6 1 3 Qui trình thực hiện thanh toán bằng phương thức chuyển tiền 6 1 3 1 Qui trình chuyển tiền trả trước Sơ đồ 6 1 Qui trình chuyển tiền trả trước Bước 1 Đến thời hạn quy định, người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình làm thủ tục chuyển tiền trả cho người hưởng lợi Người chuyển tiền viết giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình Giấy đề nghị chuyển tiền được người chuyển tiền lập theo mẫu của ngân hàng, trong đó phải điền đầy đủ, rõ ràng những nội dung chính sau đây Tên, đ.
6.1.3 Qui trình thực tốn phương thức chuyển tiền 6.1.3.1 Qui trình chuyển tiền trả trước Sơ đồ 6.1: Qui trình chuyển tiền trả trước Bước 1: Đến thời hạn quy định, người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ làm thủ tục chuyển tiền trả cho người hưởng lợi Người chuyển tiền viết giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ Giấy đề nghị chuyển tiền người chuyển tiền lập theo mẫu ngân hàng, phải điền đầy đủ, rõ ràng nội dung sau đây: - Tên, địa chỉ, điện thoại người chuyển tiền Loại tiền chuyển, Số tiền chuyển Tên địa người hưởng lợi, số tài khoản, tên ngân hàng trung giai (ngân hàng người hưởng lợi) Lý chuyển tiền Phí chuyển tiền Việt Nam, Việt Nam, chịu Cam kết người yêu cầu chuyển tiền Kèm theo chứng từ liên quan giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (nếu có), hợp đồng mua bán ngoại thương Bước 2: Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra khả toán người chuyển An, cụ thể kiểm tra tài khoản ngoại tệ người chuyển tiền ngân hàng có đủ số tiền để chuyển khơng Bước 3: Nếu người chuyển tiền có đủ khả tốn, cụ thể tài khoản ngoại tệ người chuyển tiền ngân hàng có số dư lớn số tiền xin chuyển ngân hàng trích tài khoản người chuyển tiền để chuyển tiền cho ngân hàng trung gian Nếu số dư ngoại tệ tài khoản người chuyển tiền khơng đủ ngân hàng u cầu người chuyển tiền nộp thêm tiền vào tài khoản làm thủ tục vay tiền làm thu tục mua ngoại tệ ngân hàng để có đủ tiền chuyển Sau chuyển tiền, ngân hàng gưi giấy báo nợ giấy bảo toán cho người chuyển tiền Bước 4: Ngân hàng trung gian ghi có bảo có cho người hưởng lợi Bước 5: Người hưởng lợi giao hàng chuyển chứng từ hàng hóa cho người chuyển tiền để nhận hàng 6 1.3.2 Qui trình chuyển tiền trả sau Bước 1: Người hưởng lợi giao hàng chuyển chứng từ hàng hóa cho người chuyển tiền Bước 2: Đến thời hạn quy định, người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ minh làm thủ tục chuyển tiền trả cho người hưởng lợi Người hưởng lợi viết giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ kèm theo chứng từ liên quan giấy phép nhập hạn ngạch (nếu có), hợp đồng mua bán ngoại thương, hóa đơn, chứng từ vận tải, tờ khai hải quan hàng nhập Sơ đồ 6.2: Qui trình chuyển tiền trả sau Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra khả toán người chuyển tiền, cụ thể kiểm tra tài khoản ngoại tệ người chuyển tiền ngân hàng có đủ số tiền để chuyển khơng Bước 4: Nếu người chuyển tiền có đủ khả tốn, cụ thể tài khoản ngoại tệ người chuyển tiền ngân hàng có số dự lớn số tiền xin chuyển ngân hàng trích tài khoản người chuyển tiền để chuyển tiền cho ngân hàng trung gian Nếu số dư ngoại tệ tài khoản người chuyển tiền khơng đủ ngân hàng u cầu người chuyển tiền nộp thêm tiền vào tài khoản làm thủ tục vay tiền làm thủ tục mua ngoại tệ ngân hàng để có đủ tiền chuyển Sau chuyển tiền, ngân hàng gửi giấy báo nợ giấy báo toán cho người chuyển tiền Bước 5: Ngân hàng trung gian ghi có báo có cho người hưởng lợi 6.1.3.3 Qui trình chuyển tiền trả Tương tự chuyển tiền trả sau, khác xác định thời gian trả Ở bước (3) qui trình chuyển tiền trả trước bước (4) qui trình chuyển tiền trả sau, trả ngay, tùy theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng sử dụng phương tiện chuyển tiền sau: - Chuyển tiền thư (Mail Transfer), gọi tắt M/T: ngân hàng thực việc chuyển tiền viết thư (có thể lệnh trả tiền Payment order giấy báo ghi có Avis credit) lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer), gọi tắt TT: ngân hàng thực việc chuyển tiền điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi thông qua telex qua mạng SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications – hội viễn thông liên ngân hàng quốc tế), SWIFT hệ thống nối mạng ngân hàng giới vị tính hóa, độ an tồn cao thơng tin truyền nhanh chóng Chuyển tiền T/T nhanh MT chi phí chuyển tiền cao Nhận xét trường hợp áp dụng: - Chuyển tiền phương thức toán đơn giản Trong phương thức chuyển tiền trả sau trả ngay, người hưởng lợi gặp rủi ro giao hàng không nhận tiền nhận tiền thiếu, nhận tiền trễ Đó việc chuyển tiền hồn tồn phụ thuộc vào ý chí lực người chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trị trung gian chuyển tiền nhận phí chuyển tiền mà khơng can thiệp vào việc chuyển tiền người chuyển tiền cho người hưởng lợi Chỉ tài khoản người chuyển tiền có tiền nhận yêu cầu chuyển tiền từ người chuyển tiền, ngân hàng tiến hành chuyển tiền Trong phương thức chuyển tiền trả trước, người chuyển tiền lại gặp rủi ro tiền chuyển xong người bán (người hưởng lợi) giao hàng Do người chuyển tiền bị nhận hàng chậm, nhận hàng thiếu, nhận hàng không đảm bào chất lượng - Chỉ áp dụng phương thức chuyển tiền trường hợp sau: + Các đối tác tin cậy lẫn + Quy mơ tốn nhỏ + Thanh tốn phí dịch vụ cước vận tải, bảo hiểm, hoa hồng … 6.4.5 Qui trình thực tốn phương thức nhờ thu 6.4.5.1 Qui trình tốn nhờ thu trơn Sơ đồ 6.5: Qui trình tốn nhờ thu trơn Bước 1: Người bán giao hàng chứng từ hàng hóa cho người mua Bước 2: Người bán lập hối phiếu đòi tiền người mua ủy thác cho ngân hàng địi tiền hộ thị nhờ thu (Collection instruction) từ thị nhờ thu ngân hàng người bán dựa vào lập lệnh nhờ thu Trong thị nhờ thu phải nêu rõ nội dung sau: - Các chi tiết ngân hàng thu hộ, gồm tên đầy đủ, địa chỉ, số điện tín, SWIFT, số điện thoại, số fax số tham chiếu chứng từ - Các chi tiết người ủy nhiệm thu gồm: tên đầy đủ, địa chỉ, số điện thoại, số fax, số tài khoản - Các chi tiết người trả tiền gồm: tên đầy đủ, địa chỉ, số điện thoại, số fax - Số tiền loại tiền nhờ thu - Danh mục chứng từ, số lượng loại chứng từ đính kèm - Điều khoản nhờ thu điều khoản chuyển giao chứng từ - Phí nhờ thu - Lãi suất phải thu (nếu có), ghi rõ kỳ hạn tính lãi 360 hay 365 ngày - Các thị trường hợp từ chối toán, từ chối chấp nhận Bước 3: Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu lệnh nhờ thu cho N hàng người mua nhờ thu hộ tiền người mua Bước 4: Ngân hàng người mua yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu phiếu trả chấp nhận trả tiền hối phiếu hối phiếu kỳ hạn Bước 5: Người mua trả tiền, chấp nhận trả tiền từ chối trả tiền, điều H phụ thuộc vào thiện chí người mua, chia thành trường hợp sau: + Người mua chiếm dụng hàng người bán không trả tiền + Người mua nhận hàng trả tiền chậm trả tiền thiếu tra tiền kèm điều kiện người bán phải giảm giá hàng + Người mua không nhận hàng từ chối toán + Người mua đồng ý tốn Bước 6: Ngân hàng người mua trích tiền từ tài khoản người mua sang ngân hàng người bán để ghi Có cho người bán chuyển hối phiếu chấp nhận hoàn lại hối phiếu bị từ chối cho ngân hàng người bán Bước 7: Ngân hàng người bán ghi Có báo có cho người bán chuyển hối phiếu chấp nhận hoàn lại hối phiếu bị từ chối cho người bán 6.4.5.2 Qui trình tốn nhờ thu kèm chứng từ Sơ đồ 6.6: Qui trình tốn nhờ thu kèm chứng từ Bước 1: Người bán giao hàng cho người mua Bước 2: Người bán lập chứng từ toán (chứng từ thương mại + hội phiếu) thị nhờ thu gửi ngân hàng nhờ thu hộ tiền hàng từ người mua Bước 3: Ngân hàng người bán lập lệnh nhờ thu dựa vào thị nhờ thu chuyển chứng từ toán lệnh nhờ thu cho ngân hàng người mua nhờ thu hộ tiền Bước 4: Ngân hàng người mua chuyển hối phiếu đến người mua, yêu cầu người mua trả tiền (hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (hối phiếu kỳ hạn) giao chứng từ cho người mua để nhận hàng Bước 5: Người mua từ chối trả tiền trả tiền/chấp nhận trả tiền: - Người mua từ chối trả tiền, không nhận hàng - Người mua đồng ý trả tiền/ chấp nhận trả tiền: + Nếu D/P: người mua phải trả tiền để nhận chứng từ lấy hàng + Nếu D/A: người mua ký chấp nhận hối phiếu để nhận chứng từ lấy hàng, đến thời hạn quy định trả tiền + Nếu D/OT: người mua xuất trình giấy hứa trả tiền thư cam kết trả tiền biên lai tín thác người mua lập để nhận chứng từ lấy hàng Bước 6: Nếu người mua trả tiền/chấp nhận trả tiền ngân hàng người mua chuyển chứng từ cho người mua để nhận hàng Bước 7: Ngân hàng người mua chuyển tiền hối phiếu chấp nhận hoàn lại hối phiếu bị từ chối cho ngân hàng người bán Bước 8: Ngân hàng người bán chuyển tiền hối phiếu chấp nhận hoàn lại hối phiếu bị từ chối cho người bán Nhận xét trường hợp áp dụng: - Phương thức nhờ thu trơn có nhiều bất lợi rủi ro cho người bán việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào ý muốn người mua, ngân hàng đóng vai trò trung gian thu hộ - So với phương thức nhờ thu trơn, phương thức nhờ thu kèm chứng từ bảo đảm ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ Chỉ người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ cho người mua nhận hàng Tuy nhiên phương thức bất lợi, rủi ro cho người bán thị trường người mua biến động bất lợi, người mua nhận hàng bán lỗ, họ từ chối không nhận chứng từ, không nhận hàng kéo dài thời gian nhận chứng từ, nhận hàng … - Phương thức nhờ thu áp dụng trường hợp sau: + Người mua người bán tin cậy lẫn quan hệ người mua người bán mang tính nội cơng ty, tập đồn + Giá trị lơ hàng nhỏ + Dùng để toán cước vận tải, bảo hiểm, hoa hồng … Chương 7: Phương thức tín dụng chứng từ 7.5 QUI TRÌNH THANH TỐN Sơ đồ 7.1: Qui trình tốn tín dụng chứng từ Bước 1: Đến thời hạn quy định, người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng (Application for Documentary Credit) gửi đến ngân hàng u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Người nhập dựa vào hợp đồng ngoại thương ký kết để điền vào đơn xin mở thư tín dụng Ngồi đơn xin mở thư tín dụng, người nhập phải gửi kèm theo hồ sơ xin mở L/C gồm giấy phép nhập quota nhập (nếu có), hợp đồng ngoại thương, báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, thuyết minh hiệu lô hàng nhập, tài sản chấp, cầm cố (nếu có) Người nhập làm đơn xin mở L/C cần lưu ý điểm sau: Viết đơn xin mở L/C theo mẫu quy định ngân hàng mở L/C Người nhập phải cân nhắc kỹ lưỡng trước đưa điều kiện ràng buộc người xuất vào đơn xin mở thư tín dụng để điều kiện bảo vệ quyền lợi cho người nhập đảm bảo quyền lợi cho người xuất để người xuất chấp nhận Đơn xin mở L/C phải tôn trọng nội dung ký hợp đồng Tuy nhiên cần điều chỉnh hợp đồng thay đổi số nội dung ký hợp đồng Đơn xin mở L/C sở để giải tranh chấp xảy (nếu có) người xin mở L/C ngân hàng mở L/C Đơn xin mở L/C thường viết thành bản: ngân hàng mở L/C giữ người nhập giữ Nội dung đơn xin mở L/C định nội dung L/C Ngân hàng sau xem xét đơn xin mở L/C hồ sơ kèm theo, qua đưa định có đồng ý mở L/C hay khơng Nếu khơng đồng ý nêu lý cho người nhập biết Nếu đồng ý thơng báo cho người nhập ngân hàng đồng ý mở L/C có điều kiện (phải ký quỹ tỉ lệ % định giá trị lô hàng) đồng ý mở L/C không kèm điều kiện (không cần ký quỹ) Bước 2: Sau ngân hàng duyệt mức ký quỹ khách hàng ký quỹ xong, vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng gửi thư tín dụng qua ngân hàng đại lý nước người xuất để ngân hàng thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến người xuất Khi đồng ý mở L/C, ngân hàng mở L/C người toán cho người hưởng lợi họ thực quy định L/C cho dù người nhập có tiền trả cho ngân hàng hay khơng, cịn tồn hay phá sản Vì ngân hàng mở L/C phải thẩm định kỹ hồ sơ xin mở L/C, đặc biệt hiệu kinh doanh lơ hàng nhập tình hình tài người làm đơn mở L/C Bước 3: Ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất toàn nội dung việc mở thư tín dụng đó, nhận gốc thư tín dụng chuyển cho người xuất Ngân hàng thông báo đại lý chi nhánh ngân hàng mở L/C nước người xuất Trường hợp ngân hàng thông báo đại lý chi nhánh ngân hàng mở L/C ngân hàng mở phải thông báo LC qua ngân hàng trung gian Bước 4: Người xuất chấp nhận thư tín dụng thi tiến hành giao hàng Nếu khơng, đề nghị người nhập ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp theo yêu cầu mình, đến chấp nhận tiến hành giao hàng Bước Bước 6: Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng gửi chứng từ đến ngân hàng theo quy định LC: + Nếu L/C quy định thực trả tiền ngay: có trường hợp: Trường hợp 1: Trả tiền ngân hàng thông báo LC Điều thể IC câu: “Availabale by sight payment at advising bank 's counter” “available by sight payment at your counter” Lúc ngân hàng thông báo nhận chứng từ tiến hành kiểm tra chứng từ Nếu chứng từ phù hợp với LC, ngân hàng thơng báo ghi có vào tài khoản nhà xuất gắn bó chứng từ, địi tiền ngân hàng mở LC Trường hợp 2: Trả tiền ngân hàng phát hành, Ngân hàng phát hành tự tồn chứng từ ngân hàng thông báo/ngân hàng thương lượng gửi đến, chứng từ phù hợp LC Điều quy định LC câu: “Available by sight payment at the issuing bank” “Available with … (tên ngân hàng phát hành) by sight payment" Trường hợp 3: Trả tiền ngân hàng định “Available with (tên ngân hàng) by sight payment” Lúc ngân hàng định ngân hàng đất nước nhà xuất mà ngân hàng thông báo Khi nhận chứng từ nhà xuất gửi đến, ngân hàng định tiến hành kiểm tra, phù hợp L/C tiến hành ghi có vào tài khoản ngân hàng nhà xuất yêu cầu Sau ngân hàng định gửi chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Trường hợp 4: Trả tiền ngân hàng (LC xuất trình tự do) Điều quy định L/C câu: “Available with Any bank by sight payment” Trường hợp nhà xuất xuất trình chứng từ đến ngân hàng nước Sau ngân hàng kiểm tra chứng từ thấy phù hợp L/C tiến hành ghi có vào tài khoản ngân hàng nhà xuất yêu cầu gửi chứng từ đến ngân hàng mở L/C đòi tiền ngân hàng mở L/C Trường hợp 5: Trả tiền ngân hàng xác nhận loại L/C có xác nhận Điều quy định L/C câu: “Available with Issuing bank by sight payment” Sau ngân hàng xác nhận kiểm tra chứng từ thấy phù hợp L/C tiến hành tốn cho nhà xuất thơng qua ngân hàng nhà xuất Sau chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C đòi tiền ngân hàng mở L/C ngân hàng mở L/C chưa ký quỹ đủ 100% giá trị L/C ngân hàng xác nhận + Nếu L/C quy định có giá trị tốn chậm: “L/C is available with … (tên ngân hàng/loại ngân hàng: ngân hàng mở, ngân hàng thông báo, ngân hàng định, ngân hàng tự do, ngân hàng xác nhận) by deferred payment Khi nhận chứng từ nhà xuất gửi đến, ngân hàng quy định L/C tiến hành kiểm tra, chứng từ phù hợp L/C tiến hành cam kết trả tiền cho nhà xuất trả tiền đến hạn Ngân hàng quy định chuyển chứng từ đến ngân hàng mở L/C đến thời hạn trả tiền đòi tiền ngân hàng mở L/C + Nếu L/C quy định có giá trị tốn chấp nhận hối phiếu: “L/C is available with (tên ngân hàng/loại ngân hàng: ngân hàng mở, ngân hàng thông báo, ngân hàng định, ngân hàng xác nhận) by acceptance Khi nhận chứng từ nhà xuất gửi đến, ngân hàng quy định L/C tiến hành kiểm tra, chứng từ phù hợp LC tiến hành ký chấp nhận hối phiếu trả tiền hối phiếu đến hạn Ngân hàng quy định chuyển chứng từ đến ngân hàng mở LC đến thời hạn trả tiền đòi tiền ngân hàng mở L/C + Nếu L/C quy định thương lượng, gọi chiết khấu (negotiation) Điều quy định L/C câu “Available with .(tên ngân hàng/loại ngân hàng: ngân hàng mở, ngân hàng thông báo, ngân hàng định, ngân hàng xác nhận) by negotiation” Đối với loại L/C ngân hàng quy định thương lượng/chiết khấu sau kiểm tra chứng từ nhà xuất gửi đến, thấy phù hợp tiến hành mua hối phiếu (ký phát đòi tiền ngân hàng khác) và/hoặc chứng từ xuất trình phù hợp cách ứng trước đồng ý ứng trước tiền cho người thụ hưởng theo hình thức có truy địi hay miễn truy địi lại người thụ hưởng Sau ngân hàng thương lượng/chiết khấu gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành đòi tiền theo phương tiện mà L/C quy định điện có bồi hồn (TTR – Telegraphic Transfer Reibursement) thư Ngân hàng mở L/C sau nhận chứng từ hợp lệ nhận thông báo ngân hàng bên thương lượng/chiết khấu xác nhận chứng từ hợp lệ với L/C chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng bên xuất ngân hàng mà ngân hàng bên xuất định Ngân hàng mở thư tín dụng nhận chứng từ kiểm tra xử lý chứng từ + Nếu thấy chứng từ phù hợp với thư tín dụng xem nội dung L/C quy định trả tiền hay trả chậm hay chấp nhận hối phiếu thương lượng/chiết khấu để xử lý + Nếu thấy chứng từ không phù hợp L/C, ngân hàng từ chối toán gửi trả lại toàn chứng từ cho người xuất Bước 7: Ngân hàng mở thư tín dụng yêu cầu người nhập hồn tất thủ tục tốn để nhận chứng từ lấy hàng Bước 8: Người nhập hồn tất thủ tục tốn để nhận chứng từ lấy hàng * Lưu ý: Theo UCP 600 ngân hàng kiểm tra chứng từ vòng ngày làm việc sau nhận chứng từ 7.6 NHỮNG ĐIỀU CẦN LƯU Ý LIÊN QUAN ĐẾN NỘI DUNG THƯ TÍN DỤNG Thư tín dụng hoạt động theo nguyên tắc sau: - Độc lập: Dựa vào hợp đồng, người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng, từ đơn mà ngân hàng mở thư tín dụng phát hành thư tín dụng Mặc dù vậy, thư tín dụng phát hành hồn tồn độc lập với hợp đồng Điều quy định điều UCP 600) Vì vậy, người mua người bán muốn thỏa thuận thêm thể L/C muốn điều chỉnh nội dung gi khác so với hợp đồng (như thay đổi số lượng, đơn giá, thời gian giao hàng ) thể L/C Do giao hàng, người bán phải thực theo nội dung L/C hợp đồng ngân hàng mở L/C toán - Tuân thủ nghiêm ngặt: Ngân hàng mở L/C toán cho người thụ hưởng chứng từ xuất trình phù hợp với L/C Ngân hàng kiểm tra loại chứng từ, số lượng loại kiểm tra chữ chứng từ, phát sai biệt so với L/C ngân hàng từ chối tốn Thư tín dụng bao gồm nội dung chủ yếu điểm cần lưu ý nội dung thư tín dụng: Thời hạn hiệu lực, thời hạn giao hàng thời hạn trả tiền ghi thư tín dụng Thời hạn giao hàng hợp đồng mua bán quy định Thời hạn giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C Thời hạn trả tiền L/C thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều phụ thuộc vào quy định hợp đồng Nếu việc địi tiền hối phiếu thời hạn trả tiền quy định hối phiếu Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực LC hối phiếu trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C nêu hối phiếu kỳ hạn Điều quan trọng hối phiếu kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực L/C Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình nội dung quan trọng thư tín dụng chứng từ quy định thư tín dụng chứng người xuất chứng minh hoàn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều quy định thư tín dụng Vì ngân hàng mở L/C phải dựa vào để tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, chứng từ phù hợp với điều quy định thư tín dụng Bộ chứng từ phải phù hợp với L/C loại chứng từ, số chính, số copy cho loại, người ký phát chứng từ nội dung chứng từ … Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C Sự cam kết ngân hàng nội dung quan trọng thư tín dụng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C Chữ ký ngân hàng mở thư tín dụng Chữ ký nội dung cuối thư tín dụng mà thiếu thư tín dụng hồn tồn khơng có giá trị L/C thực chất khế ước dân sự, người ký phải người có đầy đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật Nếu mở L/C thư, chữ ký L/C phải với chữ ký thông báo cho hai ngân hàng mở L/C ngân hàng thông báo L/C thỏa thuận đại lý hai ngân hàng Nếu mở L/C điện, chữ ký thay KEYTEST (mã khóa điện tử) mã SWIFT ngân hàng Nhận xét trường hợp áp dụng - Các chi phí phương thức tín dụng chứng từ cao so với phương thức tốn khác Thơng thường có loại chi phí phí mở L/C, phí sửa đổi, phí thực L/C, phí tốn L/C, phí thơng báo L/C - Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ toán phù hợp với yêu cầu thư tín dụng ngân hàng đảm bảo toán tiền hàng cho người bán - Người mua đảm bảo họ nhận hàng theo yêu cầu thư tín dụng - Nhưng khơng phải phương thức tốn tuyệt đối an tồn chất phương thức dựa vào thư tín dụng chứng từ nên có rủi ro xảy - Người xuất giao hàng không đảm bảo số lượng, chất lượng L/C làm cách lại có chứng từ hồn hảo, phù hợp với L/C gây rủi ro cho người nhập - Ngân hàng mở L/C bị phá sản người xuất khơng tốn gây rủi ro cho người xuất ) - Phương thức tín dụng chứng từ nên sử dụng trường hợp mà bên mua bên bán chưa có tin cậy lẫn giao dịch với quy mô toán Hối phiếu: Mẫu 1: Hối phiếu dùng toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE No: (2) (Số hiệu B/L) For .(3) (Tổng tiền) (4) , date (5) (Có thể trùng với ngày Hđơn) At (6) after sight of this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) *Ví dụ: At D/A 60 days after B/L date of this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) At sight of this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of (7) (Theo lệnh ngân hàng nước người bán) The sum of (8)…… (Diễn giải tiền chữ) Drawn under (10) Dated………(Ghi số hoá đơn, số hiệu…) To: (11) For and on behalf of (12) (Tên ngân hàng người mua) (Authorized Signature) Mẫu 2: Hối phiếu dùng toán L/C BILL OF EXCHANGE No: (2) For .(3) (4) , date (5) At sight of this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) (Trả ngay) Pay to the order of (7) (Theo lệnh ngân hàng nước người bán) The sum of (8)…… (Diễn giải tiền chữ) Value recieved as per our invoice(s), No:………dated……… Drawn under (Irrevocable) L/C No:……….dated…………issued by:…… (NH người NK) To: (11) (Tên ngân hàng nước người mua) For and on behalf of (12) (Authorized Signature) Nghiệp vụ B/E thường có: Nghiệp vụ phát hành hối phiếu (ln có) Người bán dựa vào hợp đồng ngoại thương ký ký phát HP theo nôi dung quy định HĐ Nghiệp vụ chấp nhận (tuỳ phương thức tốn Chỉ có D/A) Người mua ký chấp nhận trả tiên lên tờ HP người bán ký phát Ký phải ghi rõ ngày tháng ký chấp nhận Ví dụ: Date: June 22th, 2021 Cơng ty ABC Accepted (Signed) Những điều quan trọng “tập quán” sử dụng UCP 600, URC 522, ISBP 745: *UCP 600 TRONG PHƯƠNG THỨC L/C: - Điều 4: Tín dụng hợp đồng Điều 6: Thanh toán, ngày hết hạn nơi xuất trình Điều 7: Cam kết ngân hàng phát hành Điều 8: Cam kết ngân hàng xác nhận Điều 9: Thơng báo tín dụng sửa đổi Điều 10: Sửa đổi tín dụng Điều 13: Thoả thuận hoàn trả tiền ngân hàng Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều 15: Xuất trình phù hợp Điều 16: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua thông báo Điều 17: Các chứng từ gốc Điều 38: Tín dụng chuyển nhượng *URC 522 TRONG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU: C HÌNH THỨC XUẤT TRÌNH - ÐIỀU 5: Xuất trình chứng từ ÐIỀU 6: Trả ngay/ chấp nhận ÐIỀU 7: Trao chứng từ thương mại ÐIỀU 8: Việc tạo lập chứng từ D NGHĨA VỤ VÀ TRÁCH NHIỆM - ÐIỀU 9: Sự thiện chí cẩn thận hợp lý ÐIỀU 10: Các chứng từ hàng hoá/ Dịch vụ/ Các thực ÐIỀU 11: Sự miễn trách hành động bên thị ÐIỀU 12 Miễn trách chứng từ nhận ÐIỀU 13: Sự miễn trách hiệu lực chứng từ ÐIỀU 14: Sự miễn trách việc chậm trễ, mát vận chuyển dịch thuật ÐIỀU 15 Trường hợp bất khả kháng E THANH TOÁN - ÐIỀU 16: Thanh tốn khơng chậm trễ ÐIỀU 17: Thanh tốn tiền địa phương ÐIỀU 18: Thanh toán ngọai tệ ÐIỀU 19: Thanh toán phần *ISBP 745 DÙNG ĐỂ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THEO L/C: (ĐỌC HẾT) Cơng thức tính giao dịch ngoại hối có kỳ hạn USD: 2% - 8% (LSTG = 2%; LSCV = 8%) Lãi suất tiền gửi đứng trước, lãi suất cho vay đứng sau - Tỷ giá mua có kỳ hạn: Fm = Sm + - Tỷ giá bán có kỳ hạn: Fb = Sb + ... ÐIỀU 15 Trường hợp bất khả kháng E THANH TỐN - ÐIỀU 16: Thanh tốn khơng chậm trễ ÐIỀU 17: Thanh toán tiền địa phương ÐIỀU 18: Thanh toán ngọai tệ ÐIỀU 19: Thanh toán phần *ISBP 745 DÙNG ĐỂ KIỂM... chỉnh nội dung gi khác so với hợp đồng (như thay đổi số lượng, đơn giá, thời gian giao hàng ) thể L/C Do giao hàng, người bán phải thực theo nội dung L/C khơng phải hợp đồng ngân hàng mở L/C toán. .. nội dung chứng từ … Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C Sự cam kết ngân hàng nội dung quan trọng thư tín dụng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C Chữ ký ngân hàng mở thư tín dụng Chữ ký nội