu USD Việc tính toán tơng tự cho loại vay nhạy cảm với lÃi suất nh ớc định đợc cách hợp lý số phần loại vay đợc định giá mới, chuyển hạn v thời điểm tới hạn vay nh lÃi suất trung bình đợc áp dụng cho loại vay nμy Tuy vËy viƯc tÝnh nã cã mét vμi ®iĨm khác TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Bảng tính thu nhập sở giá cho phần loại vay nhạy cảm với lÃi suất Đơn vị tính : triệu USD Tổng số thu nhập tất loại ti sản 14,076 Thu nhập từ nguồn ã Chứng khoán ngắn hạn 0,383 ã Chứng khoán di hạn 2,340 ã Loại vay không nhạy cảm với lÃi suất 3,700 ã Tiền mặt, nh cửa - 6,423 7,653 (1) Mức thu nhập yêu cầu cho loại vay nhạy cảm với lÃi suất Thu nhập trung bình tính cho loại vay nhạy cảm lÃi suất: 7,653/70 = 10,93% (2) Mức thu nhập yêu cầu cho loại vay nhạy cảm lÃi suất định giá lại: 7,653 3,500 70,00 35,00 = 11,87% (3) Víi l·i suÊt hnh v lợng khoản vay ớc tính đợc v phần thu nhập yêu cầu để đạt đợc tỷ lệ lợi nhuận đồng vốn đợc tính toán Bảng cho thấy cách tính: phần thu nhập yêu cầu cho loại vay nhạy cảm với lÃi suất = tổng lợi nhuận yêu cầu trừ phần thu nhập từ chứng khoán ngắn hạn v di hạn v phần thu nhập từ loại vay không nhạy cảm víi l·i st Tû lƯ thu nhËp trung b×nh tÝnh cho loại vay nhạy cảm với lÃi suất = phần thu nhập yêu cầu từ loại vay nhạy cảm với lÃi suất chia cho số d trung bình loại vay ny Trong trờng hợp với loại vay nhạy cảm với lÃi suất định giá lại đợc năm tỷ lệ thu nhập yêu cầu từ loại vay nhạy cảm với lÃi suất đợc định giá đợc tính lại với tử số v mẫu số tơng ứng trừ phần thu nhập v số d vốn trung bình có đợc từ loại vay không nhạy cảm với lÃi suất Chỉ số có giá trị l 11,87% theo nh kết tính đợc bảng phần (3) Cả hai cách tính nhng giới thực phức tạp nhiều so với mô hình đơn giản hóa (chỉ riêng với loại vay khác có thay đổi lÃi suất khác đủ để lm bi toán phức tạp nhiều) việc ứng dụng mô hình ny phải đợc xử lý máy tính Kết có đợc mức thu nhập trung bình loại vay nhạy cảm với lÃi suất, ngân hng đem so sánh với dự đoán ngân hng lÃi suất cạnh tranh ë thÞ tr−êng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com năm tới V trờng hợp lÃi suất cạnh tranh thấp mức lÃi dự tính ngân hng thu nhập ớc đoán đồng vốn sở hữu v ngợc lại Bảng tính minh họa mô hình chênh lệch quỹ tới hạn Bảng tính nhạy cảm với lÃi suất Đơn vị tính triệu USD tháng tháng tháng năm Không Tổng nh cảm cộng Ti sản Tiền mặt v ngân phiếu 0 0 13,205 13,205 Chứng khoán ngắn hạn 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 Chứng khoán đầu t 0,300 0,312 0,4081 0,5731 26,370 32,101 Vay thơng mại 27,281 29,930 35,421 38,153 0,664 38,8173 Vay tiêu dùng 2,307 5,783 11,680 20,731 11,410 2,141 Loại vay khác 0,298 0,879 1,703 0,3673 18,045 21,718 Ti sản khác 0 0,560 6,112 6,672 Tỉng tμi s¶n 31,698 42,216 54,389 70,352 64,409 146,158 0 0 31,632 31,632 9,107 9,107 9,107 9,107 9,107 0 0 6,843 6,843 Ti khoản thị trờng tiền tệ 20,012 20,012 20,012 20,012 20,012 Chøng chØ tiÕt kiÖm 1,341 3,426 6,204 10,493 8,845 19,338 C chØ tiỊn gưi >= 100.000 2,794 11,412 19,897 30,630 1,448 32,078 TiÕt kiƯm c«ng céng vμ l khác 0,380 1,607 0,3014 7,781 3,883 11,664 Mợn ngắn hạn 3,379 3,559 3,559 3,559 3,559 Nợ khác 0 0,032 0,167 0,924 1,091 Vèn së h÷u 0 0 10,834 10,834 37,013 37,013 61,825 37,013 37,013 146,158 Nợ v vốn Tiền gửi có kỳ hạn NOW and Super NOW Sổ tiết kiệm Tổng nợ v vốn Đo lờng tính nhạy cảm lÃi suất ã Trong tháng Ti sản nhạy cảm LS Tỷ lệ nhạy cảm l·i suÊt = -Vốn nhạy cảm LS 31,698 = = 0,86 37,013 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Møc ch lÖch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 31,698-37,013 = -5,315 Chênh lệch quỹ l âm (-5,315 hay với tỷ lệ 86%) lÃi suất ngắn hạn tăng/giảm lm giảm/tăng chênh lệch lÃi suất lợng 5,315 x mức thay đổi lÃi suất ã Trong ba tháng Ti sản nhạy cảm LS Tỷ lệ nhạy c¶m l·i suÊt = 41,216 = = 0,84 Vèn nh¹y cảm LS 49,123 Mức ch lệch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 41,216-49,123 = -7,907 Chênh lệch quỹ l âm (-7,907 hay với tỷ lệ 84%) lÃi suất ngắn hạn tăng/giảm lm giảm/tăng chênh lệch lÃi suất lợng 7,907 x mức thay đổi lÃi suất ã Trong sáu tháng Ti sản nhạy cảm LS Tỷ lệ nhạy cảm lÃi suất = 54,389 = = 0,88 Vốn nhạy cảm LS 61,825 Mức ch lệch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 54,388-61,825 = -7,436 Chênh lệch quỹ l ©m (-7,436 hay víi tû lƯ 88%) l·i st ngắn hạn tăng/giảm lm giảm/tăng chênh lệch lÃi suất lợng 7,436 x mức thay đổi lÃi suất ã Trong năm Ti sản nhạy cảm LS Tỷ lệ nhạy cảm lÃi suất = 70,352 = = 0,86 Vốn nhạy cảm LS 81,749 Mức ch lệch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 70,352-81,749 = -11,397 Chênh lệch quỹ l âm (-11,397 hay với tỷ lệ 86%) lÃi suất ngắn hạn tăng/giảm lm giảm/tăng chênh lệch lÃi suất lợng 11,397 x mức thay đổi lÃi suất ã Tỷ lệ không nhạy cảm lÃi suất (trên năm) Ti sản không nhạy cảm LS 75,806 Tỷ lệ không nhạy cảm = = = 1,18 l·i suất Vốn không nhạy cảm LS 64,409 Mức ch lệch tiền= TS nhạy cảm LS- vốn nhạy cảm LS = 75,806-64,409 = +11,397 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Cơ cấu d nợ vay v huy động địa bn TP.HCM phân theo hệ thống ngân hng thơng mại Bảng 7: Bảng phân tích d nợ vay địa bn phân theo NHTM tổng hợp địa bn TP.HCM năm 1999 Đơn vị: Tỷ VND Tên hƯ thèng NH Ngμy 31/12/1998 Tỉng DN Nỵ TH (1) (2) Ngμy 31/12/1999 Nỵ khoanh Tỉng DN Nỵ TH (1) (2) Nỵ khoanh NHTMQD 17.645 12.654 651 19.941 11.655 665 NHTMCP 9.308 7.220 25 10.196 7.287 45 3.NHLD 1.180 955 1.059 819 4.NHNNs 10.069 9.930 12.249 12.096 38.203 30.759 677 43.445 31.857 711 Céng Nguån: TrÝch phần B.2 Báo cáo tổng kết năm 1999 Ngân hμng Nhμ n−íc CN TP.HCM Ghi chó: (1): Tỉng d− nợ (2): Trong đó: d nợ hạn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Bảng 8: Bảng phân tích vốn huy động địa bn phân theo NHTM tổng hợp địa bn TP.HCM năm 1999 Đơn vị: Tỷ VND Tên hệ thống NH 31/12 31/12 Tăng (+), giảm (-) so Thị phần năm năm với 31/12/1999 (%) 1998 1999 Sè tiỊn Tû lƯ (%) 31/12/1999 NHTMQD 18.515 21.275 +2.760 +14,9 52,1 NHTMCP 10.429 10.910 +481 +4,6 26,7 3.NHLD 1.805 1.574 -231 -12,8 3,9 4.NHNN 5.684 7.077 +1.393 +24,5 17,3 36.443 40.836 +4.403 +12,1 100,0 Cộng Nguồn: Trích phần B1 Báo cáo tổng kết năm 1999 Ngân hng Nh nớc CN TP.HCM Bảng 9: Phân tích tiền gửi huy động theo cấu, tính chất tiền gửi tổng hợp địa bn TP.HCM Đơn vị: Tỷ VND Chỉ tiêu 31/12 năm 31/12 năm Tăng(+), gi¶m (-) 1998 1999 so víi 31/12/98 Sè tiỊn Tû lƯ % 1.TiỊn gưi to¸n cđa TCKT 13.938 18.168 +4.230 +30,3 2.TiỊn gưi d©n c− (TiÕt kiƯm, kú phiÕu, TP) 16.573 18.024 +1.451 +8,7 684 888 +204 +29,8 TiỊn gưi TC n−íc ngoμi 2.703 1.341 -1.362 -50,4 TiỊn gưi kh¸c 2.703 2.415 -120 -4,7 36.433 40.836 +4.403 +12,1 TiỊn gưi vèn chuyªn dïng Céng Ngn: TrÝch phần B.1 Báo cáo tổng kết năm 1999 Ngân hμng Nhμ n−íc CN TP.HCM TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Bảng 10: Một số tiêu nguồn vốn v sử dụng vốn tổng hợp địa bn TP.HCM Đơn vị: Tỷ VND Chỉ tiêu I.Nguồn vốn 1.Vốn tự có 31/12 31/12 Tăng(+), giảm (-) so với năm năm 31/12/98 1998 1999 63.361 71.334 Số tiền +7.703 Tỷ lÖ % +12,1 5.609 5.734 +125 +2,2 36.433 40.836 +4.403 +12,1 2.856 1.037 -1.819 +211,8 Vèn vay NHNN 254 792 +538 +24,1 Ti sản nợ khác 18.479 22.935 +4.456 +12,1 II Sư dơng vèn 63.631 71.334 +7.703 +41,6 2.708 3.828 +1.120 +13,7 38.203 43.445 +5.242 -22,1 276 215 -61 +6,2 22.444 23.846 +1.402 2.Vèn huy ®éng Vèn vay TCTD khác Tiền dự trữ D nợ cho vay nỊn kinh tÕ Hïn vèn liªn doanh Ti sản có khác Nguồn: Trích phần B.1 Báo cáo tổng kết năm 1999 Ngân hng Nh nớc CN TP.HCM 10 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Cơ cấu nguồn vốn v sử dụng vốn năm 1999 BIDV Cn TP.HCM Bảng 11: Cơ cấu nguồn vốn v sử dụng vốn năm 1999 BIDV Cn TP.HCM Chỉ tiêu Năm 1998 Số d Năm 1999 Cơ cấu Sè d− C¬ cÊu I- C¬ cÊu nguån vèn huy ®éng 1-Theo TÝnh chÊt Nguån Vèn 3010 100% 3724 100% - Ngắn hạn 1769 59% 2045 55% - Trung, di h¹n 1241 41% 1679 45% 3010 100% 3724 100% - Huy động Chi nhánh 1867 62% 2369 64% - Trung ơng điều chuyển 1143 38% 1355 36% 3010 100% 3724 100% VND 1744 58% 2333 63% USD (quy USD) 1266 42% 992 27% 1867 100% 2349 100% 1056 57% 1597 68% - D©n c− 697 37% 703 30% - Tỉ chøc tÝn dơng 114 6% 49 2% 2225 100% 2795 100% a- Trung, dμi h¹n 1461 66% 1793 64% - Theo kế hoạch v ủy thác 1343 92% 1461 81% - Ngoμi kÕ ho¹ch 118 8% 332 19% b- Ngắn hạn 764 34% 1002 36% - Trong xây lắp 363 48% 525 52% - Ngoi xây lắp 401 52% 477 48% 2225 100% 2795 100% 1289 58% 1733 62% 936 42% 1062 38% 2-Theo tính chất địa bn huy động 3- Theo loại tiền tệ (quy USD) 4- Cơ cÊu ngn vèn HD t¹i CN - Tỉ chøc kinh tế, cá nhân II- Cơ cấu d nợ vay 1- Theo thêi gian cho vay 2- Theo lo¹i tiỊn tƯ (quy USD) VND USD (triƯu USD) ( Ngn: trÝch b¶ng số 7: Bảng cấu nguồn vốn v sử dụng vèn B¸o c¸o tỉng kÕt th¸ng 12/1999 cđa BIDV chi nh¸nh TP.HCM) 11 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... 125 7,9 9 96 0,2 98 125 7,9 9 0,0 0 0,0 0 26 9,8 3 3 3,9 8 48 0,9 85 73 8,3 1 48 0,9 85 73 8,3 1 0,0 0 0,0 0 829 55 8,9 2 11 6,6 3 103 6,2 5 153 3,6 5 103 6,2 5 153 3,6 5 0,0 0 0,0 0 525 55 6,5 8 3 0,6 0 84 5,7 75 102 3,3 9 84 5,7 75 102 3,3 9... 332 6,1 7 22 6,4 3 496 3,8 8 664 6,5 3 473 3,4 1 641 6,0 6 23 0,4 7 23 0,4 7 1-Huy động CN 2350 215 9,2 5 13 5,9 2 305 6,8 55 406 9,4 9 282 6,3 9 383 9,0 3 23 0,4 7 23 0,4 7 -TG TCKT 1293 108 2,6 7 9 3,1 8 155 6,7 72 199 7,3 4 137 0,4 1... 12 3,5 8% L·i thu tõ ®Çu t− tiỊn gưi 1 4,4 51 3 2,8 74 22 7,4 9% L·i thu KP, TP 1 9,2 19 2 7,6 46 14 3,8 5% 0,4 83 0,3 41 7 0,6 0% 0,4 83 0,3 41 7 0,6 0% 12 2,9 66 19 9,0 95 16 1,9 1% Tr¶ l·i tiỊn gưi 9 3,9 56 15 9,3 97 16 9,6 5%