CHÍNH PHỦ CHÍNH PHỦ Số 24/2012/NĐ CP CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Hà Nội, ngày 03 tháng 4 năm 2012 NGHỊ ĐỊNH Về quản lý hoạt động kinh doanh vàng Căn cứ Luật Tổ chức Chín[.]
CHÍNH PHỦ _ Số: 24/2012/NĐ-CP CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 03 tháng năm 2012 NGHỊ ĐỊNH Về quản lý hoạt động kinh doanh vàng _ Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn Luật thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005; Căn Luật doanh nghiệp ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Theo đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chính phủ ban hành Nghị định quản lý hoạt động kinh doanh vàng Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Nghị định quy định hoạt động kinh doanh vàng, bao gồm: Hoạt động sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; hoạt động xuất khẩu, nhập vàng hoạt động kinh doanh vàng khác, bao gồm hoạt động kinh doanh vàng tài khoản hoạt động phái sinh vàng Các quy định Nghị định không áp dụng hoạt động khai thác tinh luyện vàng doanh nghiệp khai thác vàng Điều Đối tượng áp dụng Nghị định áp dụng tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh vàng lãnh thổ Việt Nam quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng Điều Giải thích từ ngữ Trong Nghị định này, từ ngữ hiểu sau: Vàng trang sức, mỹ nghệ sản phẩm vàng có hàm lượng từ Kara (tương đương 33,33%) trở lên, qua gia công, chế tác để phục vụ nhu cầu trang sức, trang trí mỹ thuật Vàng miếng vàng dập thành miếng, có đóng chữ, số khối lượng, chất lượng ký mã hiệu doanh nghiệp tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) cho phép sản xuất vàng miếng Ngân hàng Nhà nước tổ chức sản xuất thời kỳ Vàng nguyên liệu vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng loại vàng khác Hoạt động kinh doanh vàng tài khoản hoạt động kinh doanh vàng qua tài khoản, hình thức giao dịch ký quỹ giá trị ròng định giá lại liên tục theo biến động giá vàng Điều Nguyên tắc quản lý Quyền sở hữu vàng hợp pháp tổ chức, cá nhân công nhận bảo vệ theo quy định pháp luật Ngân hàng Nhà nước quan thay mặt Chính phủ thống quản lý hoạt động kinh doanh vàng theo quy định Nghị định Nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng, xuất vàng nguyên liệu nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng Quản lý hoạt động kinh doanh vàng nhằm phát triển ổn định bền vững thị trường vàng, bảo đảm hoạt động sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ phục vụ cho thị trường nước xuất theo quy định pháp luật Tổ chức, cá nhân hoạt động kinh doanh vàng phải tuân thủ quy định Nghị định quy định khác pháp luật có liên quan Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ hoạt động kinh doanh có điều kiện phải Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ hoạt động kinh doanh có điều kiện không cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh Hoạt động phái sinh vàng ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước thực theo Điều 105 Luật tổ chức tín dụng Các hoạt động kinh doanh vàng khác, trừ hoạt động xuất khẩu, nhập vàng, hoạt động mua, bán vàng nguyên liệu nước doanh nghiệp sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ doanh nghiệp kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ hoạt động quy định Khoản 6, 7, Điều này, hoạt động kinh doanh thuộc danh mục hàng hóa, dịch vụ hạn chế kinh doanh Tổ chức, cá nhân thực hoạt động kinh doanh vàng khác sau Thủ tướng Chính phủ cho phép Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép Chương II HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, GIA CÔNG VÀ MUA, BÁN VÀNG TRANG SỨC, MỸ NGHỆ Điều Điều kiện hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Doanh nghiệp sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ đáp ứng đủ điều kiện sau đây: a) Là doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, có đăng ký sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp b) Có địa điểm, sở vật chất trang thiết bị cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Ngân hàng Nhà nước quy định thủ tục hồ sơ Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Điều Trách nhiệm doanh nghiệp hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Thực đóng mã ký hiệu hàm lượng vàng sản phẩm, công bố tiêu chuẩn áp dụng, khối lượng sản phẩm theo quy định pháp luật chịu trách nhiệm trước pháp luật tiêu chuẩn công bố áp dụng khối lượng sản phẩm công bố doanh nghiệp sản xuất Chịu trách nhiệm trước pháp luật tiêu chuẩn công bố áp dụng khối lượng sản phẩm doanh nghiệp thuê gia công Chấp hành quy định pháp luật chế độ kế tốn, lập sử dụng hóa đơn, chứng từ Có phương án bảo đảm an tồn hoạt động sản xuất kinh doanh, bảo vệ môi trường phịng chống cháy nổ Bảo đảm trì điều kiện quy định Khoản Điều Nghị định Tuân thủ quy định Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan Điều Hoạt động gia cơng vàng trang sức, mỹ nghệ Cá nhân, hộ gia đình, hợp tác xã doanh nghiệp thực gia công cho doanh nghiệp sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ phải có đăng ký gia cơng vàng trang sức, mỹ nghệ Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Điều Điều kiện hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ Doanh nghiệp kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ phải đáp ứng đủ điều kiện sau đây: Là doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, có đăng ký kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Có địa điểm, sở vật chất trang thiết bị cần thiết phục vụ cho hoạt động mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ Điều Trách nhiệm doanh nghiệp kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ Niêm yết công khai địa điểm giao dịch khối lượng, hàm lượng vàng, giá mua, giá bán loại sản phẩm vàng trang sức, mỹ nghệ chịu trách nhiệm trước pháp luật chất lượng sản phẩm bán thị trường Chấp hành quy định pháp luật chế độ kế toán, lập sử dụng hóa đơn chứng từ Tuân thủ quy định pháp luật đo lường Có biện pháp trang thiết bị bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh Tuân thủ quy định Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan Chương III HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN VÀNG MIẾNG Điều 10 Quản lý hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng Hoạt động mua, bán vàng miếng tổ chức, cá nhân thực tổ chức tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng Điều 11 Điều kiện cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng Doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Là doanh nghiệp thành lập hoạt động theo quy định pháp luật b) Có vốn điều lệ từ 100 tỷ đồng trở lên c) Có kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực kinh doanh mua, bán vàng từ (hai) năm trở lên d) Có số thuế nộp hoạt động kinh doanh vàng từ 500 (năm trăm) triệu đồng/năm trở lên (hai) năm liên tiếp gần (có xác nhận quan thuế) đ) Có mạng lưới chi nhánh, địa điểm bán hàng Việt Nam từ (ba) tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trở lên Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Có vốn điều lệ từ 3.000 (ba nghìn) tỷ đồng trở lên b) Có đăng ký hoạt động kinh doanh vàng c) Có mạng lưới chi nhánh Việt Nam từ (năm) tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trở lên Ngân hàng Nhà nước quy định thủ tục hồ sơ cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Điều 12 Trách nhiệm doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng Doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng có trách nhiệm: Chỉ phép mua, bán loại vàng miếng quy định Khoản Điều Nghị định Không phép thực kinh doanh vàng miếng thông qua đại lý ủy nhiệm Chấp hành quy định pháp luật chế độ kế toán, lập sử dụng hóa đơn chứng từ Niêm yết công khai địa điểm giao dịch giá mua giá bán vàng miếng 5 Có biện pháp trang thiết bị bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh Tuân thủ quy định Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan Chương IV HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU VÀNG Điều 13 Xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ Việc xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ thực theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Việc xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ để tham gia triển lãm, hội chợ quốc tế thực theo quy định Chính phủ hội chợ, triển lãm quốc tế Điều 14 Xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu Căn vào mục tiêu sách tiền tệ cung - cầu vàng thời kỳ, Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực việc xuất vàng nguyên liệu, nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng, cấp giấy phép nhập vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp theo quy định Khoản 3, 4, 5, Điều cấp giấy phép xuất vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp có Giấy phép khai thác vàng theo quy định khoản Điều Hoạt động xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước miễn thuế xuất khẩu, thuế nhập theo định Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ cho doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Doanh nghiệp kinh doanh vàng có hợp đồng gia cơng vàng trang sức, mỹ nghệ với nước Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép tạm nhập vàng nguyên liệu để tái xuất sản phẩm Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu năm kế hoạch cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước vào lực sản xuất báo cáo tình hình xuất vàng trang sức, mỹ nghệ năm trước 6 Doanh nghiệp đầu tư nước lĩnh vực khai thác vàng có nhu cầu nhập vàng doanh nghiệp khai thác nước Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu Doanh nghiệp có Giấy phép khai thác vàng Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép xuất vàng nguyên liệu doanh nghiệp khai thác Việc xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu dạng bột, dung dịch, vẩy hàn, muối vàng loại vàng trang sức dạng bán thành phẩm thực theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, thủ tục hồ sơ cấp Giấy phép xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu quy định Khoản 3, 4, 5, Điều Điều 15 Mang theo vàng xuất cảnh, nhập cảnh cá nhân Người Việt Nam người nước xuất cảnh, nhập cảnh qua cửa quốc tế mang theo vàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chương V QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀNG Điều 16 Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm xây dựng, trình cấp có thẩm quyền ban hành chiến lược, kế hoạch phát triển thị trường vàng ban hành theo thẩm quyền văn quy phạm pháp luật quản lý hoạt động kinh doanh vàng theo quy định Nghị định Ngân hàng Nhà nước bổ sung vàng miếng vào Dự trữ ngoại hối Nhà nước Ngân hàng Nhà nước thực can thiệp, bình ổn thị trường vàng thơng qua biện pháp sau đây: a) Xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu theo quy định Khoản Điều 14 Nghị định b) Tổ chức quản lý sản xuất vàng miếng thông qua việc định hạn mức, thời điểm sản xuất phương thức thực sản xuất vàng miếng phù hợp thời kỳ Chi phí tổ chức sản xuất vàng miếng hạch tốn vào chi phí hoạt động Ngân hàng Nhà nước c) Thực mua, bán vàng miếng thị trường nước tổ chức huy động vàng theo quy định Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước cấp, thu hồi: a) Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ b) Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng c) Giấy phép xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu d) Giấy phép mang theo vàng xuất cảnh, nhập cảnh cá nhân vượt mức quy định đ) Giấy phép hoạt động kinh doanh vàng khác sau Thủ tướng Chính phủ cho phép Ngân hàng Nhà nước thực kiểm tra, tra hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng, vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu hoạt động kinh doanh vàng khác Ngân hàng Nhà nước thực nhiệm vụ quyền hạn khác liên quan đến quản lý hoạt động kinh doanh vàng theo định Thủ tướng Chính phủ Điều 17 Trách nhiệm Bộ, quan ngang Bộ Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ quyền hạn mình, Bộ, quan ngang Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm thực quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh vàng sau: Bộ Cơng Thương có trách nhiệm phối hợp với quan có liên quan thực chức quản lý, kiểm tra, tra hoạt động sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ; hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ việc doanh nghiệp kinh doanh vàng chấp hành, tuân thủ quy định pháp luật Bộ Kế hoạch Đầu tư có trách nhiệm quy định hướng dẫn thực cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cho doanh nghiệp kinh doanh vàng gửi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cấp cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương địa bàn để phối hợp thực Bộ Tài chủ trì, phối hợp với Ngân hàng Nhà nước trình quan có thẩm quyền ban hành ban hành theo thẩm quyền sách thuế xuất khẩu, thuế nhập vàng, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt thuế thu nhập hoạt động kinh doanh vàng phù hợp thời kỳ Bộ Khoa học Công nghệ chủ trì, phối hợp với quan có trách nhiệm thực ban hành tiêu chuẩn chất lượng vàng trang sức, mỹ nghệ; kiểm tra, tra quản lý chất lượng vàng trang sức, mỹ nghệ lưu thông thị trường kiểm định phương tiện đo lường doanh nghiệp kinh doanh vàng Bộ Cơng an có trách nhiệm phối hợp với Bộ, ngành liên quan việc đấu tranh, điều tra, xử lý vi phạm pháp luật kinh doanh vàng phạm vi chức năng, nhiệm vụ quyền hạn theo quy định pháp luật Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn thực quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh vàng địa phương theo quy định Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan Điều 18 Phối hợp liên ngành quản lý hoạt động kinh doanh vàng Căn vào yêu cầu thực tế, Bộ, ngành liên quan có trách nhiệm phối hợp, chia sẻ thông tin để phục vụ cho công tác quản lý hoạt động kinh doanh vàng; phối hợp thực kiểm tra, tra hoạt động kinh doanh vàng theo quy định pháp luật Chương VI HÀNH VI VI PHẠM Điều 19 Hành vi vi phạm hoạt động kinh doanh vàng Hành vi vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh vàng bao gồm: Hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ khơng có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh Ngân hàng Nhà nước cấp Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; xuất khẩu, nhập vàng ngun liệu khơng có giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp Mang theo vàng xuất cảnh, nhập cảnh cá nhân vượt mức quy định khơng có giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp Sử dụng vàng làm phương tiện toán Hoạt động sản xuất vàng miếng trái với quy định Nghị định Hoạt động kinh doanh vàng khác chưa Thủ tướng Chính phủ cho phép Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép Vi phạm quy định khác Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan Chương VII ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 20 Chế độ báo cáo Các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh vàng phải thực báo cáo tình hình hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ; tình hình mua, bán vàng miếng; tình hình xuất khẩu, nhập vàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước quan có thẩm quyền Điều 21 Điều khoản chuyển tiếp Trong thời hạn 12 (mười hai) tháng kể từ ngày Nghị định có hiệu lực thi hành: a) Các tổ chức hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ phải thực đăng ký kinh doanh lại với quan đăng ký kinh doanh hoàn tất thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Ngân hàng Nhà nước theo quy định Nghị định quy định pháp luật có liên quan b) Các tổ chức hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ phải thực đăng ký kinh doanh lại với quan đăng ký kinh doanh Ngân hàng Nhà nước quy định thời hạn, thủ tục chuyển tiếp doanh nghiệp tổ chức tín dụng kinh doanh mua, bán vàng miếng Các giấy phép sản xuất vàng miếng Ngân hàng Nhà nước cấp hết hiệu lực từ ngày Nghị định có hiệu lực thi hành Điều 22 Hiệu lực thi hành Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 25 tháng năm 2012 thay Nghị định số 174/1999/NĐ-CP ngày 09 tháng 12 năm 1999 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng Nghị định số 64/2003/NĐ-CP ngày 11 tháng năm 2003 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 174/1999/NĐ-CP ngày 09 tháng 12 năm 1999 Điều 23 Trách nhiệm thi hành 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm hướng dẫn tổ chức thực Nghị định Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Nghị định Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; - VP BCĐ TW phòng, chống tham nhũng; - HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Hội đồng Dân tộc Ủy ban Quốc hội; - Văn phòng Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Ủy ban Giám sát tài Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách Xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - UBTW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương đoàn thể; - VPCP: BTCN, PCN, Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu: Văn thư, KTTH (5b) TM CHÍNH PHỦ THỦ TƯỚNG (Đã ký) Nguyễn Tấn Dũng 11