Tài liệu NIÊM YẾT CỐ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP.HCM doc

NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0301179079 (số cũ: 059023) Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh cấp, đăng ký lần đầu ngày 23/07/1992, đăng ký thay đổi lần thứ 15 ngày 10/08/2009) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HCM Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu Tổng số lượng niêm yết: 876.226.900 cổ phiếu Tổng giá trị niêm yết:  8.762.269.000.000 đồng (theo mệnh giá) TỔ CHỨC KIỂM TỐN CƠNG TY TNHH PRICEWATERHOUSECOOPERS Địa chỉ: Lầu 4, Tòa nhà Saigon Tower, 29 Lê Duẩn, Q.1, TP Hồ Chí Minh ĐT: (84.8) 3823 0796  Fax: (84.8) 3825 1974 TỔ CHỨC TƯ VẤN CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN RỒNG VIỆT (VDSC) Trụ sở: Tầng – – 5, Estar Building, Số 147 - 149 Võ Văn Tần, Q 3, TP HCM ĐT: (84.8) 62992006 Fax: (84.8) 62992007 Email: vdsc@vdsc.com.vn Web: www.vdsc.com.vn NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM MỤC LỤC I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro lãi suất Rủi ro tín dụng 3 Rủi ro ngoại hối Rủi ro khoản Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng Rủi ro hoạt động Rủi ro luật pháp Rủi ro khác II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết Tổ chức tư vấn III CÁC KHÁI NIỆM IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT 10 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 10 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 15 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam 16 Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần ngân hàng; Danh sách cổ đông sáng lập tỷ lệ cổ phần nắm giữ; Cơ cấu cổ đông (tính đến ngày 28/09/2009) 18 Danh sách công ty mẹ công ty Ngân hàng, công ty mà Ngân hàng nắm giữ quyền kiểm sốt cổ phần chi phối, cơng ty nắm quyền kiểm soát cổ phần chi phối Ngân hàng: 19 Hoạt động kinh doanh 19 Báo cáo kết kinh doanh năm 2007, 2008 06 tháng đầu năm 2009 47 Vị Ngân hàng so với ngân hàng ngành 52 Chính sách người lao động 61 10 Chính sách cổ tức 63 11 Tình hình tài 64 12 Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng giám đốc, Kế toán trưởng 65 13 Tài sản 96 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 14 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức 99 15 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức 101 16 Thông tin cam kết chưa thực Ngân hàng 104 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới Ngân hàng mà ảnh hưởng đến giá cổ phiếu niêm yết 104 V CỔ PHIẾU NIÊM YẾT 105 Loại cổ phiếu Mệnh giá Tổng số cổ phiếu niêm yết : 876.226.900 cổ phiếu 105 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo qui định pháp luật tổ : cổ phiếu phổ thông 105 : 10.000 đồng/cổ phần 105 chức niêm yết 105 Phương pháp tính giá 106 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 108 Các loại thuế có liên quan 108 VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC NIÊM YẾT 111 VII PHỤ LỤC 112 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh có chênh lệch kỳ hạn tái định giá tài sản nợ tài sản có ngân hàng biến động lãi suất thị trường, gây ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng Để hạn chế rủi ro, Eximbank quan tâm chặt chẽ đến việc điều hành lãi suất theo hướng chủ động linh hoạt: lãi suất cho vay, lãi suất huy động … loại hình sản phẩm, dịch vụ thời kỳ, thu hẹp chênh lệch kỳ hạn bình qn tài sản có tài sản nợ, thời điểm địa bàn khác sở đảm bảo tính hiệu cao Đặc biệt khoản vay trung dài hạn, vốn sản phẩm thường gặp rủi ro nhiều lãi suất, Eximbank áp dụng sách lãi suất thả linh hoạt theo lãi suất thị trường thời kỳ, từ giảm thiểu rủi ro lãi suất Hoạt động Ủy ban Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO) mối quan hệ tương tác với phòng ban chức khác mơ hình quản trị rủi ro hướng đến việc tiếp cận thông lệ quốc tế giúp nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Eximbank Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro dẫn đến tổn thất tài sản trường hợp khách hàng vay vốn/được cấp tín dụng khơng có khả thực phần toàn cam kết nêu Hợp đồng tín dụng ký với Ngân hàng Rủi ro bao gồm rủi ro toán bên thứ ba (bên bảo lãnh) không thực nghĩa vụ ngân hàng Để quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, Eximbank thực biện pháp sau:  Thực sách phân tán rủi ro theo ngành, không tập trung vốn vào vài ngành kinh tế mà trải nhiều ngành từ sản xuất đến thương mại, dịch vụ, tiêu dùng cá nhân  Qui định cụ thể hạn mức tín dụng chi nhánh, đồng thời ban hành đầy đủ qui định hướng dẫn chi tiết q trình cấp tín dụng quản lý sau cho vay  Chủ động trích lập Quỹ dự phòng rủi ro theo qui định pháp luật nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Thường xuyên kiểm tra trước, sau cho vay Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ khoản ngoại hối nắm giữ, qua làm cho ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Để giảm thiểu rủi ro ngoại hối, Eximbank tuân thủ biện pháp đảm bảo an toàn sau: BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM  Ln trì tỷ lệ cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ, trì trạng thái ngoại hối rịng mức hợp lý;  Có sách đào tạo đội ngũ cán có chun mơn cao, có khả phân tích dự báo tình hình biến động tỷ giá loại đồng tiền, định mua, bán hợp đồng ngoại tệ đắn  Sử dụng cơng cụ tài có khả phịng ngừa rủi ro hợp đồng forwards, futures, swap hay option… hoạt động kinh doanh ngoại hối Hoạt động ngoại hối Eximbank chủ yếu nhằm phục vụ toán quốc tế cho khách hàng doanh nghiệp hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường quốc tế Quản lý rủi ro ngoại hối tập trung vào quản lý trạng thái ngoại hối rịng trạng thái kinh doanh vàng (khơng dương âm 30% vốn tự có ngân hàng), tuân thủ quy định hành NHNN Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả ngân hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền thường xuyên đột xuất người gửi tiền không chi trả kịp thời nghĩa vụ tài khác Rủi ro khoản bắt nguồn từ không phù hợp quy mô kỳ hạn tài sản nợ tài sản có ngân hàng thời điểm hay tương lai Ngoài ra, yếu tố tâm lý, niềm tin khách hàng nhân tố quan trọng gây nên rủi ro khoản Do vậy, rủi ro khoản hữu thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng Để hạn chế rủi ro khoản, Eximbank thực biện pháp sau:  Tuân thủ nghiêm ngặt quy định NHNN tỷ lệ an toàn vốn khoản hoạt động ngân hàng  Căn vào sở liệu khứ định hướng hoạt động để tính tốn xác nhu cầu toán thời điểm nhằm đảm bảo dự trữ hợp lý, đồng thời hạn chế lãng phí vốn ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động;  Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý với tỷ trọng đầu tư vào loại chứng khốn, giấy tờ có giá, loại tài sản… có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí thấp;  Tăng cường hiệu quản lý tài sản, thực chế điều hành công khai, minh bạch, dự báo kịp thời nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ, xây dựng sách tạo lịng tin người gửi tiền để chủ động thu xếp nguồn vốn chi trả theo yêu cầu  Quản lý rủi ro khoản Eximbank thực kế hoạch tổng thể quản lý rủi ro khoản ứng phó với cố rủi ro toán BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng Đây loại rủi ro chủ yếu xuất phát từ hoạt động cam kết cho vay, cam kết bảo lãnh cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ tài Eximbank phải thực nghĩa vụ tốn thay Các hoạt động ngoại bảng Eximbank chủ yếu bao gồm khoản cam kết cho vay hình thức bảo lãnh Tỷ trọng cam kết giao dịch ngoại hối cam kết mua/bán ngoại tệ có kỳ hạn (forward) quyền chọn mua/bán ngoại tệ có tỷ lệ nhỏ Eximbank thực sách bảo lãnh thận trọng, phần lớn khoản bảo lãnh có tài sản chấp Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động xuất phát từ biến cố xảy từ thân Ngân hàng trình điều hành hoạt động như: sai sót từ việc áp dụng quy trình nghiệp vụ, hệ thống cơng nghệ thông tin bị lỗi, tác động người… Để phịng chống rủi ro này, Eximbank triển khai tích hợp biện pháp quản lý rủi ro hàng ngày từ phịng ban, cá nhân, chuẩn hóa tồn quy trình nghiệp vụ quy trình quản lý bao gồm: tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nội bộ, thiết kế phát triển sản phẩm, quản lý tài sản khách hàng … Đồng thời hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng thường xuyên cải tiến để nâng cao tính ổn định, an tồn bảo mật Việc quản lý rủi ro hoạt động Eximbank kiểm tra giám sát hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội ngân hàng Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội thuờng xuyên đánh giá tính đầy đủ, phù hợp quy trình, quy chế hoạt động nghiệp vụ tính tn thủ; cảnh báo rủi ro phận nghiệp vụ quy trình, quy chế Thơng qua hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội này, Eximbank phát sai sót, lỗ hổng trình tác nghiệp để đưa cảnh báo giải pháp khắc phục phù hợp Báo cáo kiểm tra, kiểm toán nội đuợc gửi tới Ban điều hành, Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Rủi ro luật pháp Rủi ro luật pháp rủi ro phát sinh việc không áp dụng kịp thời, không văn pháp luật hoạt động ngân hàng Eximbank doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài chính, tiền tệ, bên cạnh quy định chung pháp luật doanh nghiệp, hoạt động Eximbank chịu điều chỉnh quy định Ngân hàng Nhà nước Để hạn chế rủi ro luật pháp phát sinh trình hoạt động, Eximbank thực biện pháp sau: BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM  Cụ thể hóa quy định pháp luật thông qua việc ban hành quy chế, quy định quy trình nhằm điều chỉnh hướng dẫn hoạt động Eximbank đảm bảo tuân thủ pháp luật  Eximbank chủ động việc nắm bắt cập nhật quy định pháp luật, thường xuyên tổ chức đợt tập huấn để phổ biến hướng dẫn văn bản, sách Nhà nước Ngân hàng cho tồn hệ thống Eximbank  Tăng cường vai trị phận pháp chế kiểm soát nội việc hỗ trợ pháp lý kiểm tra kiểm sốt việc tn thủ pháp luật tồn hệ thống Eximbank Rủi ro khác Rủi ro khác liên quan đến trường hợp bất khả kháng như: thiên tai, lụt lội, cháy, nổ … Tại Eximbank, toàn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh, phòng giao dịch công ty trực thuộc, tất tài sản bao gồm nhà thiết bị làm việc (hệ thống máy tính, thiết bị văn phịng,…) mua bảo hiểm chống rủi ro cháy nổ Ngoài ra, đặc trưng hoạt động ngân hàng, tiền tài sản giữ hộ khách hàng kho tiền vận chuyển đường mua bảo hiểm đầy đủ BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM  Ông Nguyễn Thành Long - Chức vụ : Chủ tịch HĐQT  Ông Trịnh Công Lý - Chức vụ : Trưởng Ban kiểm sốt  Ơng Trương Văn Phước - Chức vụ : Tổng Giám đốc  Ơng Nguyễn Hồ Hồng Vũ - Chức vụ : Kế tốn trưởng Chúng tơi đảm bảo thông tin số liệu Bản cáo bạch phù hợp với thực tế mà biết, điều tra, thu thập cách hợp lý Tổ chức tư vấn CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN RỒNG VIỆT  Đại diện theo ủy quyền : Ông Nguyễn Miên Tuấn - Chức vụ : Tổng Giám đốc (Theo Giấy ủy quyền số 01/2006/GUQ ngày 19/12/2006 Ông Nguyễn Thành Long, Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện theo pháp luật Cơng ty cổ phần chứng khốn Rồng Việt) Bản cáo bạch phần Hồ sơ đăng ký niêm yết Cơng ty cổ phần chứng khốn Rồng Việt tham gia lập sở Hợp đồng tư vấn với Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chúng đảm bảo việc phân tích, đánh giá lựa chọn ngơn từ Bản cáo bạch thực cách hợp lý cẩn trọng dựa sở thông tin số liệu Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam cung cấp BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM III CÁC KHÁI NIỆM Trong Bản cáo bạch này, từ ngữ hiểu sau: Bản cáo bạch Bản công bố thông tin Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh nhằm cung cấp thông tin cho công chúng đầu tư đánh giá đưa định đầu tư chứng khoán Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam Cổ phần Vốn điều lệ chia thành nhiều phần Cổ đông Tổ chức cá nhân sở hữu cổ phần EIB Cổ phiếu Chứng EIB phát hành xác nhận quyền sở hữu cổ phần EIB Cổ phiếu EIB ghi tên không ghi tên theo quy định Điều lệ qui định pháp luật liên quan Cổ tức Số tiền hàng năm trích từ lợi nhuận sau thuế EIB để chia cho cổ đông Điều lệ Điều lệ EIB Đại hội đồng cổ đông Ngân hàng thông qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê chuẩn Vốn điều lệ Số vốn tất cổ đơng đóng góp ghi vào Điều lệ EIB giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Năm tài năm mười hai tháng tính từ 00 ngày 01 tháng 01 đến 24 ngày 31 tháng 12 năm dương lịch hàng năm Người liên quan Cá nhân tổ chức có quan hệ với trường hợp sau đây: Cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, vợ, chồng, con, nuôi, anh, chị em ruột cá nhân; Tổ chức mà có cá nhân nhân viên, Giám đốc Tổng giám đốc, chủ sở hữu mười phần trăm số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu quyết; Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc Tổng giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng giám đốc chức danh quản lý khác tổ chức đó; Người mà mối quan hệ với người khác trực tiếp, gián tiếp kiểm soát bị kiểm sốt người với người chịu chung kiểm sốt; Cơng ty mẹ, cơng ty Quan hệ hợp đồng người đại diện cho người BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) tăng mạnh từ đầu năm 2008, hay xác từ tháng 12/2007 tăng lên mức 2,9% so tháng 11/2007 Kể từ thời điểm đó, CPI ngựa bất kham liên tục lồng lộn vượt qua dự đoán với mức tăng hàng tháng không 2% tháng 6/2008 sau sách thắt chặt tiền tệ (điều chỉnh lãi suất bản, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, kiểm sốt tăng trưởng tín dụng…) phát huy tác dụng, CPI bắt đầu giảm dần tháng lại chốt năm 2008 mức 19,89% so với 2007 Đây xem mức tăng CPI cao từ năm 1992 trở lại Biểu đồ 12: Diễn biến số CPI giai đoạn 1992 - 2008 Nguồn: IMF, Tổng cục thống kê – Trích từ Báo cáo kinh tế “Thử thách 2009” VDSC Không lạm phát tăng cao, năm 2008 xem “dấu mốc lịch sử” Việt Nam hàng loạt biểu xấu kinh tế đồng loạt xuất nhập siêu, tăng trưởng giảm, thâm hụt thương mại lớn, tác động từ kinh tế giới… Bắt đầu từ việc thay đổi mục tiêu Chính phủ, từ ưu tiên tăng trưởng kinh tế sang ưu tiên cho mục tiêu kiềm chế lạm phát kèm theo hàng loạt giải pháp vĩ mô triển khai lúc, theo giải pháp đặt lên hàng đầu thực sách thắt chặt tiền tệ nhằm chống lại lạm phát tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suất bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu để hạn chế tăng trưởng tín dụng Đồng thời, NHNN liên tục hút tiền từ lưu thông thông qua hoạt động thị trường mở, phát hành tín phiếu bắt buộc (trên 20 nghìn tỷ đồng), thực lộ trình chuyển tiền gửi kho bạc từ hệ thống TCTD NHNN (khoảng 50 nghìn tỷ đồng) NHNN khống chế tiêu tăng trưởng tín dụng ngành ngân hàng năm 2008 không 30%, đạo hệ thống TCTD kiểm soát chặt chẽ cho vay kinh doanh bất động sản, chứng khoán tiêu dùng Bên cạnh đó, thị trường chứng khốn sụt giảm 73% so với năm 2007 Thị trường bất động sản sau thời gian sốt nóng giảm mạnh có dấu hiệu đóng băng với số lượng giao dịch Giá vàng tỷ giá USD biến động thất thường, khó dự báo Trong bối cảnh trên, hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn Các ngân hàng buộc phải tham gia đua lãi suất huy động vốn, thắt chặt tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, kết kinh doanh năm 2008 EIB đạt số kết khả quan như: BẢN CÁO BẠCH 102 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư đạt 32.331 tỷ đồng, tăng 41% (tương đương 9.416 tỷ đồng) so với cuối năm 2007, đạt 101% kế hoạch năm; Tổng dư nợ cho vay 21.232 tỷ đồng, tăng 15% (tương đương 2.780 tỷ đồng) so với năm 2007, chiếm tỷ trọng 44% tổng tài sản có 66% vốn huy động; Lợi nhuận trước thuế đạt 969,2 tỷ đồng, cổ tức chi trả cho cổ đông 12% Với nhận định kinh tế giới gặp nhiều khó khăn vài năm tới, Tổ chức tiền tệ quốc tế (IMF) điều chỉnh dự báo, giảm tăng trưởng cho hầu hết quốc gia, đó, tốc độ tăng trưởng Việt Nam năm 2009 dự báo đạt 4,5% Tài ngân hàng ngành có mối liên hệ thuận chiều với tốc độ phát triển kinh tế Tuy lạc quan tranh kinh tế năm tới, tốc độ tăng trưởng kinh tế không thấp tiềm to lớn ngành ngân hàng sở đặt tốc độ tăng trưởng cho tiêu kinh doanh kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011 Eximbank Tiềm ngành tài ngân hàng Việt Nam thể thông qua: tỷ suất thâm nhập dịch vụ ngân hàng, tỷ lệ dân số trẻ tốc độ thị hố Tỷ suất thâm nhập dịch vụ ngân hàng đánh giá qua tiêu tỷ lệ tài khoản dân số; tín dụng nội địa tiền gửi bình quân đầu người Các tiêu Việt Nam mức thấp Với dân số 87 triệu người (đứng thứ 13 giới), có khoảng triệu tài khoản Việt Nam, cho thấy tỷ lệ tài khoản khoảng 8%, thuộc hàng thấp tồn cầu Ước tính khoảng 50% tiết kiệm cá nhân giữ bên ngồi hệ thống ngân hàng thống dạng tiền mặt, vàng tài sản khác Trong q trình kinh tế Việt Nam có bước chuyển đổi từ kinh tế tiền mặt sang hệ thống tài ngân hàng, tỷ lệ thâm nhập dịch vụ tài dự kiến tăng trưởng với tốc độ bùng nổ Theo dự báo nhà phân tích, số tài khoản ngân hàng dự kiến tăng gấp lần vòng 10 năm tới Sự kết hợp dân số trẻ tốc độ thị hố nhanh yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển dịch vụ ngân hàng Số liệu thống kê cho thấy hàng năm có khoảng triệu người đến tuổi lao động triệu người sống nông thôn rời lên thành thị Với độ tuổi trung bình 26, lực lượng dân số lớn tham gia vào thị trường lao động, kéo theo thu nhập, chi tiêu mức sống cải thiện Đây đối tượng khách hàng tiềm dịch vụ ngân hàng Trên sở xem xét tác động tổng hợp nhân tố trên, chúng tơi cho khơng có biến động bất thường gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh EIB, kế hoạch doanh thu lợi nhuận mà Eximbank đề thực Kế hoạch chi trả cổ tức Eximbank trì ổn định nhằm đảm bảo lợi ích cổ đông VDSC lưu ý rằng, nhận xét nêu đưa góc độ tổ chức tư vấn dựa sở thông tin thu thập có chọn lọc cân nhắc cách khách quan Tuy nhiên, nhận xét không hàm ý bảo đảm giá chứng khốn tính chắn số liệu dự báo Những nhận xét mang tính tham khảo cho nhà đầu tư định đầu tư BẢN CÁO BẠCH 103 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 16 Thông tin cam kết chưa thực Ngân hàng Tổng số tiền bảo lãnh, thư tín dụng cam kết khác hiệu lực ngày 30/06/2009 Bảng 38: THÔNG TIN VỀ NHỮNG CAM KẾT CHƯA THỰC HIỆN CỦA EXIMBANK Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục Tính đến 30/06/2009 Thư tín dụng trả 3.625.188 Thư tín dụng trả chậm 848.875 Bảo lãnh toán 423.245 Bảo lãnh thực hợp đồng 201.608 Bảo lãnh dự thầu 90.376 Các bảo lãnh khác 193.610 Giao dịch kinh doanh ngoại tệ Tổng cộng 4.949.249 10.332.151 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới Ngân hàng mà ảnh hưởng đến giá cổ phiếu niêm yết Trong tổng số lượng 880.008.000 cổ phần Eximbank có 3.781.100 cổ phần bị phong tỏa hình thành từ nguồn vốn tích lũy chưa đưa vào thu nhập năm trước Eximbank báo cáo đầy đủ cho NHNN - Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh NHNN - Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh đạo khơng giải quyền lợi phát sinh phát sinh từ số cổ phần Ngoài ra, Eximbank nhờ Cơ quan điều tra hỗ trợ xử lý dứt điểm số cổ phần để sớm đưa vào lưu thông Đến thời điểm tại, quan điều tra trình điều tra, chưa đưa kết luận cuối Eximbank phối hợp để cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ phục vụ cho q trình điều tra Theo cơng văn số 2155/UBCK-PTTT ngày 09/10/2009, UBCKNN có ý kiến khơng đăng ký lưu ký số lượng 3.781.100 cổ phần có kết luận thức quan điều tra BẢN CÁO BẠCH 104 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM V CỔ PHIẾU NIÊM YẾT Loại cổ phiếu : cổ phiếu phổ thông Mệnh giá : 10.000 đồng/cổ phần Tổng số cổ phiếu niêm yết : 876.226.900 cổ phiếu Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo qui định pháp luật tổ chức niêm yết STT Đối tượng Thành viên HĐQT, BKS, Ban TGĐ, Kế toán trưởng Số lượng Qui định hạn chế (cổ phần) chuyển nhượng 279.461.990 Theo Cán công nhân viên 882.620 định 14/2007/NĐ-CP Theo Nghị Ghi Nghị ĐHĐCĐ Eximbank lần thứ XIX năm 2007 - Phong tỏa đến 04/04/2010 44.880 - Phong tỏa đến 18/04/2010 26.100 - Phong tỏa đến 18/07/2010 3.000 - Phong tỏa đến 01/08/2010 710.000 - Phong tỏa đến 04/04/2011 59.840 - Phong tỏa đến 18/04/2011 34.800 - Phong tỏa đến 18/07/2011 4.000 Nghị đinh 69/2007/NĐ- Nhà đầu tư chiến lược Sumitomo 03 Mitsui Banking Corporation 132.612.219 (SMBC) 04 Số cổ phần chênh lệch nhà đầu tư nước CP Thỏa thuận liên minh chiến lược ký ngày 27/11/2007 1.018.365 Nghị định 69/2007/NĐCP Bao gồm 611.019 cổ phần vượt tỷ lệ qui định 15% Bao gồm vượt tỷ phần lệ SMBC Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Khi cổ phiếu Eximbank niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM, theo quy định thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Eximbank cam kết không chuyển nhượng 100% số cổ phiếu mà thành viên nắm giữ thời hạn 06 tháng kể từ niêm yết 50% số lượng cổ phiếu thời gian 06 tháng BẢN CÁO BẠCH 105 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Tổng số cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng 279.461.990 cổ phần Cán công nhân viên Theo Nghị đại hội đồng cổ đông lần thứ XIX ngày 06/02/2007, Ngân hàng phát hành 5.600.000 cổ phần cho cán công nhân viên 1.000.000 cổ phần để phát triển nguồn nhân lực Tổng số cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng cán công nhân viên Eximbank đến thời điểm niêm yết 882.620 cổ phần Hạn chế chuyển nhượng với nhà đầu tư chiến lược: Theo nghị định 69/2007/NĐ-CP việc nhà đầu tư nước mua cổ phần ngân hàng thương mại Việt Nam: Nhà đầu tư chiến lược nước người có liên quan phép chuyển nhượng cổ phần thuộc sở hữu cho tổ chức, cá nhân khác (kể nước nước) tối thiểu sau năm kể từ trở thành nhà đầu tư chiến lược nước ngân hàng Việt Nam Tổ chức tín dụng nước ngồi người có liên quan sở hữu 10% vốn điều lệ ngân hàng Việt Nam phép chuyển nhượng cổ phần thuộc sở hữu cho tổ chức, cá nhân khác (kể nước nước) tối thiểu sau năm kể từ sở hữu 10% vốn điều lệ ngân hàng Việt Nam Nhà đầu tư chiến lược nước Eximbank Tập đoàn ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) theo Thỏa thuận liên minh chiến lược ký kết 02 bên ngày 27/11/2007 Tổng số cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng SMBC 132.612.219 cổ phần (bao gồm 611.019 cổ phần vượt tỷ lệ qui định 15%), thời gian hạn chế chuyển nhượng 05 năm theo quy định Nghị định 69/2007/NĐ-CP (Từ ngày 28/05/2008 đến ngày 28/05/2013) Phần chênh lệch nhà đầu tư nước ngồi Trong q trình phát hành cổ phần thưởng cho cổ đơng hữu, có 3.781.100 cổ phần bị phong tỏa không hưởng quyền theo yêu cầu NHNN - Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh nên chia thưởng làm phát sinh số lượng cổ phần vượt tỷ lệ qui định nhóm nhà đầu tư nước 1.018.365 cổ phần Phương pháp tính giá 5.1 Phương pháp định giá Tổ chức tư vấn (VDSC) áp dụng phương pháp định giá phù hợp với loại hình hoạt động tổ chức niêm yết để xác định giá trị EIB Cụ thể: (i) phương pháp chiết khấu dòng cổ tức; (ii) phương pháp so sánh tiêu P/E với doanh nghiệp ngành; (iii) phương pháp so sánh tiêu P/B với doanh nghiệp ngành BẢN CÁO BẠCH 106 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Phương pháp 1: Chiết khấu dịng cổ tức Mơ hình chiết khấu dòng cổ tức 02 giai đoạn VDSC sử dụng để tính tốn giá cổ phiếu EIB vào tình hình hoạt động kinh doanh tại, chiến lược kinh doanh - lợi nhuận - cổ tức chi trả năm lãnh đạo EIB đưa tương lai khả tăng trưởng EIB Phương pháp chiết khấu dịng cổ tức có tính chất bao trùm, tính đến yếu tố tương lai, phản ánh tiềm doanh nghiệp kỳ vọng nhà đầu tư Phương pháp phương pháp phổ biến định giá ngân hàng thị trường quốc tế; Phương pháp 2: So sánh P/E Giá niêm yết dự kiến = EPS x P/E tham chiếu EPS: EPS dự phóng Eximbank thời điểm 31/12/2009 1.278 đồng/cổ phần P/E tham chiếu: dựa P/E ngân hàng niêm yết Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội thời điểm cụ thể Phương pháp P/E có hạn chế thị trường biến động số P/E ngành biến động theo, số P/E phần phản ánh tính chất thời điểm Đồng thời số P/E ngành không phản ánh hết khác Eximbank so với công ty ngành Phương pháp 3: So sánh P/B Giá niêm yết dự kiến = BV x P/B tham chiếu BV: Giá trị sổ sách cổ phiếu Eximbank thời điểm 30/06/2009 18.810 đồng/cổ phần P/B tham chiếu: dựa P/B ngân hàng niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Tp.HCM Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội thời điểm cụ thể Tương tự phương pháp P/E, hạn chế phương pháp P/B phụ thuộc vào biến động thị trường, số P/B mang tính chất thời điểm Đồng thời số P/B ngành không phản ánh hết khác Eximbank so với ngân hàng ngành 5.2 Giá dự kiến chào sàn Trên sở kết hợp nhiều phương pháp định giá, mức giá dự kiến lên sàn cổ phiếu EIB Hội đồng quản trị thông báo văn phù hợp với quy định pháp luật thời điểm thích hợp BẢN CÁO BẠCH 107 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước Theo Nghị định số 69/2007/NĐ-CP ngày 20/04/2007 Thủ tướng Chính phủ việc nhà đầu tư nước mua cổ phần Ngân hàng thương mại Việt Nam: - Đối với nhà đầu tư nước ngồi khơng phải tổ chức tín dụng nước ngồi người có liên quan nhà đầu tư nước ngồi mức sở hữu cổ phần không vượt 5% vốn điều lệ NHTM VN; - Đối với tổ chức tín dụng nước ngồi người có liên quan tổ chức tín dụng nước ngồi mức sở hữu không vượt 10% vốn điều lệ NHTM Việt Nam; - Đối với nhà đầu tư chiến lược nước ngồi người có liên quan nhà đầu tư chiến lược nước ngồi mức sở hữu cổ phần không vượt 15% vốn điều lệ NHTM Việt Nam; - Trường hợp đặc biệt, sở đề nghị NHNN Việt Nam, Thủ tướng Chính phủ định mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư chiến lược người có liên quan vượt 15%, không vượt 20% vốn điều lệ NHTM Việt Nam Tại ngày 30/06/2009, nhà đầu tư nước (bao gồm 04 tổ chức) nắm giữ 221.020.365 cổ phần, tương ứng 25,22% phần vốn chấp nhận đăng ký lưu ký lần đầu Eximbank Các loại thuế có liên quan  Đối với ngân hàng: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 25% Ngồi thuế thu nhập doanh nghiệp, EIB cịn thực nộp loại thuế khác trình hoạt động kinh doanh, bao gồm: Thuế Giá trị gia tăng, Thuế xuất nhập khẩu, Thuế nhà đất loại thuế khác Chi tiết tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước EIB thời điểm 30/06/2009: Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Thuế GTGT Phát sinh kỳ Số phải nộp đầu kỳ Số phải nộp Số phải nộp cuối kỳ Số nộp (3.040) 10.900 7.012 848 - - - - (49.259) 181.261 46.114 85.888 Thuế xuất, nhập - - - - Thuế sử dụng vốn NSNN - - - - Thuế tài nguyên - - - - Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TNDN BẢN CÁO BẠCH 108 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Thuế nhà đất - 6 - Thuế thuê đất - - - - 12.876 12.273 25.045 104 - 405 405 - (39.423) 204.845 78.582 86.840 Các loại thuế khác 10 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng cộng  Đối với nhà đầu tư: Theo Nghị định 100/2008/NĐ-CP ngày 08/09/2008 quy định chi tiết số điều Luật thuế Thu nhập cá nhân thông tư số 84/2008/TT-BTC ngày 30/09/2008 Bộ Tài hướng dẫn thuế thi hành số điều Luật Thuế thu nhập cá nhân hướng dẫn thi hành Nghị định số 100/2008/NĐ-CP ngày 08/9/2008: Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng chứng khốn:  Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng chứng khốn, bao gồm chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu xác định giá bán chứng khoán trừ (-) giá mua, chi phí liên quan đến việc chuyển nhượng  Giá bán chứng khoán xác định sau: - Giá bán chứng khoán niêm yết giá chuyển nhượng thực tế Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Giao dịch chứng khoán; - Giá bán chứng khoán công ty đại chúng chưa niêm yết, thực đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch chứng khoán giá chuyển nhượng thực tế Trung tâm Giao địch chứng khoán; - Giá bán chứng khoán đơn vị không thuộc hai trường hợp nêu giá ghi hợp đồng chuyển nhượng giá theo sổ sách kế tốn đơn vị có chứng khoán chuyển nhượng thời điểm bán  Giá mua xác định sau: - Giá mua chứng khoán niêm yết giá thực mua Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Giao dịch chứng khốn; - Giá mua chứng khốn Cơng ty đại chúng chưa niêm yết, thực đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch chứng khoán giá thực tế mua Trung tâm Giao dịch chứng khoán; - Giá mua chứng khốn đơn vị khơng thuộc hai trường hợp nêu giá ghi hợp đồng chuyển nhượng giá theo sổ sách kế tốn đơn vị có chứng khốn chuyển nhượng thời điểm mua BẢN CÁO BẠCH 109 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM  Chi phí liên quan đến việc chuyển nhượng chứng khoán khoản chi phí thực tế phát sinh có chứng từ, hóa đơn hợp pháp, bao gồm: - Phí nhận chuyển nhượng phí chuyển nhượng chứng khốn; - Phí lưu ký chứng khốn; - Chi phí uỷ thác chứng khốn; - Các khoản chi phí khác Thuế suất:  Thuế suất thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp 20% thu nhập tính thuế lần chuyển nhượng  Thuế suất thu nhập từ chuyển nhượng chứng khốn 20% thu nhập tính thuế năm áp dụng trường hợp đối tượng nộp thuế thực quy định pháp luật kế tốn, hóa đơn, chứng từ, xác định thu nhập tính thuế quy định đăng ký thực ổn định với quan Thuế từ tháng 12 năm trước Đối với trường hợp khác trường hợp trên, áp dụng thuế suất 0,1% giá chuyển nhượng chứng khốn lần Theo thơng tư số 27/2009/TT-BTC ngày 06/02/2009 Bộ Tài hướng dẫn thực việc giãn thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân: Đối tượng giãn nộp thuế thu nhập cá nhân quy định Thông tư:  Cá nhân cư trú có thu nhập từ đầu tư vốn; thu nhập từ chuyển nhượng vốn (bao gồm chuyển nhượng chứng khốn)  Cá nhân khơng cư trú có thu nhập chịu thuế từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn (bao gồm chuyển nhượng chứng khoán) Giãn thời hạn nộp thuế:  Thời gian giãn nộp thuế: từ ngày 01/01/2009 đến hết ngày 31/05/2009 Đến tháng năm 2009, Chính phủ trình Quốc hội định việc xử lý số thuế giãn nộp này, thực theo định Quốc hội Kỳ họp thứ Quốc hội khóa XII ngày 19/06/2009, Quốc hội thông qua phương án miễn giảm thuế TNCN với nội dung nêu Kể từ ngày 1-7-2009 đến hết năm 2009, có đối tượng có thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, từ quyền, nhượng quyền thương mại miễn thuế Hết thời hạn giãn nộp thuế, tổ chức, cá nhân giãn nộp thuế phải thực theo hướng dẫn Bộ Tài Chi BẢN CÁO BẠCH 110 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC NIÊM YẾT TỔ CHỨC TƯ VẤN Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Rồng Việt (VDSC) Địa chỉ: Lầu 3,4,5 tòa nhà Estar, số 147 – 149 Võ Văn Tần, P.6, Q.3, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 6299 2006 – Fax: 08 6299 2007 Website: www.vdsc.com.vn TỔ CHỨC KIỂM TỐN Cơng ty TNHH Price Waterhouse Coopers Địa chỉ: Lầu 4, Tòa nhà Saigon Tower, 29 Lê Duẩn, Q.1, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 3823 0796 – Fax: 08 3825 1974 BẢN CÁO BẠCH 111 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM VII PHỤ LỤC Phụ lục I : Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0301179079 (Số ĐKKD cũ: 059023) đăng ký lần đầu ngày 23/07/1992; đăng ký thay đổi lần thứ 15 ngày 10/08/2009 Phụ lục II : Bản hợp lệ Điều lệ Ngân hàng Phụ lục III : Báo cáo tài + Báo cáo tài kiểm tốn năm 2007; + Báo cáo tài kiểm tốn năm 2008; + Báo cáo tài 06 tháng đầu năm 2009 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam lập; Phụ lục IV : Văn cam kết Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Các văn khác có liên quan: Các văn pháp lý liên quan đến tổ chức niêm yết: STT 10 Số Cơ quan Ngày ban hành ban hành Luật Doanh nghiệp Quốc hội 29/11/2005 Luật thương mại Quốc hội 14/6/2005 Luật tổ chức tín dụng Quốc hội 12/12/1997 Quốc hội 15/6/2004 Tên văn văn 60/2005/ QH 11 36/2005/ QH 11 07/1997/ QHX 20/2004/ Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật QH11 tổ chức tín dụng 28/2005/PLUBTVQH11 Pháp lệnh ngoại hối 139/2007/ Nghị định hướng dẫn chi tiết thi hành NĐ – CP số điều luật DN 88/2006/ Nghị định đăng ký kinh doanh NĐ – CP quan đăng ký kinh doanh 146/2005/ Nghị định chế độ tài tổ NĐ – CP chức tín dụng 64/2001/ Nghị định hoạt động toán qua NĐ – CP tổ chức cung ứng dịch vụ toán 160/2006/ BẢN CÁO BẠCH UBTV Quốc hội 13/12/2005 Chính phủ 05/9/2007 Chính phủ 27/9/2006 Chính phủ 23/11/2005 Chính phủ 20/9/2001 Nghị định hướng dẫn thi hành pháp lệnh Chính Phủ 28/12/2006 112 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM NĐ-CP 11 163/2006/ NĐ-CP ngoại hối Nghị định giao dịch bảo đảm Chính Phủ 29/12/2006 NHNN 27/8/2001 NHNN 4/9/2001 NHNN 29/7/2002 NHNN 4/7/2008 NHNN 29/4/2008 NHNN 15/5/2007 NHNN 26/6/2006 NHNN 19/4/2005 NHNN 19/1/2007 NHNN 5/12/2008 Quyết định việc ban hành Quy định tổ 12 1087/2001/ chức hoạt động Hội đồng quản trị, QĐ-NHNN Ban kiểm soát, Tổng giám đốc NHTM cổ phần nhà nước nhân dân 13 1122/2001/ QĐ-NHNN Quyết định việc ban hành quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTM cổ phần Nhà nước nhân dân Quyết định việc quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTM cổ 14 797/2002/ phần Nhà nước nhân dân Thống QĐ-NHNN đốc NHNN ban hành, để bổ sung, sửa đổi số điều ban hành kèm theo QĐ số 1122/2001/QĐ-NHNN Quyết định việc sửa đổi, bổ sung số 15 20/2008/ QĐ-NHNN điều Quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTM cổ phần Nhà nước Nhân dân ban hành theo Quyết định số 1122/2001/QĐ-NHNN 16 17 18 19 13/2008/ Quyết định quy định mạng lưới hoạt QĐ-NHNN động ngân hàng thương mại 20/2007/ QĐ-NHNN Quyết định việc ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng 26/2006/ Quyết định việc ban hành “Quy chế bảo QĐ-NHNN lãnh ngân hàng” 457/2005/ QĐ-NHNN Quyết định việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Quyết định việc sửa đổi, bổ sung, số 20 03/2007/ QĐ-NHNN điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 21 34/2008/ BẢN CÁO BẠCH Quyết định việc sửa đổi, bổ sung, số 113 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM QĐ-NHNN điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Quyết định ban hành quy định phân loại 22 493/2005/ nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý QĐ-NHNN rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng NHNN 22/4/2005 NHNN 25/4/2007 NHNN 31/12/2001 NHNN 03/02/2005 NHNN 31/5/2005 NHNN 13/9/2004 NHNN 25/9/2006 tổ chức tín dụng Quyết định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD để sửa đổi, bổ sung số điều Quy định 23 18/2007/ phân loại nợ, trích lập sử dụng dự QĐ-NHNN phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành 24 1627/2001/ Quyết định việc ban hành Quy chế cho QĐ-NHNN vay tổ chức tín dụng cho khách hàng Quyết định việc sửa đổi, bổ sung số 25 127/2005/ QĐ-NHNN điều Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐNHNN ngày 03/02/2005 Thống đốc 26 783/2005/ NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều QĐ-NHNN Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 27 28 1160/2004/ Quyết định ban hành quy chế tiền gửi QĐ-NHNN tiết kiệm 47/2006/ Quyết định sửa đổi, bổ sung số điều QĐ-NHNN quy chế tiền gửi tiết kiệm ban hành BẢN CÁO BẠCH 114 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM kèm theo định số 1160/2004/QĐNHNN ngày 13/9/2004 Thống đốc ngân hàng nhà nước 29 30 31 32 33 34 1284/2002/ QĐ-NHNN Quyết định ban hành quy chế “Mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNN Quyết định ban hành chế độ chứng từ kế QĐ-NHNN toán Ngân hàng QĐ-NHNN 35/2006/ QĐ-NHNN nghiệp vụ toán bù trừ điện tử liên NHNN 12/5/2003 NHNN 31/7/2006 Chính phủ 16/07/2009 Chính phủ 20/04/2007 Quyết định việc ban hành Quy định nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng điện tử NHNN ban hành NĐ-CP hàng thương mại BẢN CÁO BẠCH 12/12/2005 ngân hàng Nghị định tổ chức hoạt động ngân NĐ-CP NHNN Quyết định ban hành quy trình kỹ thuật 59/2009/ 69/2007/ 21/11/2002 TCTD” 1789/2005/ 457/2003/ NHNN Nghị định qui định việc nhà đầu tư nước mua cổ phần Ngân hàng thương mại Việt Nam 115 ... hưởng đến giá cổ phiếu niêm yết 104 V CỔ PHIẾU NIÊM YẾT 105 Loại cổ phiếu Mệnh giá Tổng số cổ phiếu niêm yết : 876.226.900 cổ phiếu 105 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế... vụ giao dịch tiền mặt vàng nhà Dịch vụ khác: + Dịch vụ Truy vấn tài khoản + Dịch vụ Phone Banking + Dịch vụ SMS Banking + Dịch vụ phát hành toán thẻ qua mạng + Dịch vụ tư vấn tài – tiền tệ + Dịch. .. TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HCM Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu Tổng số lượng niêm yết: 876.226.900