Mẫu số 03 DANH MỤC CÁC THÔNG TIN, TÀI LIỆU CẦN CUNG CẤP TẠI HỒ SƠ TOÀN CẦU (Kèm theo Tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN) Kỳ tính thuế: từ …………………….đến…………………… [01] Tên người nộp thuế …………………………………………………………………………… [02] Mã số thuế: [03] Địa chỉ: ………………………………………………………………………………………… [04] Quận/huyện: …………………………… [05] Tỉnh/thành phố: ………………………… [06] Điện thoại: ……………………………… [07] Fax: …………………… [08] Email: …… [09] Tên đại lý thuế (nếu có): ……………………………………………………………………… [10] Mã số thuế: Cơng ty báo cáo thông tin, tài liệu chuẩn bị lưu trữ theo quy định Mẫu số 03, sau: STT 1.1 Tài liệu Cơ cấu tổ chức: Sơ đồ minh họa cấu sở hữu; cấu pháp lý tập đoàn vị trí địa lý cơng ty thuộc tập đồn hoạt động Thơng tin hoạt động kinh doanh tập đồn gồm: 2.1 Các yếu tố kênh quan trọng tạo lợi nhuận kinh doanh 2.2 Mô tả chuỗi cung ứng 05 sản phẩm và/hoặc dịch vụ lớn Tập đồn tính theo doanh thu hàng hóa và/hoặc dịch vụ chiếm 5% doanh thu Tập đoàn, bao gồm thơng tin thị trường địa lý hàng hóa, dịch vụ Mơ tả hình thức sơ đồ biểu đồ 2.3 Danh sách mô tả ngắn gọn thỏa thuận dịch vụ trọng yếu thành viên tập đồn, khơng gồm dịch vụ nghiên cứu phát triển (R&D), bao gồm mơ tả lực trụ sở (cấp toàn cầu cấp vùng) cung cấp dịch vụ quan trọng sách giá chuyển nhượng để phân bổ chi phí dịch vụ xác định giá phải trả cho dịch vụ nội tập đồn Tóm tắt giải trình lý trường hợp Tập đoàn tiến hành hoạt động mua sắm quảng cáo, tiếp thị thông qua trung tâm mua sắm trung tâm tiếp thị tập trung 2.4 Mơ tả thị trường địa lý sản phẩm tập đoàn nêu mục 2.2 2.5 Mơ tả văn phân tích chức đưa đóng góp trụ sở giá trị sở kinh doanh địa tập đồn tạo ra, ví dụ chức trọng yếu thực hiện, rủi ro trọng yếu phải gánh chịu tài sản trọng yếu sử dụng 2.6 Mô tả giao dịch tái cấu kinh doanh trọng yếu, hoạt động mua bán, sáp nhập phát sinh năm tài 3.1 Thơng tin tài sản vơ hình (TSVH) tập đồn: Mơ tả tổng quan chiến lược chung MNE với việc phát triển, sở hữu khai thác TSVH, bao gồm vị trí sở nghiên cứu phát triển (R&D) trụ sở vị trí nơi quản lý R&D Đã lập Ghi lưu 3.2 Danh mục TSVH nhóm TSVH tập đồn có tác động trọng yếu sách giá chuyển nhượng công ty sở hữu mặt pháp lý 3.3 Danh sách thỏa thuận quan trọng bên liên kết liên quan đến TSVH, thỏa thuận đóng góp chi phí, thỏa thuận dịch vụ nghiên cứu cho trụ sở thỏa thuận cấp giấy phép, nhượng quyền 3.4 Mơ tả chung sách giá chuyển nhượng tập đoàn hoạt động R&D TSVH 3.5 Mô tả chung chuyển nhượng lợi ích quan trọng TSVH bên liên kết năm tài liên quan, bao gồm thông tin công ty con, quốc gia tham gia chuyển nhượng khoản tốn liên quan Các hoạt động tài nội tập đồn: 4.1 Mơ tả chung chế phân bổ tài tập đồn, bao gồm thỏa thuận tài chính, thỏa thuận cấp vốn quan trọng với bên cho vay độc lập 4.2 Thông tin xác định thành viên tập đoàn cung cấp chức tài chính, vốn tập trung cho tập đoàn, bao gồm quốc gia nơi thành lập công ty nơi đặt trụ sở điều hành thực tế công ty 4.3 Mô tả chung sách giá chuyển nhượng tập đồn thỏa thuận tài chính, cấp vốn bên liên kết Kết kinh doanh nghĩa vụ thuế tập đồn: 5.1 Báo cáo tài hợp năm kê khai tập đoàn báo cáo, chế tài chính, quản lý nội phục vụ mục đích tính thuế tập đồn; thuế suất áp dụng xác định nghĩa vụ thuế tương ứng lợi nhuận thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh bên liên kết có giao dịch liên kết với người nộp thuế 5.2 Danh sách mô tả ngắn gọn thỏa thuận trước phương pháp xác định giá (APA) đơn phương sách thuế khác liên quan đến việc phân bổ thu nhập quốc gia Công ty xin cam đoan tất thông tin khai mẫu tài liệu gửi kèm chịu trách nhiệm trước pháp luật thông tin khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: ……………… Chứng hành nghề số: ………… ……., ngày … tháng …… năm …… NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) _ Ghi chú: - Những cột tiêu khơng có thơng tin bỏ trống ... ty xin cam đoan tất thông tin khai mẫu tài liệu gửi kèm chịu trách nhiệm trước pháp luật thông tin khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: ……………… Chứng hành nghề số: ………… ……., ngày … tháng …… năm