Kết luận thanh tra Trường mầm non Măng Non

UBND THÀNH PHỐ KON TUM UBND HUYỆN IA H’DRAI CƠ QUAN UBKT THANH TRA CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Số /KL CQUBKT TTr Ia H’Drai, ngày tháng năm 2021 KẾT LUẬN THANH TRA việc c[.]

UBND HUYỆN IA H’DRAI CƠ QUAN UBKT-THANH TRA Số: 04 /KL-CQUBKT-TTr CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Ia H’Drai, ngày04 tháng 11năm 2021 KẾT LUẬN THANH TRA việc chấp hành quy định pháp luật quản lý tài chính, mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản cơng Trường mầm non Măng Non, xã Ia Đal, huyện Ia H’Drai Thực Quyết định số 03/QĐ-CQUBKT-TTr ngày 06/09/2021 Trưởng Cơ quan Ủy ban kiểm tra - Thanh tra huyện Ia H’Drai tra việc chấp hành quy định pháp luật quản lý tài chính, mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản cơng Trường mầm non Măng Non, xã Ia Đal, huyện Ia H’Drai Từ 15/09/2021 đến ngày 15/10/2021, Cơ quan Ủy ban Kiểm tra - Thanh tra huyện tiến hành tra Trường mầm non Măng Non, xã Ia Đal, huyện Ia H’Drai Xét báo cáo kết tra ngày 29/10/2021 Trưởng đoàn tra Kết luận tra sau: I KHÁI QUÁT CHUNG Trường Mầm Non Măng Non xã Ia Đal, huyện Ia H’Drai đơn vị nghiệp công lập chịu quản lý đạo trực tiếp Phòng Giáo dục Đào tạo huyện Hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ tổ chức thực việc nuôi dưỡng, chăm sóc, giáo dục trẻ Mẫu giáo địa bàn xã Về quản lý tài chính, Trường đơn vị dự toán thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm kinh phí biên chế theo quy định Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập Tổ chức máy biên chế: Nhà trường có tổng số 25 cán bộ, giáo viên, nhân viên, 01 Hiệu trưởng, 02 Phó hiệu trưởng, 22 giáo viên Thuận lợi: Nhà trường ln có quan tâm Phòng Giáo dục đào tạo huyện, Đảng ủy, quyền địa phương quan tâm Hội cha mẹ học sinh; bên cạnh cịn có đội ngũ cán bộ, giáo viên ln nhiệt tình với cơng việc thực u nghề, đa số đạt trình độ chuẩn Mặt khác, giao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm biên chế tài chính, đơn vị chủ động công tác quản lý sử dụng nguồn kinh phí cấp, đồng thời vào Quy chế chi tiêu nội đơn vị thông qua hội nghị cán bộ, công chức hàng năm, quy chế dân chủ quan ngày phát huy Khó khăn: Nguồn kinh phí ngân sách nhà nước cấp hàng năm eo hẹp; điều kiện kinh tế - xã hội địa phương nghèo, xã đặc biệt khó khăn nên nguồn huy động từ khoản đóng góp cha mẹ học sinh khơng nhiều Do đó, nguồn tài hàng năm chưa đáp ứng so với nhu cầu hoạt động nhà trường; công tác tra, kiểm tra chưa thường xuyên đánh giá cụ thể II KẾT QUẢ KIỂM TRA Việc lập thực dự toán chi ngân sách Hằng năm, vào biên chế giao nhu cầu kinh phí hoạt động đơn vị, Kế toán tiến hành lập dự toán ngân sách nộp Phòng Giáo dục Đào tạo, Phòng Tài - Kế hoạch tổng hợp, gửi Ủy ban nhân dân huyện xem xét trình Hội đồng nhân dân huyện phê duyệt Khi kế hoạch giao đơn vị thực phân bổ dự toán ngân sách theo Chương, nhóm, mục quy định Hệ thống mục lục ngân sách Nhà nước gửi đến Phịng Tài - Kế hoạch thẩm định quan Kho bạc Nhà nước toán, kiểm soát, giám sát chi, đồng thời thực chi theo dự toán thẩm định Hằng quý, năm thực đối chiếu dự toán kinh phí đảm bảo xác, thời gian quy định Kết thực dự tốn kinh phí giao 2.1 Kinh phí bảo đảm hoạt động thường xuyên Trong 03 năm (năm 2018- 2020) kinh phí bảo đảm hoạt động thường xuyên đơn vị thực Nguồn kinh phí đảm bảo thực toán cá nhân trang thiết bị, tài sản phục vụ công tác chuyên môn để thực nhiệm vụ giao Qua kiểm tra hồ sơ nội dung chi định mức chi phát sinh đơn vị cho thấy nội dung chi phù hợp với quy định tình hình thực tế, khơng có nội dung chi vượt chế độ tài quy định hành, chứng từ toán lập đầy đủ đảm bảo tính pháp lý, phù hợp Tuy nhiên có số tồn tại, thiếu sót sau: chi mua hàng hóa khơng có phiếu nhập kho, xuất kho; chi tổ chức hội nghị khơng có kế hoạch tổ chức (lễ khai giảng, hội nghị cán cơng chức); chi sữa chữa máy tính khơng có giấy báo hỏng Chi chế độ sách năm 2018: Hỗ trợ tiền ăn trưa học sinh từ – tuổi với hình thức hỗ trợ tiền trực tiếp cho học sinh, việc hỗ trợ chế độ cho học sinh đầy đủ kịp thời theo tiêu chuẩn định mức nhà nước quy định Đối với nội dung thanh, tốn chế độ sách học sinh, chi tiền cho giáo viên dạy lớp ghép, tiền tàu xe phép, thu nhập tăng thêm, chế độ nâng lương, điều chỉnh hệ số lương phụ cấp thâm niên nghề cho viên chức; việc thực quy định thu, quản lý, sử dụng học phí nguồn lực tài khác năm 2019 năm 2020 Đồn Thanh tra khơng kiểm tra nội dung Nguyên nhân: Thanh tra Sở Giáo dục Đào tạo tỉnh Kon Tum kiểm tra có Kết luận (Kết luận tra số 03/KL-SGDĐT ngày 19/4/2021của Sở Giáo dục Đào tạo việc tra chuyên ngành Phòng GDĐT huyện Ia H’Drai đơn vị trực thuộc Phòng GDĐT huyện Ia H’Drai năm học 20202021) 2.2 Cơng tác kế tốn tốn ngân sách Về sổ sách: Trường Mầm non Măng Non, mở loại sổ sách kế toán để theo dõi tương đối đầy đủ theo quy định sổ quỹ tiền mặt; sổ cái, sổ chi tiết chi hoạt động, sổ theo dõi tổng hợp sử dụng nguồn kinh phí việc ghi chép sổ sách rõ ràng, cập nhật, trình tự thời gian theo quy định Về chứng từ: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến hoạt động đơn vị lập chứng từ kế toán, nội dung nêu chứng từ rõ ràng Tuy nhiên chứng từ xếp, lưu trữ chưa gọn gàng, khoa học Công tác lập báo cáo tài chính, báo cáo tốn kinh phí quý, năm: Trường Mầm non Măng Non, thực tương đối đầy đủ, mẫu biểu, phân theo Mục lục ngân sách Báo cáo tổng hợp tình hình kinh phí tốn kinh phí sử dụng; báo cáo chi tiết kinh phí hoạt động q, năm đối khớp dự tốn kinh phí cấp Kho bạc Tuy nhiên, đơn vị chưa thực cơng khai tài theo hướng dẫn Thơng tư 61/2017/TT-BTC ngày 15/6/2017 Bộ Tài hướng dẫn cơng khai ngân sách đơn vị dự tốn ngân sách, tổ chức Ngân sách Nhà nước hỗ trợ 2.3 Công tác quản lý, sử dụng tài sản Đơn vị mở theo dõi, quản lý tài sản trích khấu hao năm quy đinh pháp luật III KẾT LUẬN Những kết đạt - Trường mầm non Măng Non xã Ia Đal thực tốt trình tự lập dự tốn, chấp hành dự tốn tốn thu, chi kinh phí thể đầy đủ Chương - Loại - Khoản - Mục - Tiểu mục theo quy định Mục lục ngân sách Nhà nước Trên sở nguồn kinh phí phân bổ hàng năm theo Quyết định Uỷ ban nhân dân huyện - Các khoản chi tiêu tài đảm bảo mục đích, đối tượng, kịp thời khoản chi cho hoạt động chun mơn đơn vị chi tốn cho cá nhân như: Chi lương, khoản đóng góp theo lương (BHXH, BHYT, kinh phí cơng đồn) - Hỗ trợ tiền ăn trưa học sinh từ – tuổi (năm 2018) với hình thức hỗ trợ tiền trực tiếp cho học sinh, việc hỗ trợ chế độ cho học sinh đầy đủ kịp thời theo tiêu chuẩn định mức nhà nước quy định - Công tác lập báo cáo toán hàng quý, năm thực biểu mẫu thời gian quy định Khuyết điểm, tồn Bên cạnh kết đạt việc thực chức nhiệm vụ đơn vị cịn có mặt hạn chế, thiếu sót khuyết điểm, sai phạm sau: - Về quản lý sử dụng ngân sách nhà nước: Các chứng từ chi mua sắm Văn phòng phẩm, hàng hóa khơng có Phiếu xuất kho, nhập kho, phân bổ định mức (một số khơng có đề xuất mua hàng) Một số chứng từ chi hoạt động khơng có kế hoạch tổ chức - Công tác xếp, lưu trữ hồ sơ, chứng từ chưa khoa học, gọn gàng, cẩn thận - Chưa thực cơng khai tài theo hướng dẫn Thông tư 61/2017/TT-BTC ngày 15/6/2017 Bộ Tài hướng dẫn cơng khai ngân sách đơn vị dự toán ngân sách, tổ chức Ngân sách Nhà nước hỗ trợ IV KIẾN NGHỊ BIỆN PHÁP XỬ LÝ Đề nghị Hiệu trưởng Trường mầm non Măng Non, xã Ia Đal tổ chức kiểm điểm tổ chức, cá nhân có liên quan đến tồn tại, thiếu sót nêu phần kết luận Đồng thời chấn chỉnh nhân viên làm công tác tài thực quy định chế độ, quy trình kế tốn Hiệu trưởng Trường mầm non Măng Non thực công khai Kết luận tra Trụ sở đơn vị Báo cáo kết thực gửi Cơ quan Ủy ban Kiểm tra - Thanh tra huyện chậm sau 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận kết luận tra (kèm tài liệu chứng minh) Trên kết luận tra việc chấp hành quy định pháp luật quản lý tài chính, mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản công Trường mầm non Măng Non xã Ia Đal huyện Ia H’Drai./ Nơi nhận : TRƯỞNG CƠ QUAN - Thanh tra tỉnh (B/cáo); - UBND huyện (B/cáo); - Trường mầm non Măng Non xã Ia Đal (t/h); - Trang thông tin điên tử huyện (công khai); - Lưu: hồ sơ Đoàn tra Nguyễn Mạch ... trưởng Trường mầm non Măng Non thực công khai Kết luận tra Trụ sở đơn vị Báo cáo kết thực gửi Cơ quan Ủy ban Kiểm tra - Thanh tra huyện chậm sau 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận kết luận tra (kèm... Đồn Thanh tra khơng kiểm tra nội dung Nguyên nhân: Thanh tra Sở Giáo dục Đào tạo tỉnh Kon Tum kiểm tra có Kết luận (Kết luận tra số 03/KL-SGDĐT ngày 19/4/2021của Sở Giáo dục Đào tạo việc tra. .. Trên kết luận tra việc chấp hành quy định pháp luật quản lý tài chính, mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản công Trường mầm non Măng Non xã Ia Đal huyện Ia H’Drai./ Nơi nhận : TRƯỞNG CƠ QUAN - Thanh