TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu
Hiện nay, diện tích cà phê toàn cầu khoảng 10 triệu ha, được sản xuất tại hơn
Trong 79 quốc gia sản xuất cà phê, tổng sản lượng hàng năm gần đây đạt khoảng 151 triệu bao (1 bao = 60 kg), tương đương 9,06 triệu tấn Phần lớn sản phẩm cà phê được xuất khẩu, trong khi một số quốc gia như Brazil ưu tiên tiêu dùng nội địa Cà phê được chế biến thành nhiều dạng, phổ biến nhất là cà phê bột và cà phê hòa tan Hai loại cà phê chủ yếu trên thị trường toàn cầu là cà phê Arabica và cà phê Robusta, được giao dịch trên các sàn giao dịch chuyên biệt: cà phê Arabica tại Sở giao dịch hàng hóa New York (NYBOT) và cà phê Robusta tại Sở giao dịch hàng hóa London (LIFFE), nơi diễn ra giao dịch cả hàng thật và sản phẩm phái sinh.
Việt Nam đã khẳng định vị thế là quốc gia sản xuất cà phê lớn thứ hai thế giới, chỉ sau Brazil, với sản lượng trung bình khoảng 1,3 triệu tấn mỗi năm, chiếm 16,1% tổng sản lượng toàn cầu Đặc biệt, Việt Nam dẫn đầu thế giới về sản xuất cà phê Robusta Hiện nay, diện tích trồng cà phê tại Việt Nam khoảng 641,7 nghìn ha.
Theo báo cáo của Bộ NN&PTNT năm 2014, diện tích trồng cà phê của Việt Nam khoảng 653,35 nghìn ha, trong đó cà phê Robusta chiếm ưu thế với khoảng 608.000 ha, còn cà phê Arabica khoảng 45.000 ha Phần lớn sản lượng cà phê của Việt Nam được xuất khẩu, chủ yếu dưới dạng cà phê nhân Năm 2014, Việt Nam xuất khẩu được 1,6906 triệu tấn cà phê, đạt kim ngạch xuất khẩu ấn tượng.
3 Niên giám thống kê 2014 -Tổng cục Thống kê - Nhà xuất bản Thống kê năm 2015
Ngành cà phê Việt Nam đóng góp khoảng 3,5569 tỷ USD, chiếm 2,37% tổng kim ngạch xuất khẩu, tuy nhiên vẫn chịu nhiều rủi ro Công tác quản trị rủi ro trong sản xuất và kinh doanh cà phê còn hạn chế do thiếu nền tảng vững chắc Các nghiên cứu trước đây chưa đề cập đầy đủ đến các yếu tố rủi ro, cơ sở lý luận còn yếu kém và thiếu thang đo hiệu quả để đánh giá tác động của các yếu tố này, dẫn đến nền tảng quản trị rủi ro chưa được thiết lập rõ ràng.
Cần bổ sung cơ sở lý luận và xác định rõ các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê Việc xây dựng thang đo lường rủi ro phù hợp sẽ giúp đưa ra hàm ý quản trị, từ đó các nhà quản trị có thể đề ra các giải pháp quản trị rủi ro tối ưu nhằm khắc phục hạn chế và phát huy lợi thế Do đó, nghiên cứu về "Các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam" là rất cần thiết trong bối cảnh hiện nay.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của nghiên cứu là xác định các yếu tố rủi ro và xây dựng thang đo mới để đánh giá mức độ tác động của những yếu tố này đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam Từ đó, nghiên cứu sẽ đưa ra các hàm ý quản trị nhằm hỗ trợ các nhà quản trị rủi ro trong việc đề xuất giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả Ngoài ra, nghiên cứu cũng góp phần bổ sung cơ sở lý thuyết về rủi ro và quản trị rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh cà phê.
Để xây dựng một mô hình nghiên cứu hiệu quả về các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam, trước hết cần xác định toàn diện các yếu tố rủi ro và "khe hổng" của nghiên cứu Việc này bao gồm việc xem xét đồng thời tất cả các yếu tố rủi ro một cách chi tiết, đồng thời nhấn mạnh tính hai mặt của rủi ro, không chỉ bao gồm những bất lợi mà còn cả những thuận lợi có thể xảy ra.
5 Niên giám thống kê 2014-Tổng cục Thống kê - Nhà xuất bản Thống kê năm 2015
Xây dựng thang đo lường rủi ro là cần thiết để xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố rủi ro đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam Việc này giúp doanh nghiệp nắm bắt và quản lý hiệu quả các rủi ro, từ đó tối ưu hóa quy trình sản xuất và nâng cao hiệu quả kinh doanh trong ngành cà phê.
Ba là: Đưa ra các hàm ý quản trị đối với quá trình sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam
Bốn là: Bổ sung cơ sở lý thuyết về rủi ro và quản trị rủi ro nói chung và trong sản xuất, kinh doanh cà phê nói riêng.
Câu hỏi nghiên cứu
Nghiên cứu này sẽ tập trung vào các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam, đồng thời chỉ ra những "khe hổng" trong nghiên cứu hiện tại mà sẽ được giải quyết Những yếu tố này có thể bao gồm biến đổi khí hậu, thị trường tiêu thụ, và chính sách hỗ trợ của chính phủ, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc hơn về thực trạng ngành cà phê.
Thứ hai là: Mối quan hệ giữa các yếu tố rủi ro với kết quả sản xuất và kết quả kinh doanh cà phê tại Việt Nam?
Thứ ba là: Hàm ý quản trị nào đối với quá trình sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam?
Thứ tư là: Những đóng góp nào từ kết quả của đề tài cho khoa học trong lĩnh vực nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro?
Phương pháp nghiên cứu
Hình 1-1: Quy trình nghiên cứu các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam
(Nguồn: Theo quy trình của Nguyễn Đình Thọ và Nguyễn Thị Mai Trang - 2007)
Khẳng định mô hình nghiên cứu
Xây dựng thang đo, xây dựng mô hình lý thuyết Đưa ra hàm ý quản trị Nghiên cứu định tính, định lượng
Phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng được áp dụng trong đề tài này bao gồm các bước: sử dụng kỹ thuật Delphi để xây dựng thang đo, tiến hành nghiên cứu sơ bộ bằng phương pháp định tính và định lượng để kiểm định thang đo, và thực hiện nghiên cứu chính thức bằng phương pháp định lượng để khẳng định thang đo Cụ thể, kỹ thuật Delphi được áp dụng để phỏng vấn sâu các chuyên gia nhằm phát triển thang đo và mô hình nghiên cứu Nghiên cứu khám phá được thực hiện thông qua nghiên cứu sơ bộ với công cụ là bảng câu hỏi và thảo luận nhóm Thang đo và mô hình nghiên cứu được điều chỉnh qua nghiên cứu sơ bộ với bảng câu hỏi chi tiết Cuối cùng, nghiên cứu chính thức đánh giá lại và khẳng định thang đo, mô hình nghiên cứu bằng bảng câu hỏi chi tiết Phương pháp nghiên cứu chi tiết được trình bày trong chương 3.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam Đối tượng nghiên cứu được xác định dựa trên lý thuyết, các nghiên cứu trước và khảo sát thực tế với chuyên gia, nhà sản xuất và nhà kinh doanh cà phê ở Tây Nguyên và thành phố Hồ Chí Minh Thang đo mới được xây dựng sẽ làm rõ mức độ tác động của các yếu tố rủi ro đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê.
Nghiên cứu này phân tích các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam, dựa trên cơ sở lý thuyết và các công trình nghiên cứu trước đó Đối tượng khảo sát được thực hiện trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến năm 2015, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình ngành cà phê.
Đóng góp mới của đề tài nghiên cứu
- Xây dựng được thang đo đối với các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam
Để thay đổi cách nhìn nhận và đánh giá rủi ro trong sản xuất và kinh doanh cà phê, cần có một phương pháp toàn diện, xem xét đồng thời tất cả các yếu tố rủi ro Việc này đòi hỏi một cái nhìn xuyên suốt và chi tiết cho từng yếu tố, nhằm đảm bảo sự chính xác và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Rủi ro không chỉ mang lại bất lợi mà còn có thể tạo ra những thuận lợi Việc làm sáng tỏ tính hai mặt của rủi ro sẽ giúp thay đổi cách nhìn nhận và đánh giá về nó, từ đó nhận thức rằng rủi ro cần được xem xét cả dưới góc độ nguy cơ lẫn cơ hội.
Bài viết này nhằm bổ sung thang đo cho việc ứng dụng nghiên cứu khoa học và thực tiễn trong công tác quản trị rủi ro, đồng thời củng cố cơ sở lý thuyết về rủi ro và quản trị rủi ro.
Kết cấu của luận án
Luận án gồm có 05 chương, cụ thể như sau:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu trình bày lý do và mục tiêu của nghiên cứu, cùng với phương pháp nghiên cứu được áp dụng Đối tượng và phạm vi nghiên cứu được xác định rõ ràng, đồng thời nêu bật những đóng góp mới mà đề tài mang lại Cuối cùng, chương này cũng phác thảo kết cấu của nghiên cứu để người đọc dễ dàng theo dõi.
- Chương 2: Cơ sở lý thuyết, mô hình nghiên cứu
Chương này sẽ trình bày các khái niệm từ các tác giả thuộc nhiều trường phái khác nhau, đồng thời giới thiệu khái niệm của tác giả về đề tài này Ngoài ra, chương cũng sẽ lược khảo các công trình nghiên cứu trước đây có liên quan và đề xuất một mô hình nghiên cứu mới.
- Chương 3: Phương pháp nghiên cứu
Giới thiệu nền tảng các phương pháp để thực hiện nghiên cứu
- Chương 4: Kết quả nghiên cứu, đánh giá thực trạng
Thực hiện kiểm định, khẳng định thang đo và mô hình nghiên cứu
Xác định khoảng trống từ các nghiên cứu trước có liên quan.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
Rủi ro (Risk)
Hiện nay, rủi ro là một vấn đề gây tranh cãi và chưa có sự đồng thuận Bài viết này sẽ khảo sát và lựa chọn một số khái niệm liên quan nhằm tìm ra điểm chung trong nhận thức về rủi ro.
2.1.1 Khái niệm về rủi ro
2.1.1.1 Trường phái truyền thống (trường phái tiêu cực)
(1) Hoàng Phê (1995) cho rằng: “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”
(2) Nguyễn Lân (1998) khái niệm rằng: “Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may”
(3) Từ điển Oxford thì: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn, thiệt hại”
(4) Hồ Diệu (2002) đã viết: “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến”
(1) Frank Knight (1921, trang 233): “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”
(2) Allan Herbert Willett (1951, trang 6): “Rủi ro là bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi”
Rủi ro, theo C Arthur William et al (1964), được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn trong các kết quả của hoạt động con người Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi lĩnh vực, khiến cho việc dự đoán kết quả trở nên khó khăn Sự hiện diện của rủi ro tạo ra sự bất định, và nguy cơ rủi ro xuất hiện bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng mất mát không thể đoán trước.
David Apgar (2008) định nghĩa rằng "Rủi ro là bất kỳ yếu tố nào không chắc chắn có thể tác động đến kết quả của chúng ta so với những kỳ vọng ban đầu."
2.1.1.3 Các khái niệm rủi ro khác
Theo Đoàn Thị Hồng Vân và cộng sự (2013), rủi ro được định nghĩa là sự bất trắc có thể đo lường Việc quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ giúp nhận diện và tận dụng nhiều cơ hội mà còn giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra.
Theo Aswath Damodaran (2010, trang 86 tập 1), rủi ro liên quan đến khả năng nhận được suất sinh lời từ khoản đầu tư khác với tỷ suất lợi nhuận kỳ vọng Rủi ro không chỉ bao gồm kết quả xấu, tức là tỷ suất lợi nhuận thấp hơn mong đợi, mà còn cả kết quả tốt, khi tỷ suất lợi nhuận cao hơn mong đợi Trong thực tế, rủi ro có thể được phân loại thành rủi ro bất lợi và rủi ro thuận lợi, nhưng khi đánh giá rủi ro, cần xem xét cả hai loại này.
Theo Ngô Quang Huân và cộng sự (1998), rủi ro được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn trong các kết quả, với số lượng và độ sai lệch giữa các kết quả càng lớn thì rủi ro càng cao Rủi ro là một khái niệm khách quan và có thể đo lường được.
2.1.1.4 Khái niệm rủi ro của tác giả
Từ các khái niệm của các nghiên cứu trước có liên quan tác giả bổ sung và đưa ra khái niệm về rủi như sau:
Rủi ro là những biến cố có xác suất xảy ra, dẫn đến kết quả không như mong muốn hoặc dự tính ban đầu Sự xuất hiện của rủi ro có thể gây ra tổn thất với mức độ khó đoán, nhưng đồng thời cũng mang tính hai mặt, vừa có thể là bất lợi vừa có thể là thuận lợi Rủi ro là hiện tượng khách quan, xảy ra ngoài ý muốn con người, nhưng có thể được nhận biết, đo lường và kiểm soát, đồng thời có khả năng chuyển đổi từ bất lợi thành thuận lợi.
Theo Đoàn Thị Hồng Vân và cộng sự (2013 trang 37-57), phân loại như sau:
2.1.2.1 Phân loại theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống
(1) Rủi từ thảm họa (động đất, núi lửa, lũ lụt, chiến tranh, khủng bố,…)
(2) Rủi ro tài chính (các khoản nợ xấu, tỷ giá hối đoái, giá cổ phiếu hay lãi suất biến động,…)
Rủi ro tác nghiệp có thể xuất hiện từ nhiều nguồn, bao gồm hư hỏng trang thiết bị và hệ thống máy tính, sự gián đoạn trong chuỗi cung ứng hoặc quy trình hoạt động, cũng như tai nạn của nhân viên Những yếu tố này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu suất và hoạt động của doanh nghiệp.
Rủi ro chiến lược bao gồm nhiều yếu tố như rủi ro dự án, rủi ro từ khách hàng, rủi ro trong quá trình chuyển đổi, rủi ro đến từ đối thủ cạnh tranh, rủi ro liên quan đến thương hiệu, rủi ro trong ngành và rủi ro đình trệ Những rủi ro này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển và thành công của doanh nghiệp.
2.1.2.2 Phân loại rủi ro theo nguồn gốc rủi ro
(1) Rủi ro do môi trường tự nhiên: động đất, núi lửa, sét đánh, bão, lụt, hạn hán, sương muối v.v…
(2) Rủi ro do môi trường văn hóa: phong tục tập quán, tín ngưỡng, lối sống, nghệ thuật, đạo đức …
(3) Rủi ro do môi trường xã hội: sự thay đổi chuẩn mực giá trị, cấu trúc xã hội, các định chế…
Rủi ro từ môi trường chính trị bao gồm các yếu tố như quyền sở hữu không ổn định, sự can thiệp quá mức của nhà nước vào hoạt động của tổ chức, và những rủi ro liên quan đến việc chuyển giao hoạt động từ quốc gia này sang quốc gia khác.
Rủi ro từ môi trường pháp luật trong kinh doanh quốc tế bao gồm sự thay đổi liên tục của các chuẩn mực pháp luật và sự khác biệt trong hệ thống pháp luật giữa các quốc gia Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh, đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm vững và thích ứng với các quy định pháp lý để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa cơ hội phát triển.
Rủi ro từ môi trường kinh tế bao gồm những yếu tố như sự phát triển không ổn định của nền kinh tế, khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế, lạm phát, cũng như biến động về tỷ giá hối đoái, lãi suất và giá cả Những yếu tố này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và quyết định đầu tư của các doanh nghiệp.
Rủi ro từ môi trường công nghệ xuất phát từ sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ, dẫn đến việc ra mắt các sản phẩm mới với tính năng và chất lượng vượt trội Điều này khiến cho các sản phẩm hiện tại trở nên lạc hậu và bị loại bỏ.
Rủi ro từ môi trường hoạt động của tổ chức bao gồm việc thiếu thông tin hoặc thông tin không chính xác, sự cố máy móc thiết bị, tai nạn lao động, sai sót trong quảng cáo và các chính sách liên quan đến người lao động cũng như sản phẩm.
(9) Rủi ro do nhận thức của con người: nhận thức và thực tế khác nhau; nhận định và phân tích không đúng dẫn đến kết luận sai
2.1.2.3 Phân loại rủi ro theo môi trường tác động
Môi trường bên trong của tổ chức là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động nội tại Để hiểu rõ hơn, có thể áp dụng các phương pháp phân tích khác nhau như phân tích theo lĩnh vực, theo bộ phận, hoặc theo chuỗi giá trị Những cách tiếp cận này giúp xác định các yếu tố then chốt trong tổ chức và tối ưu hóa hiệu suất làm việc.
(2) Môi trường bên ngoài: môi trường xảy ra bên ngoài tổ chức (môi trường vĩ mô, môi trường vi mô) có ảnh hưởng đến hoạt động của tổ chức
2.1.2.4 Phân loại theo đối tượng rủi ro
(1) Rủi ro về tài sản; (2) Rủi ro nhân lực; (3) Rủi ro về trách nhiệm pháp lý
2.1.2.5 Phân loại theo các ngành, lĩnh vực hoạt động
(1) Rủi ro trong công nghiệp; (2) Rủi ro trong nông nghiệp; (3) Rủi ro trong đầu tư; (4) Rủi ro trong kinh doanh; (5) Rủi ro trong các ngành khác v.v…
2.1.3 Chi phí của rủi ro
Theo Ngô Quang Huân và cộng sự (1998) thì:
Tổn thất (Loss)
Theo Nguyễn Anh Tuấn (2006, trang 21), tổn thất được định nghĩa là những thiệt hại và mất mát liên quan đến tài sản, cơ hội, con người, tinh thần, sức khỏe và sự nghiệp, do các nguyên nhân từ rủi ro gây ra.
Theo Nguyễn Anh Tuấn (2006, trang 63-64) phân loại tổn thất theo các căn cứ cơ bản như sau:
2.2.2.1 Căn cứ theo khả năng đo lường Đó là những thiệt hại mà người ta có thể cân đong đo đếm, tính toán một cách tương đối chính xác Tổn thất có thể được xác định một cách trực tiếp hoặc gián tiếp nhưng chủ yếu quy về mức độ thiệt hại hoặc giá trị bị mất mát
2.2.2.2 Căn cứ theo đối tượng thiệt hại
Tổn thất về tài sản bao gồm những mất mát vật chất như tài sản, tiền bạc và lợi nhuận, liên quan đến thành quả và lợi ích của con người Mức độ nghiêm trọng của tổn thất này phụ thuộc vào thái độ, quan hệ và khả năng tài chính của cá nhân hoặc tổ chức Chẳng hạn, một tổn thất nhỏ có thể trở nên nghiêm trọng đối với cá nhân hoặc tổ chức sở hữu tài sản hạn chế khi gặp rủi ro.
Tổn thất về sức khỏe, con người và tinh thần là những thiệt hại nghiêm trọng ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống con người, dẫn đến giảm sút sức khỏe, đau đớn thể xác và tinh thần Những tổn thất này không chỉ gây ra hậu quả lâu dài mà còn trở nên trầm trọng hơn khi xã hội ngày càng phát triển.
Biến động tiềm ẩn ở kết quả sản xuất và kinh doanh có liên quan đến rủi ro
Trong phần này, tác giả nhận thấy sự thiếu hụt lý thuyết nền tảng, vì vậy đã tiến hành nghiên cứu và khảo sát ý kiến từ các chuyên gia Mục tiêu là xây dựng khái niệm và phân loại cần thiết, tạo cơ sở vững chắc cho việc thực hiện mục tiêu nghiên cứu của đề tài.
2.3.1.1 Khái niệm biến động tiềm ẩn ở các kết quả sản xuất
Biến động tiềm ẩn trong sản xuất cà phê là những thay đổi không mong muốn trong kết quả sản xuất, dẫn đến sự sai lệch so với dự kiến ban đầu Những biến động này thường xuất phát từ các yếu tố nội tại và không dễ dàng nhận thấy, có thể liên quan đến các rủi ro tiềm tàng trong quá trình sản xuất.
2.3.1.2 Khái niệm về biến động tiềm ẩn ở các kết quả kinh doanh
Biến động tiềm ẩn trong kết quả kinh doanh cà phê là những thay đổi không dự đoán được, xuất phát từ các yếu tố nội bộ và rủi ro, dẫn đến sự sai lệch so với dự tính ban đầu.
2.3.2 Phân loại sự biến động tiềm ẩn kết quả sản xuất và kinh doanh
2.3.2.1 Biến động kết quả tăng lên so với dự kiến ban đầu
Khi có biến động tăng cao so với dự kiến, nếu mức độ ảnh hưởng không đáng kể, rủi ro vẫn trong tầm kiểm soát Tuy nhiên, nếu biến động vượt quá khả năng kiểm soát, rủi ro đã xuất hiện Chẳng hạn, doanh nghiệp A thu mua nông sản để xuất khẩu nhưng khách hàng đến chào bán với số lượng vượt quá dự kiến Để giữ chân khách hàng, doanh nghiệp A buộc phải mua thêm hàng, dẫn đến tình trạng bị động về vốn, thiếu kho chứa và khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm.
2.3.2.2 Biến động kết quả giảm xuống so với dự kiến ban đầu
Khi doanh nghiệp gặp tình trạng biến động giảm so với dự kiến, dù chưa gây ra tổn thất trực tiếp, điều này vẫn được coi là rủi ro đã xuất hiện Ví dụ, nếu chỉ tiêu lợi nhuận không đạt được, dù tỷ lệ không đạt thấp, doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội phát triển.
Một số khái niệm liên quan đến rủi ro, tổn thất, biến động tiềm ẩn
2.4.1 Khái niệm về Bất định (Unstable)
Theo Ngô Quang Huân và cộng sự (1998, trang 8), bất định được định nghĩa là sự nghi ngờ về khả năng dự đoán kết quả tương lai của một hoạt động hiện tại Thuật ngữ này phản ánh một trạng thái tư tưởng, và sự bất định xuất hiện khi cá nhân nhận thức rằng không thể chắc chắn về kết quả.
Theo Ngô Quang Huân và cộng sự (1998, trang 13-15) thì:
2.4.2.1 Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán
- Rủi ro thuần túy: là những rủi ro dẫn đến tình huống tổn thất hay không tổn thất, trường hợp tốt nhất là tổn thất không xảy ra
Rủi ro suy đoán đề cập đến những rủi ro có thể dẫn đến tổn thất hoặc lợi nhuận Phần lợi nhuận này thường được gọi là phần thưởng sinh lợi cho rủi ro.
2.4.2.2 Rủi ro có thể đa dạng hóa và rủi ro không thể đa dạng hóa (rủi ro đặc trưng và rủi ro thị trường)
Rủi ro đặc trưng, hay còn gọi là rủi ro không có tính hệ thống, thường xảy ra trong phạm vi hẹp và có thể được giảm thiểu thông qua sự đa dạng hóa Các loại rủi ro đặc trưng bao gồm: (1) Rủi ro quản lý, phát sinh từ trình độ yếu kém của người quản lý, có thể dẫn đến tổn hại hoặc phá sản doanh nghiệp; (2) Rủi ro tài sản, liên quan đến tài sản và cấu trúc tài sản mà doanh nghiệp nắm giữ; và (3) Rủi ro tài trợ, nảy sinh từ cơ cấu nguồn vốn và các trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp.
Rủi ro thị trường, hay còn gọi là rủi ro hệ thống, là loại rủi ro không thể đa dạng hóa và phát sinh từ những tác động lớn của thị trường, nằm ngoài tầm kiểm soát của cá nhân hoặc tổ chức Các yếu tố gây ra rủi ro thị trường bao gồm biến động kinh tế, chính trị, và các sự kiện toàn cầu có ảnh hưởng sâu rộng đến toàn bộ thị trường tài chính.
(1) Những thay đổi trong cơ chế quản lý;
(2) Những thay đổi trong thị hiếu của khách hàng;
(3) Tiến bộ của khoa học công nghệ;
(4) Chuyển dịch trong dòng vốn đầu tư; (5) Thay đổi và dịch chuyển lực lượng lao động, dân số
2.4.2.3 Khái niệm về kết quả sản xuất cà phê
Kết quả sản xuất cà phê phản ánh quá trình hoạt động và sáng tạo trong việc cung cấp sản phẩm cho xã hội Trong luận án này, sản phẩm cà phê được đề cập chủ yếu là cà phê nhân, vì phần lớn sản phẩm cà phê của Việt Nam được xuất khẩu và giao dịch chủ yếu dưới dạng này.
Các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả sản xuất bao gồm môi trường tự nhiên như thời tiết và sâu bệnh; môi trường xã hội với những mất cân đối trong sản xuất và tác động của khoa học kỹ thuật cùng hành vi con người; và môi trường kinh tế với biến động giá cả và khả năng tài chính.
2.4.2.4 Khái niệm về kết quả kinh doanh cà phê
Kết quả kinh doanh cà phê phản ánh quá trình hoạt động và sáng tạo trong việc lưu thông sản phẩm, nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội và tạo ra lợi nhuận Trong luận án này, chúng tôi tập trung vào kinh doanh cà phê nhân, vì đây là hình thức chủ yếu của cà phê Việt Nam trên thị trường.
Các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh bao gồm môi trường xã hội, như kỹ thuật nghiệp vụ, tác động từ các thành phần tham gia thị trường và tâm lý hành vi của con người Bên cạnh đó, môi trường kinh tế với biến động giá cả, tác động từ thị trường tài chính và khả năng tài chính cũng đóng vai trò quan trọng Cuối cùng, các yếu tố thông tin giúp nắm bắt mối quan hệ cung – cầu cũng là một yếu tố không thể thiếu trong việc đánh giá kết quả kinh doanh.
Mối quan hệ giữa rủi ro và tổn thất; mối quan hệ giữa rủi ro và biến động tiềm ẩn ở các kết quả trong sản xuất và kinh doanh
2.5.1 Mối quan hệ giữa rủi ro và tổn thất
Khi nghiên cứu về rủi ro, việc xem xét tổn thất là cần thiết để hiểu rõ nguy cơ liên quan Theo Nguyễn Anh Tuấn (2006), tổn thất thể hiện mức độ nghiêm trọng của rủi ro, thường được hiểu là những thiệt hại về vật chất và tinh thần, có thể đo đếm trực tiếp hoặc gián tiếp Rủi ro và tổn thất có mối liên hệ chặt chẽ, trong đó rủi ro phản ánh bản chất của sự kiện, còn tổn thất thể hiện mức độ thiệt hại Mặt chất của sự kiện bao gồm nguyên nhân và tính chất nguy hiểm, trong khi mặt lượng phản ánh mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra Cả hai đều liên quan đến một sự kiện không may đã xảy ra, với rủi ro là nguyên nhân và tổn thất là kết quả.
2.5.2 Mối quan hệ giữa rủi ro và biến động tiềm ẩn ở các kết quả
Khi nghiên cứu về rủi ro, việc xem xét tổn thất và biến động tiềm ẩn ở các kết quả là rất quan trọng để hiểu tác động của rủi ro Biến động tiềm ẩn phản ánh sự thay đổi không mong muốn trong sự kiện, có thể được đo lường trực tiếp hoặc gián tiếp Rủi ro và biến động tiềm ẩn có mối quan hệ chặt chẽ: rủi ro thể hiện bản chất của sự kiện, trong khi biến động tiềm ẩn phản ánh mức độ biến đổi Cả hai đều chỉ ra sự kiện bất thường đã xảy ra và có mối quan hệ nhân quả, trong đó rủi ro là nguyên nhân và biến động tiềm ẩn là kết quả.
Quản trị rủi ro (Risk management)
2.6.1 Khái niệm, các yếu tố cơ bản và quy trình về quản trị rủi ro
2.6.1.1 Khái niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro có sự khác biệt do quan niệm về rủi ro không đồng nhất Các khái niệm liên quan đến quản trị rủi ro sẽ được tác giả xem xét và phân tích trong bài viết này.
(1) Theo Merna & F Al-Thani (2005) thì: “Quản trị rủi ro: là một quá trình cho phép xác định, đánh giá, hoạch định và quản lý các loại rủi ro”
Quản trị rủi ro là một quá trình khoa học, toàn diện và liên tục, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất từ rủi ro Đồng thời, nó cũng tìm cách biến rủi ro thành cơ hội thành công.
Quản trị rủi ro là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất từ rủi ro Quá trình này diễn ra liên tục và thường xuyên, dựa trên việc dự báo xác suất xuất hiện của rủi ro, đồng thời tìm cách chuyển đổi rủi ro bất lợi thành cơ hội có lợi.
2.6.1.2 Các yếu tố cơ bản của quản trị rủi ro
Xác định mục tiêu, sứ mạng của quản trị rủi ro:
- Giúp tổ chức nhận dạng, phân tích, đo lường và phân loại rủi ro đã và sẽ đến với tổ chức
- Xây dựng và tổ chức thực hiện chương trình kiểm soát rủi ro, với những điều kiện phù hợp với tổ chức đó
Để xây dựng và thực hiện hiệu quả các chương trình tài trợ rủi ro, cần nhanh chóng thu xếp và thực hiện các hợp đồng bảo hiểm, đồng thời xây dựng và quản lý hiệu quả các quỹ dự phòng Bên cạnh đó, việc vận động sự ủng hộ từ các chủ thể liên quan cũng rất quan trọng.
2.6.1.3 Quy trình quản trị rủi ro
Dựa theo Ngô Quang Huân và cộng sự (1998), quy trình quản trị rủi ro được triển khai như sau:
Để quản lý rủi ro hiệu quả, trước tiên cần nhận biết các nguy cơ tiềm ẩn đối với tài sản, trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực Quá trình này bao gồm việc xác định các rủi ro và phân tích tổn thất liên quan, nhằm ước lượng các điều kiện dẫn đến rủi ro Phân tích này giúp nhà quản trị rủi ro đánh giá mức độ nghiêm trọng của từng rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa thích hợp.
Đo lường rủi ro là quá trình xác định tổn thất từ nguy cơ và đánh giá mức độ của nó Quá trình này cần chú trọng đến các yếu tố như tần suất xuất hiện của rủi ro và mức độ nghiêm trọng của từng rủi ro.
Kiểm soát rủi ro là những kỹ thuật, công cụ và chiến lược nhằm biến đổi rủi ro của tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa và giảm thiểu Quá trình này giúp kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hay lợi ích Ngoài ra, kiểm soát rủi ro còn bao gồm việc hoàn thiện kiến thức và hiểu biết về hành vi của tổ chức có ảnh hưởng đến rủi ro Việc thực hiện kiểm soát rủi ro hiệu quả sẽ giúp hạn chế nguy cơ rủi ro cho tổ chức.
Tài trợ rủi ro là việc áp dụng các kỹ thuật và công cụ nhằm chi trả cho chi phí liên quan đến rủi ro và tổn thất Điều này thường được thể hiện qua các khoản nợ mà có thể không được hoàn trả một phần hoặc toàn bộ.
Có hai yếu tố chính cần xem xét: (1) Các khoản thu bằng tiền không đủ khả năng để chi trả các khoản chi bằng tiền theo kế hoạch; (2) Các khoản thu bằng tiền không thể đáp ứng được các khoản chi bằng tiền.
Tổng quan các công trình nghiên cứu trước có liên quan đến luận án
2.7.1 Tình hình nghiên cứu tài liệu nước ngoài:
Theo báo cáo nghiên cứu của Ngân hàng Thế giới (2004), sản xuất và kinh doanh cà phê chịu tác động từ nhiều yếu tố rủi ro khác nhau Trong sản xuất, các rủi ro chính bao gồm rủi ro giá cả, rủi ro vốn, thời tiết (như hạn hán, mưa nhiều, sương muối), sâu bệnh và sự mất cân đối trong sản xuất Còn trong kinh doanh cà phê, rủi ro chủ yếu đến từ biến động giá thị trường, thị trường tài chính quốc tế, vốn kinh doanh, kỹ thuật kinh doanh và yếu tố tâm lý của nhà kinh doanh.
Báo cáo nghiên cứu này phân tích tác động của cuộc khủng hoảng giá cà phê tồi tệ nhất trong lịch sử vào năm 2001, dẫn đến những ảnh hưởng tiêu cực nghiêm trọng đối với ngành Mặc dù có đề xuất giải pháp, nhưng những điểm tích cực chưa đủ mạnh để chuyển biến các yếu tố bất lợi thành cơ hội Điều này được thể hiện qua các khoảng trống trong nghiên cứu.
Trong lĩnh vực sản xuất, vẫn chưa nhận thấy những tác hại từ các yếu tố rủi ro công nghệ, bao gồm công nghệ sản xuất và công nghệ sau thu hoạch Điều này liên quan đến kỹ thuật sản xuất cũng như tác động tâm lý và hành vi của nhà sản xuất.
Trong lĩnh vực kinh doanh, hiện tại chưa có sự phản ánh đầy đủ về tác hại của yếu tố rủi ro từ ảnh hưởng của các nhà rang xay cà phê toàn cầu và quỹ đầu cơ quốc tế.
Theo báo cáo của UNCTAD/WTO (2002), "Coffee an Exporter’s Guide", tài liệu này cung cấp cái nhìn tổng quan về quy trình kinh doanh cà phê toàn cầu, bao gồm xu hướng thị trường, tác động của môi trường tự nhiên và xã hội đến ngành cà phê Nó cũng mô tả chi tiết việc ký kết và thực hiện hợp đồng mua bán cà phê, cũng như quy trình quản lý và chu chuyển hàng hóa của các doanh nghiệp lớn Ngoài ra, tài liệu nêu bật các rủi ro về giá cả và các kỹ thuật phòng ngừa, hạn chế rủi ro (hedging), đồng thời đề cập đến mối quan hệ giữa rủi ro và tín dụng thương mại, cùng với chất lượng cà phê trên thị trường quốc tế.
Nghiên cứu hoàn thành vào năm 2002 chưa đề cập đến nguy hiểm của khủng hoảng giá cà phê năm 2001, nhưng đã xác định các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kinh doanh cà phê Các rủi ro này bao gồm biến động giá cả thị trường, kỹ thuật kinh doanh, nhà rang xay cà phê toàn cầu, quỹ đầu cơ quốc tế, thông tin thị trường, vốn kinh doanh và tác động của các yếu tố xã hội.
Nghiên cứu hiện tại chưa đề cập đầy đủ các yếu tố quan trọng ảnh hưởng tích cực đến kết quả kinh doanh cà phê, đặc biệt là thị trường tài chính toàn cầu mà các nhà xuất khẩu cần chú ý Thêm vào đó, các yếu tố rủi ro từ sản xuất cà phê cũng tác động lớn đến rủi ro trong kinh doanh nhưng chưa được quan tâm đúng mức, dẫn đến mô hình quản trị rủi ro đề xuất chưa đạt hiệu quả cao.
Theo nghiên cứu của Quoc V Luong và Loren W Tauer (2004), quá trình sản xuất cà phê tại Việt Nam chịu ảnh hưởng lớn từ biến động giá cả thị trường toàn cầu Nghiên cứu phân chia người sản xuất cà phê thành ba nhóm dựa trên chi phí sản xuất: nhóm chi phí thấp, nhóm chi phí trung bình và nhóm chi phí cao Tác giả đã xác định các tiêu chí và ngưỡng sản xuất cho từng nhóm, với số liệu từ năm 2003-2004 Cụ thể, với mức đầu tư 13.500.000 đồng/ha, nhóm chi phí thấp đạt năng suất khoảng 3 tấn/ha, nhóm chi phí trung bình đạt 2,08 tấn/ha, và nhóm chi phí cao chỉ đạt 1,456 tấn/ha, theo nguồn từ Trung tâm Thông tin của Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Nhóm người sản xuất chi phí thấp có chi phí sản xuất khả biến bình quân là 13,2 US cent/lb Điểm bắt đầu sản xuất được xác định ở mức 38,8 US cent/lb, trong khi điểm dừng sản xuất là 10,2 US cent/lb.
Chi phí sản xuất trung bình của nhóm người sản xuất là 19 cent Mỹ mỗi pound Điểm bắt đầu sản xuất được xác định ở mức 47,2 cent Mỹ mỗi pound, trong khi điểm dừng sản xuất là 14,2 cent Mỹ mỗi pound.
Nhóm người sản xuất có chi phí cao với chi phí sản xuất khả biến bình quân là 27 US cent/lb Điểm bắt đầu sản xuất được xác định ở mức 58,4 US cent/lb, trong khi điểm ngừng sản xuất là 20 US cent/lb.
Tác giả đã tính toán các ngưỡng vào ra trong sản xuất cà phê và đưa ra khuyến cáo về những nhóm người phù hợp để tiến hành sản xuất cũng như những nhóm không nên tham gia vào lĩnh vực này.
According to the ICO (2014) report on the world coffee trade from 1963 to 2013, the study reviews the evolution of coffee production and market development over the past 50 years, highlighting the challenges and opportunities within the sector It also identifies key risk factors affecting coffee production and trade.
Trong sản xuất cà phê, có một số yếu tố rủi ro quan trọng cần lưu ý Đầu tiên, rủi ro từ biến động giá cả thị trường có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của người trồng cà phê Thứ hai, sự mất cân đối trong sản xuất, như việc thiếu hụt nguồn cung hoặc sản xuất quá mức, cũng tạo ra rủi ro đáng kể Cuối cùng, các yếu tố xã hội như thay đổi trong nhu cầu tiêu dùng và tác động của cộng đồng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình tình hình sản xuất cà phê.
Trong ngành cà phê, các yếu tố rủi ro bao gồm biến động giá cả thị trường, kỹ thuật kinh doanh, quỹ đầu cơ quốc tế, nhà rang xay cà phê toàn cầu, thị trường tài chính quốc tế và tác động của các yếu tố xã hội Đặc biệt, biến đổi khí hậu và cạnh tranh khốc liệt đã làm tăng mức độ rủi ro trong sản xuất và kinh doanh Tại Việt Nam, cần xem xét thêm các yếu tố rủi ro như thời tiết, công nghệ sản xuất và sau thu hoạch, kỹ thuật sản xuất, vốn sản xuất, cũng như hành vi của nhà sản xuất Trong lĩnh vực kinh doanh, các rủi ro bao gồm thông tin thị trường, vốn kinh doanh, tỷ giá hối đoái và tâm lý hành vi của nhà kinh doanh.
Đề xuất mô hình nghiên cứu các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam cùng các giả thuyết 29
2.8.1 Đề xuất mô hình nghiên cứu các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam
Mô hình nghiên cứu đề xuất được xây dựng như sau:
Hình 2-1 Đề xuất mô hình nghiên cứu rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất và kinh doanh cà phê tại Việt Nam
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
RỦI RO ẢNH HƯỞNG ĐẾN
RỦI RO ẢNH HƯỞNG ĐẾN
CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ SẢN XUẤT
CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ KINH DOANH
2.8.2 Diễn giải mô hình nghiên cứu các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết quả sản xuất cà phê tại Việt Nam cùng các giả thuyết
2.8.2.1 Mô hình biến động kết quả sản xuất cùng các giả thuyết
- Mô hình biến động kết quả sản xuất cà phê
Mô hình hồi quy biến động kết quả sản xuất cà phê tại Việt Nam được xây dựng dưới dạng hồi quy đa biến, với công thức: BDKQSX = β1 + β2GTT + β3KTSX + β4CN + β5THT + β6SDB + β7VSX + β8MCDSX + β9TCCTSX + β10XHSX + β11HVNSX + u1 Mô hình này giúp phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến sản lượng cà phê, từ giá thị trường, kỹ thuật sản xuất, đến các yếu tố khí hậu và xã hội.
Biến phụ thuộc, hay còn gọi là biến động tiềm ẩn trong sản xuất cà phê, đề cập đến những thay đổi không lường trước được ở kết quả sản xuất, dẫn đến sự sai lệch so với dự tính ban đầu Những biến động này thường xuất phát từ các nguyên nhân rủi ro và không thể hiện rõ ra bên ngoài Ký hiệu cho biến này là BDKQSX.
+ Các biến độc lập ký hiệu như sau: “Giá thị trường” (GTT); “Kỹ thuật sản xuất” (KTSX); “Công nghệ” (CN); “Thời tiết” (THT); “Sâu, dịch bệnh” (SDB);
Vốn sản xuất (VSX), mất cân đối trong sản xuất (MCDSX), thể chế chính trị tác động sản xuất (TCCTSX), xã hội tác động sản xuất (XHSX), và tâm lý hành vi của nhà sản xuất (HVNSX) là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quá trình sản xuất Mỗi yếu tố này có những đặc điểm riêng, góp phần định hình hiệu quả và sự phát triển của hoạt động sản xuất.
Giá cả thị trường (GTT) của sản phẩm cà phê được xác định bởi giá giao dịch thành công của cà phê nhân trên thị trường thế giới Đối với mặt hàng cà phê, giá thế giới có ảnh hưởng trực tiếp và ngay lập tức đến giá nội địa, do đó, giá nội địa và giá thế giới thường có xu hướng biến động đồng thời Cà phê nhân là sản phẩm chủ yếu được giao dịch trên thị trường, đóng vai trò nền tảng trong việc xác định giá cả.
Thời tiết
Sâu, dịch bệnh trong sản xuất cà phê (SDB) đề cập đến những tổn thất do các loại sâu bệnh và dịch bệnh gây ra trong quá trình sản xuất, bảo quản và lưu thông sản phẩm cà phê Việc kiểm soát sâu bệnh và dịch bệnh là rất quan trọng để đảm bảo chất lượng và năng suất của cà phê.
Kỹ thuật sản xuất cà phê (KTSX) là việc áp dụng kiến thức khoa học vào quy trình sản xuất nhằm tối ưu hóa chi phí, nâng cao năng suất và cải thiện chất lượng sản phẩm.
Công nghệ trong nghiên cứu này tập trung vào quy trình sản xuất và công nghệ sau thu hoạch của sản phẩm cà phê Điều này bao gồm các bí quyết và phương pháp để sản xuất, chế biến, bảo quản và lưu thông cà phê một cách hiệu quả.
Mất cân đối trong sản xuất cà phê (MCDSX) xảy ra khi quá trình sản xuất không tuân thủ quy hoạch và chiến lược phát triển, dẫn đến sự bất ổn định trong nguồn cung Hệ quả của tình trạng này là có thể xảy ra tình trạng thừa hoặc thiếu sản phẩm cà phê cho thị trường tiêu dùng.
Vốn sản xuất cà phê (VSX) là giá trị tiền tệ của các tài sản được sử dụng như phương tiện trực tiếp trong quá trình sản xuất cà phê.
Thể chế chính trị có ảnh hưởng lớn đến sản xuất cà phê, bao gồm các luật lệ và quy định của chế độ xã hội Hệ thống luật pháp và quy định của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc định hình và quản lý hoạt động sản xuất cà phê.
Xã hội tác động đến sản xuất cà phê, phản ánh các đặc trưng của hệ thống sản xuất, sự hợp tác giữa các nhà sản xuất trong cùng một thể chế, và thể hiện các giá trị văn hóa chung.
Tâm lý hành vi của nhà sản xuất cà phê là hiện tượng tinh thần và đời sống nội tâm của họ, thể hiện qua cảm xúc, ý chí và hành động, có ảnh hưởng lớn đến quy trình sản xuất cà phê.
- Các giả thuyết về biến động kết quả sản xuất cà phê
Biến động các kết quả sản xuất (BDKQSX) được xác định là nhân tố phụ thuộc quan trọng trong việc đo lường rủi ro trong quá trình sản xuất cà phê tại Việt Nam, dựa trên các khái niệm về rủi ro đã trình bày trong luận án và thông qua khảo sát kỹ thuật Delphi.
Hsx1: “Biến động tiềm ẩn ở các kết quả sản xuất” cà phê tại Việt Nam do rủi ro gây ra trong quá trình sản xuất
Giá cả thị trường (GTT) là một yếu tố độc lập được xác định dựa trên các nghiên cứu trước đây có liên quan, đặc biệt là từ các thông tin trong ICO.