TCBS Annual Report 2015_ FINAL

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 CÔNG TY TNHH CHỨNG KHOÁN KỸ THƯƠNG www tcbs com vn / 3 MỤC LỤC THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH TCBS 4 TẦM NHÌN VÀ SỨ MỆNH 6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG NĂM 2015 7 MỤC TIÊU 2016 – 2020 QUA NHỮNG[.]

CƠNG TY TNHH CHỨNG KHỐN KỸ THƯƠNG BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 MỤC LỤC THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH TCBS TẦM NHÌN VÀ SỨ MỆNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG NĂM 2015 MỤC TIÊU 2016 – 2020 QUA NHỮNG CON SỐ KHÁCH HÀNG LÀ TRỌNG TÂM 10 CƠNG NGHỆ LÀ ƯU TIÊN CHIẾN LƯỢC 11 MƠ HÌNH QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP 14 QUẢN TRỊ RỦI RO 18 ĐỘI NGŨ QUẢN LÝ 20 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 24 www.tcbs.com.vn / Thơng Điệp Của Chủ Tịch TCBS Kính gửi Quý khách hàng đối tác thân mến, Sau hai năm xây dựng đội ngũ nhân lực tảng công nghệ, Techcom Securities (TCBS) dần khẳng định vị dẫn đầu thị trường đầu tư Việt Nam Với kinh nghiệm tư vấn cấu trúc nhiều sản phẩm trái phiếu mang tính tiên phong, đáp ứng nhu cầu chuyên biệt khách hàng doanh nghiệp nước, TCBS thị trường công nhận nhà tư vấn phát hành trái phiếu lớn uy tín Việt Nam Không lực tư vấn TCBS bước quốc tế biết đến thông qua dự án hợp tác thành công với đối tác nước số thương vụ tư vấn mang tầm khu vực Chỉ sau hai năm mở rộng quy mô hoạt động, doanh thu lợi nhuận TCBS vươn lên đứng thứ hai thị trường TCBS thành công việc tạo kênh bán lẻ trái phiếu Việt Nam cho khách hàng tổ chức mình, đồng thời mở hội đầu tư hấp dẫn cho khách hàng cá nhân Việt Nam 2016 năm kế hoạch năm năm nhằm vươn tới đỉnh cao Đó khát vọng đạt tỷ la Mỹ vốn hóa thị trường vào năm 2020 Nhằm đạt mục tiêu đó, xây dựng trung tâm bán lẻ sản phẩm đầu tư tích lũy cho khách hàng cá nhân nhiệm vụ trọng tâm năm tới TCBS muốn nhà tiên phong cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm đầu tư đa dạng hơn, từ sản phẩm đầu tư mà trước dành cho tổ chức tài chính, đến sản phẩm đầu tư linh hoạt, có tính khoản, an toàn cao lợi nhuận hấp dẫn kênh đầu tư truyền thống thị trường Việt Nam Chúng xác định rõ sứ mệnh TCBS trở thành điểm đến thiếu, trợ thủ đắc lực gia đình Việt Nam hoạt động đầu tư tích lũy cho tương lai Để hồn thành sứ mệnh đó, nâng cao chất lượng nhân tập trung đầu tư vào tảng công nghệ để xây dựng phát huy lực vượt trội, đẩy mạnh hiệu kinh doanh với suất tối ưu tiếp tục ưu tiên hàng đầu Những thành mà TCBS đạt thành cơng kế hoạch phía trước phụ thuộc lớn vào sáng tạo nỗ lực đội ngũ cán nhân viên TCBS tiếp tục ủng hộ Quý khách hàng đối tác Tự hào thành viên TCBS thay mặt cho Ban lãnh đạo công ty, muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới người cộng tơi TCBS đóng góp cố gắng bạn để TCBS vượt qua đỉnh cao khát vọng Tôi tin tưởng chặng đường qua chứng minh niềm tin Quý khách hàng đối tác đặt vào TCBS hoàn tồn xứng đáng Con đường phía trước cịn nhiều thách thức TCBS mong muốn hợp tác chặt chẽ với quý vị để TCBS không trở nên lớn mạnh mà kiến tạo hội tốt cho Quý khách hàng, đối tác, nhân viên cộng đồng Trân trọng, Chủ tịch Hội đồng thành viên Nguyễn Xuân Minh www.tcbs.com.vn / Người Việt Nam phải có nhiều sản phẩm để lựa chọn việc đầu tư tích lũy Hiện kênh đầu tư truyền thống tiền gửi tiết kiệm, bất động sản, vàng, ngoại tệ, thị trường chứng khốn khơng cịn đáp ứng đầy đủ nhu cầu khoản, lợi tức vị rủi ro người dân Việt Nam Hơn nữa, TCBS có cách nhìn khách hàng, dù lớn hay nhỏ, dù cá nhân hay tổ chức, cần phải đối xử bình đẳng, có hội tiếp cận tham gia vào tất hội đầu tư thị trường Dựa sở này, tự đặt cho sứ mệnh phải trở thành Nhà kiến tạo trải nghiệm chuyên biệt đầu tư tích lũy cho gia đình Việt Nam Nhà kiến tạo trải nghiệm chuyên biệt đầu tư tích lũy cho gia đình Việt Nam Mọi khách hàng, dù lớn hay nhỏ, dù cá nhân hay tổ chức, cần phải đối xử bình đẳng, có hội tiếp cận tham gia vào tất hội đầu tư thị trường DOANH THU 623 71% Tỷ đồng Chúng tin kinh tế Việt Nam đà phát triển, sống thu nhập người Việt Nam tiếp tục nâng cao Nhu cầu hàng ngày người Việt Nam không xoay quanh vấn đề lo “cơm ăn, áo mặc” mà quan tâm đến việc làm để phần thu nhập dư giả hàng ngày đầu tư sinh lời cách hiệu nhất, đảm bảo tảng kinh tế tốt cho gia đình cái, cho việc nghỉ hưu kế hoạch lớn khác tương lai Sản phẩm đầu tư sản phẩm tích lũy phổ thông, nhu cầu thiết yếu cho đối tượng Việt Nam Kết hoạt động năm 2015 R= CAG 381 120 2012 114 2013 2014 2015 LỢI NHUẬN SAU THUẾ 416 73% Tỷ đồng Tầm nhìn Sứ mệnh R= CAG 80 100 2012 2013 142 2014 2015 Mục tiêu 2020 TỔNG TÀI SẢN 1.797 TCBS trở thành Cơng ty Chứng khốn số Việt Nam, cung cấp dịch vụ đầu tư giải pháp tài chuyên biệt tới triệu khách hàng, đạt 100 triệu USD doanh thu tỷ USD giá trị vốn hóa thị trường 62% Tỷ đồng @ @ @ = 2020 R= CAG 419 507 2012 2013 1.219 2014 2015 www.tcbs.com.vn / Kết hoạt động năm 2015 Khách hàng trọng tâm VỐN CHỦ SỞ HỮU VÀ ROE 30% 22% 22% 17% 1.581 Tỷ đồng 1.165 405 2012 505 2013 Vốn chủ sở hữu 2014 2015 ROE Lắng nghe thấu hiểu khách hàng, lấy nhu cầu khách hàng làm trọng tâm phương châm quán xuyên suốt hoạt động Đối với khách hàng doanh nghiệp, trước cung cấp dịch vụ tài chính, chúng tơi ln cố gắng nghiên cứu tìm hiểu doanh nghiệp cách tổng thể sâu sắc thơng qua việc phân tích chi tiết theo sát nhu cầu tài chính, kế hoạch kinh doanh dòng tiền doanh nghiệp nhằm thiết kế giải pháp cấu trúc huy động vốn chuyên biệt phù hợp, với chi phí vốn thấp thị trường Ở mảng tư vấn M&A, TCBS tư vấn thành công nhiều thương vụ mua bán & sáp nhập với tổng giá trị giao dịch lên tới 2.750 tỷ đồng Các giao dịch tư vấn M&A TCBS đa dạng từ lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp tới loại hình giao dịch Chúng tơi tư vấn mua bán doanh nghiệp thông qua vốn vay hay tư vấn cho nhà đầu tư chiến lược mua cổ phần chi phối doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa Ở dịch vụ tư vấn phát hành, năm qua, TCBS tư vấn huy động vốn thành cơng 26 nghìn tỷ đồng thông qua phát hành trái phiếu CƠ CẤU NHÂN SỰ 2015 Nhà thu xếp chứng khoán nợ tốt Việt Nam 2016 Một thương vụ tiêu biểu thực tư vấn thu xếp phát hành thành công trái phiếu doanh nghiệp bảo lãnh tổ chức CGIF danh tiếng Là quỹ địa phương với thành viên đóng góp phủ quốc gia ASEAN 3+ (bao gồm 10 thành viên ASEAN Trung Quốc, Nhật Bản, Hàn Quốc) Ngân hàng ADB, CGIF cam kết góp phần thúc đẩy phát triển thị trường vốn đồng nội tệ khu vực thông qua dịch vụ bảo lãnh tốn nhằm gia tăng hạn mức tín dụng tổ chức phát hành uy tín Tính đến nay, giao dịch lớn Việt Nam mà CGIF tham gia bảo lãnh toán Giao dịch hỗ trợ nguồn vốn dài hạn 10 năm, chi phí thấp góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Với thành tích bật này, TCBS vinh dự tạp chí uy tín khu vực cơng nhận “Nhà thu xếp chứng khoán nợ tốt Việt Nam” “Nhà tư vấn trái phiếu tốt Việt Nam giai đoạn từ 2007 đến 2016” Những giải thưởng danh giá minh chứng cho nỗ lực, sáng tạo không ngừng TCBS việc xây dựng chiến lược kinh doanh khẳng định khách hàng trọng tâm, người bạn đồng hành trình phát triển Mang lại giá trị cho khách hàng ưu tiên hàng đầu hoạt động Nhà thu xếp trái phiếu tốt Việt Nam 2007-2016 www.tcbs.com.vn / Khách hàng trọng tâm Đối với khách hàng cá nhân, nhằm mang lại nhiều kênh đầu tư đa dạng để khách hàng cá nhân có quyền bình đẳng tham gia kênh đầu tư khách hàng tổ chức, phát triển giới thiệu đến khách hàng sản phẩm đầu tư đơn giản, dễ hiểu phù hợp với nhu cầu chuyên biệt lợi tức, tính khoản, vị rủi ro khả tài người, gia đình Năm 2014 chúng tơi cho đời sản phẩm trái phiếu TCBond, trái phiếu doanh nghiệp mạnh, sau qua phân tích chọn lọc, chia nhỏ từ lô lớn, với mục tiêu tạo sản phẩm đầu tư cho khách hàng Công nghệ ưu tiên chiến lược cá nhân tham gia Hiện sản phẩm TCBond chào bán 27 tỉnh thành, 200 chi nhánh Techcombank tồn quốc có gần 4.000 khách hàng tham gia với số lượng 8.000 tỷ đồng Đây thành công vượt bậc Các trái phiếu doanh nghiệp bán qua sản phẩm TCBond niêm yết Sàn giao dịch chứng khoán HOSE nhằm tạo thêm khoản cho nhà đầu tư Với thành công này, theo thống kê, TCBS dẫn đầu thị trường môi giới trái phiếu niêm yết sàn giao dịch HOSE, chiếm 75% thị phần Với tầm nhìn dài hạn, chúng tơi nhận thấy công nghệ xu hướng phát triển tất yếu đặc biệt lĩnh vực tài đầu tư Dân số Việt Nam 90 triệu người, với 60 triệu tài khoản ngân hàng 40 triệu tài khoản Facebook, tiềm khai thác dịch vụ tài dựa tảng cơng nghệ số giao dịch trực tuyến, đầu tư trực tuyến, tư vấn trực tuyến to lớn Vì vậy, chúng tơi định cơng ty chứng khốn tập trung phát huy lực cạnh tranh dựa tảng công nghệ cao Chúng xây dựng tảng công nghệ hợp tác đa chiều, tạo dựng thị trường cho tất đối tượng khách hàng Các tảng đầu tư trực tuyến hàng đầu công cụ hỗ trợ TCBS cho đời: • TCInvest: Nền tảng quản lý tài sản đầu tư tích hợp chặt chẽ với Techcombank mang đến trải nghiệm giao dịch ngân hàng chứng khốn trực tuyến thơng suốt Khách hàng cần có tài khoản TCInvest để giao dịch tiền tất sản phẩm đầu tư mà Techcombank TCBS cung cấp cổ phiếu, trái phiếu, quỹ đầu tư, quỹ bất động sản THỊ TRƯỜNG MÔI GIỚI TRÁI PHIẾU 7% 8% 8% 76% TCBS BVSC VPBS Ngoài TCBond, giới thiệu phân phối thị trường hai quỹ đầu tư Quỹ đầu tư Cổ phiếu Techcom (TCEF) Quỹ đầu tư Trái phiếu Techom (TCBF) Hiện hai quỹ có mức tăng tưởng giá trị tài sản ròng ổn định Năm 2016, nhằm thắt chặt mối quan hệ kinh doanh bền vững TCBS nhà đầu tư, đưa vào ứng dụng hệ thống quản lý quan hệ khách hàng CRM Hệ thống giúp chúng tơi quản lý cách tồn diện q trình tương tác khách hàng TCBS từ lúc khách hàng tiềm đến trở thành khách hàng thân thiết CRM mang đến góc nhìn toàn diện tổng thể khách hàng từ đây, chúng tơi xác định SBS Khác • TCWealth: Nền tảng tư vấn tự động giúp nhà đầu tư lên kế hoạch đầu tư tích lũy dài hạn, đưa khuyến nghị đầu tư vào tài sản an tồn có tính khoản cao, hiệu phù hợp với nhu cầu dòng tiền cá nhân, gia đình mảng kinh doanh tiềm nắm bắt xác nhu cầu chưa đáp ứng thị trường Đồng thời, nhờ vào hiểu biết tốt nhu cầu mong muốn khách hàng mà CRM mang lại, cải thiện dịch vụ khách hàng, thay đổi chiến lược bán hàng phương pháp tiếp thị để tăng mức độ hài lòng khách hàng dịch vụ sản phẩm TCBS Là phần định hướng chiến lược Financial Technology (FinTech) TCBS, CRM giúp thiết lập mối quan hệ tương tác chặt chẽ phận Marketing, Kinh doanh & Phân phối Chăm sóc khách hàng TCBS • TCRating TCReport: Các hệ thống phân tích xếp hạng doanh nghiệp mang đến cho nhà đầu tư thơng tin chun sâu, nhìn nhận tồn diện doanh nghiệp thị trường www.tcbs.com.vn / 11 Công nghệ ưu tiên chiến lược TCWEALTH TCFUND TCBOND TCREIT TCSTOCK www.tcbs.com.vn / 13 Mơ hình quản trị doanh nghiệp Chúng tơi có kết cấu tổ chức chặt chẽ, gồm đầy đủ tất phận thực nghiệp vụ cơng ty chứng khốn (tài doanh nghiệp, kinh doanh bán lẻ, kinh doanh mơi giới chứng khoán), phận hỗ trợ quản trị rủi ro CHỦ SỞ HỮU Chủ sở hữu Ngân hàng TCMP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) BAN KIỂM SOÁT (Thuộc TCB) HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN Hội đồng thành viên Ông Nguyễn Xuân Minh – Chủ tịch Ông Hồ Hùng Anh – Thành viên Ông Đỗ Tuấn Anh – Thành viên Ông Phan Thanh Sơn – Thành viên KNTB & QTRR (Thuộc TCB) CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN Ban Kiểm soát Bà Đinh Thị Thu Nga – Trưởng ban Bà Hoàng Thị Kim Cúc – Thành viên BAN GIÁM ĐỐC Kiểm soát nội Bà Ninh Thị Hương – Trưởng ban CHI NHÁNH TP HCM BAN TRỢ LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KINH DOANH BÁN LẺ KINH DOANH MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN & TÀI CHÍNH PHÁP CHẾ, TUÂN THỦ & QUẢN TRỊ RỦI RO CÔNG NGHỆ Tư Vấn Phát Hành Giải Pháp Tài Chính Phát Triển Sản Phẩm Dịch Vụ Chứng Khoán Quản Lý Nguồn Vốn Pháp Chế Nghiên cứu & Phát Triển Tư Vấn Tài Chính Chiến Lược Kinh Doanh & Phân Phối Khách Hàng Cá Nhân Mơi Giới Chứng Khốn Quản Trị Tài Chính Tn Thủ Cơng Nghệ Thơng Tin Kinh Doanh & Phân Phối Khách Hàng Doanh Nghiệp Mạng Lưới Phân Phối Nghiên Cứu & Phân Tích Đầu Tư MARKETING VẬN HÀNH HOẠT ĐỘNG CHĂM SĨC KHÁCH HÀNG HÀNH CHÍNH TỔNG HỢP Kế Toán Quản Trị Rủi Ro Kiểm Tra, Kiểm Soát Nội Bộ www.tcbs.com.vn / 15 www.tcbs.com.vn / 17 Quản trị rủi ro Công tác quản trị rủi ro chúng tơi trọng nhằm trì sức khỏe tài phát triển bền vững cơng ty Chúng không ngừng đẩy mạnh thiết lập hệ thống quản trị rủi ro toàn diện, mà cốt lõi cấu chức quản trị rủi ro chặt chẽ có hệ thống, phân định rõ ràng trách nhiệm đảm bảo “Ba tuyến phòng thủ” triển khai hiệu Bộ phận Pháp chế, Tuân thủ & Quản trị rủi ro chúng tơi nằm tuyến phịng thủ thứ hai nhằm bảo đảm hoạt động kinh doanh TCBS tuân theo quy định pháp luật Việt Nam chiến lược quản lý rủi ro ngân hàng Techcombank, hướng đến phát triển bền vững, mang lại giá trị lâu dài cho khách hàng Bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội chịu trách nhiệm giám sát đánh giá định kì việc vận hành hệ thống quản trị rủi ro đưa kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro Chúng xây dựng mơ hình để đánh giá rủi ro trọng yếu toàn hoạt động kinh doanh Cơng ty, bao gồm mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản tuân theo tiêu chuẩn quản trị rủi ro Bộ Tài Ủy ban Chứng khoán đề đồng thời nhằm hỗ trợ TCBS đạt mục tiêu kinh doanh Ví dụ, rủi ro hoạt động, đảm bảo thu thập phát tất lỗi xảy trình hoạt động, vận hành qua việc thu thập liệu tổn thất (Loss Data Collection) Khi có lỗi kiện rủi ro xảy ra, phận nghiệp vụ làm phát sinh rủi ro thông báo cho phận có liên quan, đồng thời nguyên nhân gây kiện tổn thất phải phân tích với việc đề xuất biện pháp xử lý Chúng thực định kỳ quy trình tự đánh giá kiểm sốt rủi ro (RCSA) quy trình trọng yếu cơng ty để kịp thời phát hiện, đánh giá có biện pháp giảm thiểu rủi ro nảy sinh hoạt động Duy trì đẩy mạnh văn hóa tn thủ quản trị rủi ro hoạt động diễn thường xuyên liên tục TCBS Trong năm 2016, tổ chức triển khai nhiều chương trình đào tạo giúp cán nhân viên thấm nhuần chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, tư tưởng văn hóa tuân thủ quản trị rủi ro hoạt động tồn hệ thống, đảm bảo “Ba tuyến phịng thủ rủi ro” liên tục triển khai mở rộng www.tcbs.com.vn / 19 tốn áp dụng cơng ty chứng khốn thay Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng Cơng ty chứng khốn Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Thông tư đưa quy định liên quan đến chứng từ kế toán, hệ thống tài khoản kế tốn phương pháp lập trình bày báo cáo tài cơng ty chứng khốn Thơng tư có hiệu lực thi hành từ ngày tháng năm 2016, riêng quy định giá trị hợp lý có hiệu lực từ ngày tháng năm 2017 3.3 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng q ba tháng kể từ ngày mua, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền gửi để kinh doanh chứng khoán nhà đầu tư 3.4 Các khoản phải thu Các khoản phải thu ghi nhận ban đầu theo giá gốc phản ánh theo giá gốc thời gian Các khoản nợ phải thu xem xét trích lập dự phịng rủi ro theo tuổi nợ hạn khoản nợ theo dự kiến tổn thất xảy trường hợp khoản nợ chưa đến hạn toán tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể; người nợ tích, bỏ trốn, bị quan phát luật truy tố, xét xử thi hành án chết Chi phí dự phịng phát sinh hạch tốn vào “Chi phí quản lý doanh nghiệp” năm Đối với khoản nợ phải thu hạn tốn mức trích lập dự phịng theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 12 năm 2009 sau: Thời gian hạn Từ sáu (06) tháng đến (01) năm Từ (01) năm đến hai (02) năm Từ hai (02) năm đến ba (03) năm Từ ba (03) năm trờ lên Mức trích dự phòng 30% 50% 70% 100% 3.5 Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định ghi tăng ngun giá tài sản.Các chi phí bảo trì, sửa chữa hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh niên độkhi phát sinh Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh niên độ 3.6 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các chi phí nâng cấp đổi tài sản cố định vơ hình ghi tăng ngun giá tài sản chi phí khác hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh niên độ phát sinh Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũykế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh niên độ 3.7 Khấu hao hao mòn Khấu hao tài sản cố định hữu hình hao mịn tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: Máy móc thiết bị Phần mềm máy tính - năm - năm 3.8 Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Cơng ty 3.9 Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán niên độ phân bổ khoảng thời gian trả trước thời gian lợi ích kinh tế tương ứng tạo từ chi phí 3.10 Đầu tư chứng khốn Thơng tư số 95/2008/TT-BTC cho phép cơng ty chứng khoán thực hạch toán kế toán khoản đầu tư chứng khoán theo hai nguyên tắc giá gốc giá trị hợp lý Theo đó, Cơng ty lựa chọn phương pháp giá gốc để ghi nhận khoản đầu tư chứng khoán Các chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư dài hạn ghi nhận ban đầu theo giá gốc Các chứng khoán ghi nhận theo giá gốc trừ khoản lãi dồn tích trước ngày mua thực nhận, có Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá trị thị trường thấp giá trị ghi sổ Giá trị thị trường chứng khoán niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh giá đóng cửa ngày gần có giao dịch tính đến ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khốn cơng ty chưa niêm yết thị trường chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch cơng ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá trị thị trường xác định giá đóng cửa ngày gần có giao dịch tính đến ngày trích lập dự phịng www.tcbs.com.vn / 37 Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy bị đình giao dịch bị ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở đi, giá chứng khoán thực tế giá trị sổ sách ngày lập bảng cân đối kế toán gần Đối với chứng khoán chưa niêm yết chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá chứng khốn thực tế thị trường làm sở để trích lập dự phịng giá trung bình mức giá giao dịch thực tế theo báo giá ba (03) công ty chứng khốn có giao dịch thời điểm gần với thời điểm trích lập dự phịng khơng q tháng tính đến ngày trích lập dự phịng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn đánh giá khả mức độ giảm giá dựa việc xem xét tình hình tài giá trị sổ sách tổ chức phát hành ngày 31 tháng 12 năm 2015 3.11 Các hợp đồng mua lại Những tài sản bán đồng thời cam kết mua lại vào thời điểm định tương lai (các hợp đồng mua lại) khơng ghi giảm báo cáo tài Khoản tiền nhận theo hợp đồng mua lại ghi nhận khoản nợ phải trả bảng cân đối kế toán riêng Phần chênh lệch giá bán giá cam kết mua lại tương lai xem chi phí lãi phân bổ theo phương pháp đường thẳng vào kết hoạt động kinh doanh riêng suốt thời gian hiệu lực hợp đồng mua lại 3.12 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến lãi trái phiếu chuyển đổi, hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 3.14 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu cung cấp dịch vụ Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào mức độ hoàn thành công việc Trong trường hợp xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán xác định dựa mức chênh lệch giá bán giá vốn bình quân chứng khoán Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Cổ tức Doanh thu ghi nhận quyền nhận khoản tốn cổ tức Cơng ty xác lập, ngoại trừ cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng mà không ghi nhận doanh thu 3.13 Lợi ích nhân viên 3.1 Trợ cấp nghỉ hưu Nhân viên Công ty nghỉ hưu nhận trợ cấp hưu từ Bảo hiểm Xã hội thuộc Bộ Lao động Thương binh Xã hội Cơng ty phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên 18% lương hàng tháng họ Ngồi ra, Cơng ty khơng phải có nghĩa vụ khác 3.13.2 Trợ cấp việc Theo Điều 48 Bộ Luật Lao động số 10/2012/QH13 có hiệu lực ngày tháng năm 2013, Cơng ty có nghĩa vụ chi trả trợ cấp việc nửa tháng lương cho năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 cộng với trợ cấp khác (nếu có) cho nhân viên tự nguyện việc Từ ngày tháng năm 2009, mức lương bình qn tháng tính để tốn trợ cấp thơi việc theo mức lương bình quân sáu tháng gần tính đến thời điểm người lao động thơi việc 3.13.3 Trợ cấp thất nghiệp Theo Thông tư số 32/2010/TT-BLĐTBXH hướng dẫn Nghị định số 127/2008/NĐ-CP bảo hiểm thất nghiệp, từ ngày tháng năm 2009, Cơng ty có nghĩa vụ đóng bảo hiểm thất nghiệp với mức 1% quỹ tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm thất nghiệp người tham gia bảo hiểm thất nghiệp trích 1% tiền lương, tiền cơng tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp người lao động để đóng lúc vào Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp 3.15 Phương pháp tính giá vốn chứng khốn Cơng ty áp dụng phương pháp bình qn gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu tự doanh phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu bán 3.16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hành kỳ trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán Thuế thu nhập hành ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở www.tcbs.com.vn / 39 Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài niên độ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch 3.17 Các quỹ Công ty sử dụng lợi nhuận sau thuế hàng năm để trích lập quỹ theo quy định Thơng tư số 146/2014/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 10 năm 2014 sau: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phịng tài Mức trích lập từ lợi nhuận sau thuế Mức trích lập tối đa 5% 5% 10% vốn điều lệ 10% vốn điều lệ TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Số cuối năm Đơn vị: VND Số đầu năm Đơn vị: VND - - 497.637.432.554 50.024.169.846 473.573.642.955 10.396.345.930 24.063.789.599 39.627.823.916 245.000.000.000 515.000.000.000 742.637.432.554 565.024.169.846 Tiền mặt Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực ngày kết thúc năm kế toán.Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanhngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốnchủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Tiền gửi ngân hàng Trong đó: -Tiền gửi ngân hàng Công ty -Tiền ký quỹ nhà đầu tư giao dịch chứng khoán (*) Các khoản tương đương tiền (**) (*): Các khoản mục tiền gửi nhà đầu tư cho mục đích giao dịch chứng khốn trình bày bảng cân đối kế tốn Cơng ty, cụ thể bao gồm tài khoản tiền gửi ngân hàng Công ty đứng tên tài khoản ngân hàng thương mại (Thuyết minh số 13) (**):Các khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền gửi có kỳ hạn ba tháng Cơng ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hỗn lại phải trả cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở www.tcbs.com.vn / 41 GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH THỰC HIỆN TRONG NĂM Giá trị, khối lượng giao dịch thực năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 sau: Khối lượng giao dịch thực năm Đơn vị: VND Giá trị khối lượng giao dịch thực năm Đơn vị: VND 123.678.542 10.444.396.535.717 Cổ phiếu 62.979.076 2.073.733.313.000 Trái phiếu 60.699.466 8.370.663.222.717 - - Của nhà đầu tư 57.044.508 3.627.303.258.931 Cổ phiếu 31.980.470 944.744.875.000 Trái phiếu 25.064.038 2.682.558.383.931 - - 180.723.050 14.071.699.794.648 Của Cơng ty Chứng khốn khác (chứng quỹ đầu tư) Chứng khoán khác (chứng quỹ đầu tư) TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Số cuối năm Đơn vị: VND Số đầu năm Đơn vị: VND Đầu tư tài ngắn hạn khác 766.595.261.961 649.439.652.569 Tự doanh 663.848.261.961 521.103.546.000 Ủy thác đầu tư 102.747.000.000 128.336.106.569 - (3.072.006.560) 766.595.261.961 646.367.646.009 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn www.tcbs.com.vn / 43 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chi tiết danh mục đầu tư Công ty quản lý Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương ngày 31 tháng 12 năm 2015 31 tháng 12 năm 2014 Công ty sau: Số lượng CHỈ TIÊU Cuối năm Giá trị theo sổ kế toán (VND) Đầu năm Cuối năm So với giá thị trường (VND) Tăng Đầu năm Cuối năm Tổng giá trị theo giá thị trường (VND) Giảm Đầu năm Cuối năm Cuối năm Đầu năm Đầu năm Chứng khốn kinh doanh I Nắm Cơng ty Cổ phiếu niêm yết - 70.000 - 5.459.230.000 - - TRA - 70.000 - 5.459.230.000 - - Cổ phiếu chưa niêm yết (i) 550.000 - 1.450.000.000 - - - Công ty cổ phần Dệt Công nghiệp Hà Nội 550.000 - 1.450.000.000 - (349.230.000) - 5.110.000.000 (349.230.000) - 5.110.000.000 - 1.450.000.000 - - 1.450.000.000 - 1.898.754 1.414 661.593.261.961 515.644.316.000 - 661.593.261.961 515.644.316.000 955 14 114.013.651.400 1.941.043.549 - - 114.013.651.400 1.941.043.549 - 140 - 144.149.444.445 - - - 144.149.444.445 188 260 186.995.501.726 267.669.444.444 - - 186.995.501.726 267.669.444.444 - 1.000 - 101.884.383.562 - - - 101.884.383.562 14.100 - 101.457.198.423 - - - 101.457.198.423 - - - - - - - - - 51 - 50.753.468.490 - - - 50.753.468.490 - 701.991 - 81.809.446.147 - - - 81.809.446.147 - 1.181.469 - 126.563.995.776 - - - 126.563.995.776 - Đầu tư khác (ii) 23.000 - 805.000.000 - - 805.000.000 - Quyền mua cổ phiếu Công ty cổ phần Bất Động Sản Ninh Vân Bay 23.000 - 805.000.000 - - 805.000.000 - 2.471.754 71.414 663.848.261.961 521.103.546.000 349.230.000 663.848.261.961 520.754.316.000 Trái phiếu chưa niêm yết (ii) Trái phiếu linh hoạt TCBond DPH – BT Công ty TNHH Kinh doanh Bất động sản Phú Gia Trái phiếu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Trái phiếu Cơng ty cổ phần Tập đồn Masan Cơng ty cổ phần Tập đoàn đầu tư Địa ốc No Va Trái phiếu Techcombank 2015 Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Trái phiếu Tập đoàn Vingroup - - - - - - - - - - - www.tcbs.com.vn / 45 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Số lượng CHỈ TIÊU Cuối năm Giá trị theo sổ kế toán (VND) Đầu năm Cuối năm So với giá thị trường (VND) Tăng Đầu năm Cuối năm Tổng giá trị theo giá thị trường (VND) Giảm Đầu năm Cuối năm Cuối năm Đầu năm Đầu năm Chứng khốn kinh doanh II Nắm Cơng ty Quản lý Quỹ Kỹ thương theo hợp đồng ủy thác đầu tư Cổ phiếu niêm yết - 287.490 - 25.589.106.569 TRA - 205.770 - 17.463.371.860 SFG - - - DHG - 81.720 13.665.399 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Cổ phiếu chưa niêm yết (i) Tổng - (2.722.776.560) - 22.866.330.009 - (2.442.161.860) - 15.021.210.000 - - - - - - 8.125.734.709 - (280.614.700) - 7.845.120.009 12.657.713 102.747.000.000 102.747.000.000 - 102.747.000.000 102.747.000.000 7.555.399 6.547.713 52.097.000.000 52.097.000.000 - - 52.097.000.000 52.097.000.000 6.110.000 6.110.000 50.650.000.000 50.650.000.000 - - 50.650.000.000 50.650.000.000 13.665.399 12.945.203 102.747.000.000 128.336.106.569 - - - (2.722.776.560) 102.747.000.000 125.613.330.009 16.137.153 13.016.617 766.595.261.961 649.439.652.569 - - - (3.072.006.560) 766.595.261.961 646.367.646.009 - - - - - www.tcbs.com.vn / 47 CÁC KHOẢN PHẢI THU TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Số cuối năm Đơn vị: VND Số đầu năm Đơn vị: VND 420.050.748 143.787.055 192.341.393.019 54.505.363 Nguyên giá 11.260.179.300 53.027.883 Số đầu năm 1.966.507.549 47.958.088 1.477.480 Tăng năm 2.766.251.840 179.722.787.243 - Số cuối năm 4.732.759.389 1.011.542.192 - Hao mòn lũy kế 298.926.196 - Số đầu năm 84.585.803.795 1.311.754.512 729.444.444 149.888.890 Dự thu lãi từ hợp đồng đầu tư cổ tức nhận từ ủy thác đầu tư 15.178.643.158 675.823.612 Phải thu từ ủy thác đầu tư 20.782.824.729 346.348.919 Ứng trước lãi trái phiếu theo thỏa thuận chuyển giao tài sản 47.588.391.464 - Số đầu năm 361.262.168 306.500.000 139.693.091 Số cuối năm 2.660.812.808 277.347.247.562 1.510.046.930 Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Ứng trước tiền bán chứng khốn cho nhà đầu tư Phí ứng trước tiền bán chứng khốn phí mơi giới Phải thu từ hỗ trợ mua chứng khoán (Margin) Lãi phải thu từ hỗ trợ mua chứng khoán (Margin) Phải thu hoạt động lưu ký chứng khoán Phải thu khác Lãi dự thu hợp đồng tiền gửi Phải thu khác Máy móc thiết bị Đơn vị: VND Tăng năm Số cuối năm 1.605.245.381 466.701.200 2.071.946.581 Giá trị lại 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm máy tính Đơn vị: VND TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Chi phí trả trước ngắn hạn (*) Tạm ứng cho cán công nhân viên Kỹ quỹ, ký cược ngắn hạn Số cuối năm Đơn vị: VND Số đầu năm Đơn vị: VND 368.968.905 129.057.624 - Nguyên giá Số đầu năm 4.926.710.000 52.600.720 Tăng năm 2.508.300.000 43.454.545 90.204.545 Số cuối năm 7.435.010.000 412.423.450 271.862.889 (*) Bao gồm chi phí trả trước tiền thuê nhà, phí quản lý thành viên, phí thuê bao liệu phí trả trước khác Hao mịn lũy kế Số đầu năm 1.323.816.102 Tăng năm 1.949.679.446 Số cuối năm 3.273.495.548 Giá trị lại Số đầu năm 3.602.893.898 Số cuối năm 4.161.514.452 www.tcbs.com.vn / 49 ... TÀI CHÍNH 24 www .tcbs. com.vn / Thơng Điệp Của Chủ Tịch TCBS Kính gửi Quý khách hàng đối tác thân mến, Sau hai năm xây dựng đội ngũ nhân lực tảng công nghệ, Techcom Securities (TCBS) dần khẳng... đầu Những thành mà TCBS đạt thành công kế hoạch phía trước phụ thuộc lớn vào sáng tạo nỗ lực đội ngũ cán nhân viên TCBS tiếp tục ủng hộ Quý khách hàng đối tác Tự hào thành viên TCBS thay mặt cho... chân thành tới người cộng TCBS đóng góp cố gắng bạn để TCBS vượt qua đỉnh cao khát vọng Tôi tin tưởng chặng đường qua chứng minh niềm tin Quý khách hàng đối tác đặt vào TCBS hoàn toàn xứng đáng