BỘ TÀI CHÍNH -Số: 104/2009/TT-BTC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2009 THÔNG TƯ Quy định thực Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Căn Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách Nhà nước; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu, tổ chức Bộ Tài chính; Căn Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước; Bộ Tài quy định thực chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước sau: Điều Đối tượng thực Các quan, đơn vị thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước thực chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động theo Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ Điều Mục tiêu, yêu cầu thực chế độ tự chủ Việc thực chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước phải đảm bảo mục tiêu, yêu cầu sau: Thực tốt nhiệm vụ giao; tăng cường công tác quản lý, giám sát thị trường chứng khốn; bảo đảm hoạt động an tồn hiệu thị trường chứng khoán Đổi chế quản lý biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước; thúc đẩy việc xếp, tổ chức máy, xây dựng đội ngũ cán chun nghiệp, có trình độ chun môn cao Chủ động sử dụng nguồn kinh phí giao, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; nâng cấp sở hạ tầng, hệ thống cơng nghệ thông tin, sở vật chất phương tiện làm việc nhằm nâng cao lực quản lý, giám sát; tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bước bổ sung thu nhập cho cán bộ, công chức, viên chức Thực công khai, dân chủ theo quy định pháp luật, bảo đảm quyền lợi hợp pháp cán bộ, công chức, viên chức Điều Về biên chế Biên chế Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước xác định phạm vi tổng số biên chế quan nhà nước có thẩm quyền giao cho Bộ Tài Bộ trưởng Bộ Tài giao tiêu biên chế cho Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước phù hợp với chức năng, nhiệm vụ giao theo quy định làm sở thực chế tự chủ biên chế Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chủ động tổ chức, quản lý, sử dụng cán bộ, công chức, viên chức theo quy định pháp luật Bộ Tài Tổng số biên chế giao cho đơn vị thuộc Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước khơng vượt q tiêu biên chế Bộ trưởng Bộ Tài giao cho Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Ngồi số biên chế giao, phạm vi tự chủ tài u cầu cơng việc, Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước hợp đồng th khốn cơng việc hợp đồng lao động theo quy định pháp luật Trường hợp sử dụng biên chế thấp so với tiêu giao, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước bảo đảm kinh phí quản lý hành theo tiêu biên chế giao Trường hợp bổ sung chức năng, nhiệm vụ theo định quan có thẩm quyền, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chủ động xếp biên chế tổng biên chế Bộ trưởng Bộ Tài giao Trường hợp cần thiết cần phải tăng tiêu biên chế để đáp ứng công việc phát sinh, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài để xem xét thống với Bộ trưởng Bộ Nội vụ trình Thủ tướng Chính phủ định Điều Nguồn kinh phí bảo đảm hoạt động thực chế độ tự chủ Ngân sách nhà nước cấp đảm bảo hoạt động thường xuyên theo quy định hành sở biên chế Bộ trưởng Bộ Tài giao, định mức chi hành chính, mức tiền lương lần so với mức tiền lương nhà nước quy định; mức chi bảo đảm hoạt động thường xuyên đơn vị nghiệp giai đoạn ổn định; mức tăng chi ngân sách hàng năm nhà nước quy định Trong đó: a) Đối với năm 2009, nguồn kinh phí ngân sách nhà nước cấp bảo đảm không thấp năm 2008 b) Từ năm 2010 trở đi, nguồn kinh phí ngân sách nhà nước cấp sở mức giao năm trước mức tăng chi quản lý hành thuộc ngân sách trung ương hàng năm theo quy định hành Nguồn thu Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước, phần để lại sử dụng theo quy định pháp luật, bao gồm: a) Thu lệ phí cấp phép cho tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực chứng khoán theo quy định pháp luật b) Thu phí giám sát thị trường, phí quản lý cơng ty đại chúng loại phí khác theo quy định pháp luật c) Các nguồn thu hợp pháp khác: - Thu đào tạo hành nghề chứng khoán; thu đào tạo, bồi dưỡng, tuyên truyền, phổ cập kiến thức lĩnh vực chứng khoán; - Thu bán tạp chí thu quảng cáo tạp chí, phương tiện thông tin điện tử, ấn phẩm; - Thu phí tuyển dụng cơng chức, viên chức hàng năm; - Thu cung cấp dịch vụ tin học dịch vụ khác; - Thu từ nguồn tài trợ nguồn thu hợp pháp khác theo quy định pháp luật Trường hợp yếu tố khách quan dẫn đến nguồn thu Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước khơng bảo đảm mức chi theo dự tốn giao Chủ tịch Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước trình Bộ trưởng Bộ Tài xem xét để trình Thủ tướng Chính phủ xem xét bổ sung cho phù hợp Điều Nội dung chi từ nguồn kinh phí giao thực chế độ tự chủ, gồm: Các khoản chi toán cho cá nhân: tiền lương, tiền cơng, phụ cấp lương, khoản đóng góp theo lương (gồm: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn); khen thưởng, phúc lợi tập thể khoản toán khác cho cá nhân theo chế độ nhà nước quy định; Trong mức chi tiền lương, tiền cơng, phụ cấp lương áp dụng theo hệ số 02 lần so với mức lương cán bộ, công chức, viên chức nhà nước quy định Chi toán dịch vụ cơng cộng, vật tư văn phịng, thơng tin, tun truyền, liên lạc, hội nghị, cơng tác phí nước, th mướn; chi mua sắm, sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng thường xuyên tài sản cố định khoản chi hành khác Các khoản chi nghiệp vụ, chuyên mơn: mua sắm vật tư, hàng hóa dùng cho chun môn nghiệp vụ; chi cho công tác tra, giám sát thị trường chứng khoán; chi hỗ trợ xây dựng văn quy phạm pháp luât; trang phục, bảo hộ lao động; bảo quản, lưu trữ tài liệu, chứng từ; khoản nghiệp vụ khác Chi ứng dụng công nghệ thông tin Chi phối hợp tổ chức thực nhiệm vụ, khen thưởng tổ chức, cá nhân có thành tích đóng góp vào việc hồn thành nhiệm vụ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Chi thuê chuyên gia nước Chi cho đồn cơng tác nước ngồi đón đồn khách nước ngồi vào Việt Nam, chi tổ chức hội thảo, hội nghị quốc tế Việt Nam Chi bảo đảm hoạt động tổ chức đảng theo Quyết định số 84-QĐ-TW ngày 01/10/2003 Ban Bí thư Trung ương đảng; chi bảo đảm hoạt động đoàn thể theo quy định pháp luật hành Các khoản chi bảo đảm cho hoạt động thu phí, lệ phí 10 Các khoản chi có tính chất thường xun khác ngồi nội dung quy định nêu Điều Tiêu chuẩn, định mức, chế độ chi Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chủ động hướng dẫn thực tiêu chuẩn, mức chi hành nhà nước Bộ Tài quy định để phù hợp với hoạt động quan, đơn vị thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Đối với khoản chi đặc thù, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước nguồn kinh phí sử dụng sở vận dụng tiêu chuẩn, mức chi quy định hành để xây dựng tiêu chuẩn, mức chi đặc thù cho phù hợp, trình Bộ trưởng Bộ Tài phê duyệt, ban hành Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước thực chế độ công khai quy định quy chế chi tiêu nội tiêu chuẩn, định mức, chế độ chi theo quy định hành Điều Sử dụng kinh phí tiết kiệm Kết thúc năm ngân sách, sau bảo đảm bố trí đủ kinh phí để thực nhiệm vụ giao (bao gồm cơng việc hồn thành nhiệm vụ chưa hoàn thành chuyển sang năm sau thực hiện), kinh phí thực tự chủ cịn lại xác định kinh phí tiết kiệm, sử dụng sau: Trích tối thiểu 25% kinh phí tiết kiệm cho Quỹ phát triển nghiệp vụ để thực đầu tư tăng cường sở vật chất; mua sắm trang thiết bị phục vụ công tác chuyên môn, nghiệp vụ; ứng dụng công nghệ thông tin nhiệm vụ khác có liên quan Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Việc sử dụng Quỹ phát triển nghiệp vụ: Hàng năm, Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước lập kế hoạch sử dụng, dự kiến phân bổ theo nội dung sử dụng báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài (Thủ trưởng đơn vị dự tốn cấp I) phê duyệt để thực Trích lập Quỹ dự phòng ổn định thu nhập nhằm bảo đảm ổn định thu nhập cho cán bộ, công chức, viên chức Ủy ban Chứng khoán Nhà nước nguyên nhân khách quan làm giảm thu nhập; hỗ trợ cán bộ, cơng chức, viên chức gặp hồn cảnh đặc biệt khó khăn, mắc bệnh hiểm nghèo trường hợp đặc biệt khác Bộ trưởng Bộ Tài (Thủ trưởng đơn vị dự tốn cấp I) quy định mức trích chế quản lý sử dụng Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi: Mức trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi tối đa 03 tháng tiền lương, tiền công thu nhập thực tế thực năm để thưởng định kỳ, đột xuất cho tập thể, cá nhân ngồi đơn vị có thành tích đóng góp vào hoạt động Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; chi cho hoạt động phúc lợi tập thể; trợ cấp khó khăn đột xuất, nghỉ hưu, nghỉ sức; chi thêm ngồi chế độ hành cho cán bộ, cơng chức, viên chức biên chế thực tinh giản biên chế; chi cho xây dựng, sửa chữa công trình phúc lợi Bổ sung thu nhập cho cán bộ, công chức, viên chức tối đa không 2,0 lần so với mức tiền lương cấp bậc, chức vụ nhà nước quy định (gồm: lương ngạch, bậc, chức vụ loại phụ cấp; trừ phụ cấp làm đêm, làm thêm giờ) Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chủ động phân phối thu nhập cho cán bộ, công chức, viên chức theo nguyên tắc gắn với hiệu quả, chất lượng hồn thành cơng việc cán bộ, công chức, viên chức bảo đảm hợp lý, công Chi hỗ trợ hoạt động tổ chức đảng đoàn thể, mức hỗ trợ cụ thể Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước xem xét định cho phù hợp Số kinh phí cịn lại (nếu có) sau trích lập Quỹ bảo đảm nội dung chi nêu trên, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước bổ sung toàn vào Quỹ phát triển nghiệp vụ Điều Kinh phí giao khơng thực chế độ tự chủ Ngồi kinh phí ngân sách nhà nước cấp đảm bảo hoạt động thường xuyên thực chế độ tự chủ theo quy định Điều đây, Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước cịn ngân sách nhà nước giao để thực nội dung sau đây: Vốn đầu tư xây dựng theo dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt Kinh phí mua sắm, sửa chữa lớn tài sản cố định Kinh phí đóng niên liễm, vốn đối ứng dự án theo hiệp định với tổ chức quốc tế Kinh phí thực nhiệm vụ có tính chất đột xuất cấp có thẩm quyền giao Kinh phí thực chương trình mục tiêu quốc gia (nếu có) Kinh phí thực tinh giản biên chế theo chế độ nhà nước quy định (nếu có) Kinh phí đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, cơng chức nhà nước Kinh phí nghiên cứu khoa học Kinh phí thực nhiệm vụ khơng thường xun khác Kinh phí giao khơng thực chế độ tự chủ, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thực theo nội dung chi, tiêu chuẩn, định mức, chế độ chi cấp có thẩm quyền quy định nội dung cơng việc Kinh phí giao không thực chế độ tự chủ cuối năm chưa sử dụng hết xử lý theo quy định hành Điều Các đơn vị nghiệp trực thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Đối với đơn vị nghiệp ngân sách nhà nước bảo đảm tồn chi phí hoạt động đơn vị nghiệp tự bảo đảm phần chi phí hoạt động thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước ngân sách nhà nước bảo đảm kinh phí hoạt động theo quy định Điều Thông tư Các đơn vị nghiệp thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước thực quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập theo quy định Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/04/2006 Chính phủ áp dụng chế độ chi theo quy định Thông tư Điều 10 Lập, chấp hành dự toán tốn kinh phí Việc lập, chấp hành dự tốn, hạch tốn kế tốn tốn kinh phí Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thực theo quy định hành, Thông tư hướng dẫn số điểm cụ thể sau: Về lập dự toán: Hàng năm, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hoạt động năm kế hoạch, lập dự toán thu, chi gửi Bộ Tài (đơn vị dự tốn cấp I) để xem xét, tổng hợp gửi Bộ Tài tổng hợp vào dự toán ngân sách nhà nước hàng năm theo quy định Luật Ngân sách nhà nước văn hướng dẫn Bộ Tài Về phân bổ giao dự toán: a) Căn dự toán thu - chi ngân sách nhà nước hàng năm Thủ tướng Chính phủ giao, Bộ Tài (đơn vị dự toán cấp I) thực giao dự toán thu - chi Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước b) Căn dự toán thu - chi giao, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước dự kiến phân bổ kinh phí cho đơn vị trực thuộc báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài (Thủ trưởng đơn vị dự toán cấp I) thẩm tra theo quy định Trên sở thẩm tra Bộ Tài chính, Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước thực giao dự toán cho đơn vị trực thuộc theo quy định c) Trường hợp số thu năm tăng giảm so với dự toán giao, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài phương án điều chỉnh phân bổ dự tốn chi cho đơn vị trực thuộc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cho phù hợp theo quy định Về tốn kinh phí: Việc tốn kinh phí hàng năm thực theo quy định hành Điều 11 Tổ chức thực Kinh phí ngân sách nhà nước nguồn kinh phí khác Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước năm 2008 chuyển sang năm 2009 sử dụng thực theo quy định Thông tư Bộ trưởng Bộ Tài (Thủ trưởng đơn vị dự tốn cấp I) chịu trách nhiệm hướng dẫn, tổ chức thực chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước theo Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ hướng dẫn Thông tư Trên sở hướng dẫn Bộ Tài (đơn vị dự toán cấp I), Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn tổ chức triển khai thực đơn vị trực thuộc Định kỳ hàng năm, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước tổ chức kiểm tra, đánh giá rút kinh nghiệm việc triển khai thực chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động, báo cáo Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư có hiệu lực sau 45 ngày kể từ ngày ký thực từ năm ngân sách 2009 Trong q trình triển khai thực hiện, có khó khăn vướng mắc đề nghị phản ánh Bộ Tài để nghiên cứu, giải quyết./ Nơi nhận: - VPQH, VPCP, VPCTN; - Văn phòng TW; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Kho bạc nhà nước; - Công báo; - Cục Kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Các quan, đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ HCSN KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (đã ký) Phạm Sỹ Danh ... độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước theo Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ hướng dẫn Thông tư Trên sở hướng dẫn Bộ Tài (đơn vị dự tốn