515838_VC1-BCTC Quy IV-2010

Đơn vị Công ty CP xây dựng số 1 Vinaconex1 Đơn vị Công ty CP xây dựng số 1 Vinaconex1 Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ D9 Th xuân bắc Thanh xuân Hà nội Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ BTC Ngày 20/03/2006 của B[.]

Đơn vị: Công ty CP xây dựng số - Vinaconex1 Địa chỉ: D9 Th xuân bắc - Thanh xuân - Hà nội Mẫu số B 09 – DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn Cơng ty cổ phần xây dựng số tên giao dịch quốc tế VIETNAM CONSTRUCTION JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt VINACONEX đợc thành lập theo định số 1173/QĐ-BXD ngày 29/08/2003 Bộ xây dựng Công ty có t cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, thực chế độ hạch toán kinh tế độc lập, có dấu riêng, đợc mở tài khoản Ngân hàng theo quy định pháp luật; đợc tổ chức hoạt động theo luật Doanh nghiệp theo Điều lệ Công ty cổ phần đợc Đại hội cổ đông thông qua đăng ký kinh doanh theo Luật định Vốn, cổ phần: - Vốn điều lệ: 74.000.000.000 đồng (Bảy t tỷ đồng Việt Nam) - Cổ phần phát hành: 7.400.000 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng với giá trị 74.000.000.000 đồng Trụ sở chính: Địa : D9 Đờng Khuất Duy Tiến P.Thanh xuân Bắc Q.Thanh xuân Hà nội Điện thoại: 04.38543813 Fax: 04.38541679 Mà số thuế: 0100105479 Công ty bắt đầu hoạt ®éng: 06/10/2003 2- Lĩnh vực kinh doanh - X©y dùng công trình dân dụng công nghiệp; - Xây dựng công trình hạ tầng: giao thông thuỷ lợi, cấp thoát nớc xử lý môi trờng; - Kinh doanh phát triển khu đô thị mới, hạ tầng khu công nghiệp kinh doanh bất động sản - Sản xt kinh doanh vËt liƯu x©y dùng; - T vÊn đầu t thực dự án đầu t xây dựng, lập dự án, t vấn đấu thầu, t vấn giám sát, quản lý dự án; - Kinh doanh khách sạn du lịch lữ hành; Đại lý cho hÃng nớc kinh doanh mặt hàng phục vụ cho sản xuất tiêu dùng; - Xuất nhập vật t, thiết bị, xuất xây dựng; - Thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc nội ngoại thất công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp; - Thiết kế hệ thống cấp thoát nớc khu đô thị nông thôn, xử lý nớc thải nớc sinh hoạt; - Thiết kế kết cấu: công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, kỹ thật hạ tầng đô thị, khu công nghiệp; - Thi công xây dựng cầu, đờng; - Đo đạc, khảo sát địa hình, địa chất, thuỷ văn phục vụ cho thiết kế công trình, lập dự án đầu t 3- Ngnh ngh kinh doanh: X©y dùng II- Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán quý (bắt đầu từ ngày 01/10/2010 kết thúc vào ngày 31/12/2010) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng k toỏn: Đơn vị sử dụng kế toán đồng tiền Việt Nam( " VND") Hạch toán theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với quy định Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 chuẩn mực sè – ChuÈn mùc chung III- Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 Bộ Tài chính., thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hớng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng Công ty áp dụng hình thức ghi sổ máy vi tính, sử dụng phần mềm kế toán CIC IV- Cỏc chớnh sỏch kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc xác định khon tin: - Tiền tiêu tổng hợp phản ¸nh toµn bé sè tiỊn hiƯn cã cđa doanh nghiƯp thời điểm báo cáo gồm: tin mt, tin gi ngân hàng, tiền chun - C«ng ty më sỉ chi tiết theo loại tiền - Tiền mặt tiền gửi ngân hàng có gốc ngoại tệ đợc quy đổi sang VND theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng ngân hàng Nhà nớc Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch Tại thời điểm kết thúc năm tài số d khoản tiền có gốc ngoại tệ đợc đánh giá lại theo tỷ giá hối đoái giao dịch bình quân thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt nam công bố thời điểm khoá sổ lập Báo cáo tài 2- Nguyờn tc ghi nhn hng tn kho: - Hàng tồn kho đợc trình bày theo nguyên tắc giá gốc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, phơng pháp tính giá hàng tồn kho phơng pháp nhập trớc xuất trớc - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc trích lập giá trị nhỏ giá gốc hàng tồn kho đợc thực theo hớng dẫn chuẩn mực số 02 - Hàng tồn kho, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 hớng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu t tài chính, nợ khó đòi bảo hành sản phẩm, hàng hoá công trình xây lắp Doanh nghiệp - Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc trích lập số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực đợc Giá trị dự phòng giảm giá hàng tồn kho năm 2010 Công ty dự phòng giảm giá cho sản phÈm g¹ch Terrazzo 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: 3.1 Tài sản cố định hữu hình: Tài sản cố định hữu hình đợc ghi nhận theo nguyên giá, đợc phản ánh Bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Việc ghi nhận Tài sản cố định hữu hình Khấu hao tài sản cố định thực theo Chuẩn mực kế toán số 03 - Tài sản cố định hữu hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Quyết định 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/ 2009 việc ban hành Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Cụ thể tài sản đợc ghi nhận TSCĐ hữu hình phải thoả mÃn đồng thời tất điều kiện sau: - Chắc chắn thu đợc lợi Ých kinh tÕ t¬ng lai tõ viƯc sư dơng tài sản đó; - Nguyên giá tài sản phải đợc xác định cách đáng tin cậy; - Thời gian sử dụng ớc tính năm; - Có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ khoản chiết khấu thơng mại giảm giá), khoản thuế chi phí liên quan trực tiếp đến việc đa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu TSCĐ hữu hình đợc ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tơng lai Các chi phí phát sinh không thoả mÃn đợc điều kiện đợc Công ty ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ Công ty áp dụng phơng pháp khấu hao đờng thẳng tài sản cố định hữu hình Trong năm hoạt động có hiệu kinh tế cao Công ty áp dụng trích khấu hao nhanh gấp lần Kế toán TSCĐ hữu hình đợc phân loại theo nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty gồm: Loại tài sản cố định - Nhà cửa vật kiến trúc Phơng tiện vận tải Máy móc thiết bị Thiết bị dơng qu¶n lý Thêi gian khÊu hao 5-25 3-6 2-4 3.2 Tài sản cố định vô hình: Tài sản cố định vô hình Công ty: Phần mềm quản lý Việc ghi nhận Tài sản cố định vô hình Khấu hao tài sản cố định thực theo Chuẩn mực kế toán số 04 - Tài sản cố định vô hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Quyết định 203/2009/TT - BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Cụ thể tài sản đợc ghi nhận TSCĐ vô hình phải thoả mÃn đồng thời tất điều kiện sau: - Là tài sản hình thái vật chất nhng xác định đợc giá trị doanh nghiệp nắm giữ, sử dụng sản xuất, kinh doanh, cung cấp dịch vụ cho đối tợng khác thuê - Chắc chắn thu đợc lợi ích kinh tế tơng lai từ việc sử dụng tài sản đó; - Nguyên giá tài sản phải đợc xác định cách ®¸ng tin cËy; - Thêi gian sư dơng íc tÝnh năm; - Có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên Tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo nguyên giá, đợc phản ánh Bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Công ty áp dụng phơng pháp khấu hao đờng thẳng tài sản cố định vô hình trích khấu hao nhanh gấp lần Kế toán TSCĐ vô hình đợc phân loại theo nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty gồm: Loại tài sản cố định - Phần mềm quản lý Quyền sử dụng ®Êt Thêi gian khÊu hao 04 48 4- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư - Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư; - Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, vốn góp vào sở kinh doanh đồng kiểm soát; - Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn; - Các khoản đầu tư ngắn hạn, di hn khỏc: khoản đầu t mua cổ phiếu Công ty cổ phần công trái phủ, đợc ghi nhận theo phơng pháp giá gốc, ngày đầu t - Phng phỏp lp dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: Chi phÝ tr¶ trớc đợc vốn hoá để phân bổ dần vào chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh kú sau, bao gåm loại chi phí: Chi phí giàn giáo copha, chi phí gia công lán trại, chi phí dụng cụ quản lý có thời gian phân bổ từ 18 - 24 th¸ng 8- Ngun tắc ghi nhận chi phí phải trả 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Vèn chđ së h÷u cđa Công ty bao gồm vốn đầu t cổ đông quỹ đợc phân phối từ lợi nhuận sau thuÕ - Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ quü từ lợi nhuận sau thuế: + Quü dù phòng tài đợc trích 5% tổng số lợi nhuận sau thuế sau đà trừ cổ tức phải trả 10% vốn điều lệ + Quỹ đầu t phát triển đợc trích 35% tổng số lợi nhuận sau thuế sau đà trừ cổ tức phải trả + Còn lại quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng ban điều hành, HĐQT, quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo 11- Nguyờn tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: 11.1 Doanh thu sản xuất công nghiệp giá trị sản phẩm đà bán, đợc khách hàng xác nhận văn toán tiền 11.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ doanh thu cho thuê máy móc, làm dịch vụ quản lý nhà 11.3 Doanh thu hoạt động tài toàn lÃi tiền gửi ngân hàng, lÃi tính cho đơn vị vay vốn, lÃi cổ phiếu đơn vị góp cổ phần trả 11.4 Doanh thu xây lắp giá trị xây lắp hoàn thành đợc chủ đầu t nghiệm thu ký xác nhận (ký tên đóng dấu) giá trị hoá đơn giá trị gia tăng xuất kỳ phù hợp với quy định chuẩn mực số 15 Hợp đồng x©y dùng 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phớ ti chớnh 12.1 Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp đợc xác định vào toàn chi phí để sản xuất lợng hàng bán kỳ, phù hợp với doanh thu 12.2 Giá vốn cung cấp dịch vụ toàn chi phí khấu hao máy móc, chi phí phục vụ quản lý nhà 12.3 Giá vốn hoạt động tài chi phí lÃi phải trả ngân hàng 12.4 Giá vốn hợp đồng xây lắp đợc xác định theo tỷ lệ phần trăm giao khoán Công ty giao cho đội theo công trình 13 Nguyờn tc v phng phỏp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành đợc xác định sở thu nhập chịu thuế (bằng lợi nhuận kế toán trớc thuế trừ lÃi cổ tức nhận đợc từ đơn vị nhận đầu t) nh©n víi th st th thu nhËp doanh nghiƯp năm hành Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty năm 2010 25% lợi nhn chÞu th TNDN 14- Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đoái 15- Các nguyên tắc phương phỏp k toỏn khỏc 15.1 Ghi nhận khoản phải thu, phải trả Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng ghi nhận theo Hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng Khoản trả trớc cho ngời bán đợc hạch toán vào phiếu chi, chứng từ ngân hàng Hợp đồng kinh tế Nguyên tắc xác định khoản phải trả ngời bán dựa theo Hợp đồng, phiếu nhập kho ghi nhận theo Hoá đơn mua hàng bên mua Khoản ngời mua trả trớc đợc ghi nhận vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng 15.2 Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hay mục đích đợc ghi nhận theo giá gốc, thời điểm có nghiệm thu, toán hạng mục công trình, công trình chi phí thực tế phát sinh có đầy đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp 15.3 Ghi nhận khoản vay ngắn hạn, dài hạn Các khoản vay ngắn hạn, dài hạn đợc ghi nhận sở hợp đồng tín dụng khế ớc vay với ngân hàng Các khoản vay có thời hạn từ 01 năm tài trở xuống đợc Công ty ghi nhận vay ngắn hạn Các khoản vay có thời hạn năm tài đợc Công ty ghi nhận vay dài hạn 15.4 Các nghĩa vụ thuế Thuế giá trị gia tăng (GTGT) Công ty áp dụng việc kê khai, tính th GTGT theo híng dÉn cđa lt th hiƯn hµnh với mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng møc th st th thu nhËp doanh nghiƯp lµ 25% lợi nhuận chịu thuế Thuế khác Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực kê khai nộp cho quan thuế địa phơng theo quy định hành Nhà nớc 15.5 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn - Giá vốn hoạt động xây lắp đợc xác định theo tỷ lệ phần trăm giao khoán Công ty giao cho đội theo công trình - Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp đợc xác định vào toàn chi phí để sản xuất lợng hàng bán kỳ, phù hợp với doanh thu 15.6 Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng: dựa theo hợp đồng ghi nhận theo Hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng biên toán công trình đợc chủ đầu t ký xác nhận 15.7 Nguyên tắc xác định khoản phải trả ngời bán dựa theo hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn mua hàng bên mua VI - Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh 1- Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng 2- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn - Chứng khốn đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng 3- Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Phải thu khác Cộng 3- Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi bán - Hàng hố kho bảo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho 31/12/2010 30/09/2010 656.648.610 638.217.192 80.343.027.3 23.049.696.6 74 29 80.999.675 23.687.913 984 821 31/12/2010 30/09/2010 0 0 0 0 31/12/2010 30/09/2010 237.922.000 2.685.828.69 323.009.672 2.923.750.696 323.009.672 31/12/2010 30/09/2010 15.932.309.2 68 2.449.756.95 2.341.551.45 457.559.595 390.319.719 791 391 1.090.339.94 1.376.449.68 1.299.470.50 1.299.470.50 5 411.269.50 0.310 462.399.16 3.203 * Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo cho khoản nợ phải trả:…… * Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho năm: ® * Các trường hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: d 5- Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - Thuế GTGT hoàn: - Các khoản khác phải thu Nhà nước: Cộng 06- Phải thu dài hạn nội - Cho vay dài hạn nội - - Phải thu dài hạn nội khác Cộng 07- Phải thu dài hạn khác - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản tiền nhận uỷ thác - Cho vay khơng có lãi - Phải thu dài hạn khác Cộng 31/12/2010 30/09/2010 11.090.449.934 11.090.449.934 … 31/12/2010 … … 30/09/2010 … 8 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu quý - Mua quý - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu quý - Khấu hao quý - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị lại TSCĐ HH - Tại ngày đầu quý - Tại ngày cuối quý Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng cộng 18.189.834.036 36.055.498.847 10.035.602.800 6.862.568.509 767.739.437 238.284.091 61.875.640.829 10.791.883.269 18.189.834.036 46.091.101.647 6.862.568.509 1.006.023.528 72.149.527.720 3.470.351.435 2.242.141.707 28.239.840.491 3.056.664.629 6.324.533.484 178.075.965 750.364.981 35.095.686 38.785.090.391 5.511.977.987 5.712.493.142 31.296.505.120 6.502.609.449 785.460.667 44.297.068.378 14.963.833.236 14.719.482.601 8.331.631.282 7.815.658.356 578.165.328 538.035.025 20.650.522 17.374.456 23.389.939.749 23.090.550.438 * Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: * Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: * Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: 9- Tăng, giảm tài sản cố định th tài chính: Máy móc thiết bị Khoản mục Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ thuê TC Số dư đầu năm - Thuê tài năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Trả lại TSCĐ thuê tài Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Trả lại TSCĐ thuê tài Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ thuê TC - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm - Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí năm; - Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm; - Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản 10- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Khoản mục Ngun giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu q - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối quý Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu quý - Khấu hao quý - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị lại TSCĐVH - Tại ngày đầu quý - Tại ngày cuối q Phần mềm máy vi tính TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng 19.500.000 8.727.272.727 8.746.772.727 19.500.000 8.727.272.727 8.746.772.727 19.500.000 217.171.715 227.272.725 236.671.715 227.272.725 19.500.000 444.444.440 463.944.440 0 8.510.101.012 8.282.828.287 8.510.101.012 8.282.828.287 - Thuyết minh số liệu giải trình khác theo yêu cầu Chuẩn mực kế toán số 04 “ TSCĐ vơ hình” 10 22- Vốn chủ sở hữu a - Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp A 74.000.000 Số dư đầu quý trước 000 - Tăng vốn quý trước - Lợi nhuận tăng quý trước - Giảm khác 74.000.000 Số dư cuối quý trước Số dư đầu quý Tăng quý - Tăng vốn quý - Lợi nhuận tăng quý - Giảm khác Số dư cuối quý 000 74.000.000 000 74.000.000 000 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quĩ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 32.364.960 000 32.364.960 000 32.364.960 000 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 5.813.224.5 61 14.003.711.8 89 5.813.224.5 61 5.813.224.5 61 11.847240.43 25.850.952.3 27 25.850.952.3 27 5.813.224.5 61 33.588.398.0 43 59.439.350.3 70 38.732.576 247 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 38.738.576 247 38.732.576 247 38.732.576 247 32.364.960 000 Quỹ dự phịng tài b - Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tổng số - Vốn đầu tư TCT - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) 40.800.000.0 00 33.200.000.0 00 Năm Vốn cổ phần thường 40.800.000 000 33.200.000 000 Năm trước Vốn cổ phần ưu đãi Tổng số 40.800.000 000 33.200.000 000 Vốn cổ phần thường 40.800.000.00 33.200.000.00 Vốn cổ phần ưu đãi 15 - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu ngân quỹ Cộng 32.364.960.0 32.364.960 00 000 ( ) ( ) 106.364.96 106.364.96 0.000 0.000 ( ) 32.364.960 32.364.960.00 000 ( ) ( ) 106.364.96 106.364.960 0.000 000 ( ) * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm 16 c - Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Kỳ Năm trước 74.000.000.000 74.000.000.000 74.000.000.000 74.000.000.000 d - Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế tốn : + Cổ tức cơng bố cổ phiếu thường: 16% + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: 16% - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: đ - Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Kỳ 7.400.000 7.400.000 7.400.000 Năm trước 7.400.000 7.400.000 7.400.000 7.400.000 7.400.000 * Mệnh giá cổ phiếu : 10.000® e- Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp g- Thu nhập chi phí, lãi lỗ ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định chuẩn mực kế toán cụ thể 23- Nguồn kinh phí Kỳ Năm trước - Nguồn kinh phí cấp năm - Chi nghiệp ( ) ( ) - Nguồn kinh phí cịn lại cuối kỳ 24- Tài sản thuê (1)- Giá trị tài sản thuê - TSCĐ thuê - Tài sản khác thuê (2)- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai HĐ thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo thời hạn - Từ năm trở xuống - Trên năm đến năm - Trên năm Cuối kỳ Đầu năm 17 VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Đơn vị tính: ) Kỳ 293.858.760.480 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó: - Doanh thu bán hàng 616.582.510 - Doanh thu cung cấp dịch vụ 1.684.144.360 - Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với doanh nghiệp có 291.558.033.610 hoạt động xây lắp) + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận 291.558.033.610 kỳ; + Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính; 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp (phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: - Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa - Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phịng giảm giá hng tn kho Cng 29- Doanh thu hoạt động tài chÝnh (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hin - LÃi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác Cộng K trc 96.599.798.725 10.265.462.663 8.726.869.709 77.607.466.353 77.607.466.353 Kỳ 11.681.587.639 209.631.427.530 11.740.701.682 Kỳ trước 2.535.468.875 73.010.993.580 8.524.704.538 233.053.716.851 135.160.844.54 Kỳ -1.522.138.201 Kỳ trước 5.266.957.128 145.938.000 445.926 20.000.000 3.769.920.000 968.248 -1.375.754.275 9.057.845.376 18 30- Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác Cộng Kỳ 7.504.473.315 7.504.473.315 1.306.128.731 31- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Mã số 51) - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Kỳ 11.800.643.332 Kỳ trước 4.497.194.141 11.800.643.332 4.497.194.141 32- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Kỳ … Kỳ trước … … … (…) (…) (…) (…) (…) (…) … … 33- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phÝ m¸y - Chi phí nhân viên quản lý - Chi phí vật liệu qu¶n lý - Chi phÝ dơng qu¶n lý - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng Kỳ trước 1.305.651.595 477.136 Kỳ Kỳ trước 123.172.231.904 98.829.284.364 19.289.080.587 20.383.261.853 16.760.381.927 19.254.441.304 6.021.589.836 6.237.643.744 140.335.474 433.262 190.448.460 168.805.396 2.029.673.121 914.666.602 5.928.876.644 8.624.729.544 -7.143.969.612 9.003.751.822 166.388.648.34 163.417.017.891 VII- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Đơn vị tính:…………… ) 34- Các giao dịch khơng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng Kỳ Năm trước a- Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp 19 thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính: - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu: - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: b- Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua lý; - Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền; - Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý; - Phần giá trị tài sản (Tổng hợp theo loại tài sản) nợ phải trả tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ c- Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực … … … … … … … … … … … … 20 21 IX- Những thông tin khác 1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác: ……………… 2- Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm:………………………………… 3- Thông tin bên liên quan:……………………… …………………………………… 4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận (theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý) theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 “Báo cáo phận”(2): … ……… 5- Thông tin so sánh (những thay đổi thông tin báo cáo tài niên độ kế tốn trước): ……………………………………………………………………………… 6- Thông tin hoạt động liên tục: ………………………… ……………………………… 7- Những thông tin khác (3) Lập, Ngày 20 tháng 01 năm 2011 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 22 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2010 Đơn vị báo cáo: VC1 - Công ty cổ phần xây dựng số Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số Thuyết minh A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 133 134 D3 135 D4 Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá 139 140 141 149 150 151 152 154 D1 D2 Cuối quý Đầu quý 910.402.544.614 80.999.675.984 80.999.675.984 262.386.224.659 142.641.513.842 119.184.208.27 - 1.011.003.073.706 23.687.913.821 23.687.913.821 132.574.787.581 95.082.210.487 39.532.815.571 2.923.750.6 96 (2.363.248.149) 410.732.888.234 411.269.500.310 (536.612.076) 156.283.755.737 - 323.009.672 - - (2.363.248.149) 462.295.279.732 462.399.163.203 (103.883.471) 392.445.092.572 11.090.449.934 - 158 156.283.755.737 381.354.642.638 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 78.170.348.724 36.376.895.167 27.852.459.342 72.149.527.720 (44.297.068.378) - 74.161.110.611 31.844.040.983 23.090.550.438 61.875.640.829 (38.785.090.391) - D5 D6 D7 D7 D8 D9 D10 D11 - Giá trị hao mòn luỹ kế 226 23 Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 Mã số A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 400 410 411 412 D12 D13 D14 D15 D16 D17 D18 D25 Thuyết minh D19 D7 D20 D22 D23 D24 D25 D26 8.282.828.287 8.746.772.727 (463.944.440) 241.607.538 2.395.618.016 3.152.128.963 (756.510.947) 37.559.646.410 37.883.420.000 (323.773.590) 1.838.189.131 1.838.189.131 988.572.893.338 Cuối quý 8.510.101.012 8.746.772.727 (236.671.715) 243.389.533 2.553.224.471 3.152.128.963 (598.904.492) 37.559.646.410 37.883.420.000 (323.773.590) 2.204.198.747 2.204.198.747 1.085.164.184.317 Đầu quý 778.222.782.160 592.482.979.320 108.562.297.511 187.555.093.493 42.146.096.967 31.263.948.216 32.593.283.742 24.113.111.954 4.297.222 - 908.402.471.182 881.090.946.742 238.534.392.982 106.176.970.834 95.349.398.609 8.180.971.056 27.169.715.225 17.558.914.398 - 161.648.995.648 383.254.349.071 4.595.854.567 185.739.802.840 3.006.595.720 823.712.366 181.909.494.754 4.866.234.567 27.311.524.440 7.630.194.172 851.058.166 18.830.272.102 210.350.111.178 210.350.111.178 74.000.000.000 32.364.960.000 176.761.713.135 176.761.713.135 74.000.000.000 32.364.960.000 24 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 440 D27 38.732.576.247 5.813.224.561 59.439.350.370 988.572.893.338 38.732.576.247 5.813.224.561 25.850.952.327 1.085.164.184.317 - - Ngày 20 tháng 01 năm 2011 Người lập bảng Kế toán trưởng Giám đốc Họ tên Họ tên Họ tên CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Thuyết minh D28 Cuối quý Đầu quý - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: USD EUR JPY AUD SGD Dự toán chi nghiệp, dự án - - 716 94 - 716 94 - Ngày 20 tháng 01 năm 2011 Người lập bảng Kế toán trưởng Giám đốc 25 ... đầu tư - Quy? ??n sử dụng đất - Nhà - Nhà quy? ??n sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị hao mòn lũy kế - Quy? ??n sử dụng đất - Nhà - Nhà quy? ??n sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị lại BĐS đầu tư - Quy? ??n sử... cố định thực theo Chuẩn mực kế toán số 04 - Tài sản cố định vô hình, Quy? ??t định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Quy? ??t định 203/2009/TT - BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Cụ thể tài sản... cố định thực theo Chuẩn mực kế toán số 03 - Tài sản cố định hữu hình, Quy? ??t định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Quy? ??t định 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/ 2009 việc ban hành Chế độ quản