acm-bao-cao-tai-chinh-vp-da-duoc-kiem-toan

CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOẢNG SẢN Ả CƯỜNG Độc ỉập - Tự - Hạnh phúc Số: 3003/2020/TB-ACM Bắc Giang, ngày 30 tháng 03 năm 2020 CƠNG BĨ THƠNG TIN TRÊN CỒNG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ CỦA UBCKNN VÀ SGDCK HÀ NỘI VŨ THỊ Kính gửi: úy ban chứng khốn nhà nưóc THU Sở giao dịch Chứng khốn Hà Nội HIỀN cổ Á Digitally signed by VŨ THỊ THU HIỀN DN: c=VN, st=BẮC GIANG, l=Sơn Động, o=Công ty Cổ phần Tập đồn Khoảng sáng Á Cường, ou=Phịng Tài Kế toán, title=Kế toán trưởng, cn=VŨ THỊ THU HIỀN, 0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND :013344561 Date: 2020.03.30 20:05:24 +07'00' Công ty: Công ty phần Tập đồn Khống sản Cường Trụ sở chính: Thơn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Scm Động, Tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0204 222 6669 Fax: 0204 222 6669 Mã chứng khốn: ACM Người cơng bố thơng tin: Vũ Thị Thu Hiền Loại thông tin công bố: Định kỳ Nội dung thơng tin cơng bố: - Báo cáo tài tổng hợp văn phịng năm 2019 kiểm tốn Giải trình chênh lệch lợi nhuận ý kiến ngoại trừ kiểm toán báo cáo Tổng họp Văn phịng năm 2019 sau kiểm tốn Thơng tin công bố trang điện tử Công ty vào ngày 30/03/2020 Website: acuonggroup.vn Chúng xin cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố NGƯỜI CÔNG BỐ THÔNG TIN VŨ THỊ THU HIỀN VĂN PHỊNG CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ Được KIỂM TỐN C h o n ă m tà i c h ín h k ế t t h ú c n g y /1 /2 Tháng 03 năm 2020 M ỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM Đ ốc -3 BÁO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP -5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ Đ ợc KIỀM TOÁN -7 Bảng Cân đối kế toán Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ 09 10 -3 Thuyết minh Báo cáo tài V ĂN P H Ị N G C Ơ N G TY CỎ PH Ầ N TẬ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á C Ư Ờ N G Thôn G ốc G ạo, x ã c ẩ m Đàn, huyện Scm Đ ộng, tỉnh Bắc Giang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty c ổ phần Tập đồn khống sản Á Cường (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Tập đồn khống sản Á Cường tiền thân Công ty TNHH Tam Cường Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đâu sô 048157 ngày 15 tháng 02 năm 1996 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bắc Giang cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100511368, thay đổi lần thứ 25 ngày 14 tháng 06 năm 2018 Doanh nghiệp đăng ký chuyên sang Công ty cổ phần ngày 16 tháng 09 năm 2011 Tên Cơng ty viết tiếng nước ngồi là: A CƯONG MINERAL GROUP JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt là: AC GROUP , JSC Vốn điều lệ Công ty c ổ phần Tập đồn khống sản Á Cường là: 510.000.000.000 đồng (Năm trăm mười tỷ đồng chẵn) Mã chứng khoán niêm yết: ACM Trụ sở Cơng ty: Thơn Gốc Gạo , Xã cẩm Đàn, Huyện Sơn Động, Tỉnh Bắc Giang Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban Giám đốc điều hành Cơng ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Họ tên Chức vụ Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Xuân Thanh Chủ tịch Hội đồng quản trị Bà Phạm Thị Thúy Hạnh Thành viên Bà Vũ Thị Thu Hiền Thành viên Ông Nguyễn Văn Hiền Thành viên Ông Phạm Văn Tiến Thành viên Miễn nhiệm ngày 22/5/2019 Ban kiểm soát Bà Nguyễn Thị Doan Trưởng ban kiểm soát Bà Đinh Ngọc San Thành viên Bà Phạm Thị Thu Hoài Thành viên Ban Tổng Giám đốc Bà Phạm Thị Thúy Hạnh rpẴ /1 • / Ắ Tơng Giám đoc Kế tốn Cơng ty Ơng Nguyễn Văn Quyết Phụ trách kế tốn VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Thơn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) CÁC s ự KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng dến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài kèm theo KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 kiểm tốn bỏi Cơng ty TNHH Kiểm tốn CPA VIETNAM - Thành viên Hãng Kiểm toài Quốc tế Moore Global Network TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực họp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: „ • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích họp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách họp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích họp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày họp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi; Lập Báo cáo tài sở hoạt dộng liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài niên độ Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù họp đê phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài phù họp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích họp đế ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CAM KÉT KHÁC Ban Giám đốc cam kết viêc công bố thông tin theo quy định Nghị định 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 Chính phủ hướng dẫn quản trị công ty áp dụng cho Cơng ty đại chúng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/08/2017 Thông tư số 155/2015 TT-BTC ngày 06/10/2015 Bộ Tài Chính việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Tơng Giám đốc Bắc Giang, ngàv 24 tháng 03 năm 2020 q p A / IE T IM A M CÔNG TY TNHH KlỂM t o n CPA VIETNAM Trụ sở TP Hà Nội: Tầng 8, Cao ốc Văn phịng VG Building, Số 235 Nguyễn Trãi, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội T F E +84 (24) 783 2121 +84 (24) 783 2122 info@cpavietnam.vn w www.cpavietnam.vn S ố : /2 /B C K T -B C T C /C P A V IE T N A M BÁO CÁO KIẺM TOÁN Độc LẬP v ề Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Cơng ty c ổ phần Tập đồn khống sản Á Cường Kính gửi: C c cổ đ ô n g H ộ i đ n g Q u ả n tr ị v B a n G iá m đ ố c C ô n g ty C ổ p h ầ n T ậ p đ o n k h o n g sả n Á C n g Chúng tơi kiếm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty c ổ phần Tập đồn Khống sản Á Cường, lập ngày 24 tháng 03 năm 2020, từ trang đến trang 30, bao gốm Bảng Cân đối kế toán 31/12/2019, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài T r c h n h iệ m c ủ a B a n G iá m đ ố c Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài theo chn mực kế tốn, chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn T r c h n h iệ m c ủ a K iể m to n v iê n Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, họp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toan phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiêm tốn bao gồm đánh giá tính thích họp sách kế tốn áp dụng tính họp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi C sở củ a ý k iế n k iế m to n n g o i t r Tại Báo cáo tài cơng ty liên kết - Cơng ty c ổ phần Tập đồn khống sản Tam Cường thể khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 55 tỷ đồng, tỷ lệ sở hữu công ty khoản tỷ đồng Chúng không thu thập đầy đủ hồ sơ để đánh giá khoản đầu tư tren Cơng ty c ổ phần Tập đồn khống sản Tam Cường có bị suy giảm giá trị hay khơng ảnh hưởng (nếu có) tới khoản đầu tư công ty vào công ty liên kết > A member of M MOORE Members in principal cities throughout the world O p A / IE T N A M Ý k iế n k iểm to n n g o i tr Theo y kien cua chung toi, ngoại trừ ảnh hưởng vân đe nêu đoạn “Cơ sỏ' ý kiến kiểm toán ngoại trự , Bao cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2019 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyên tiên tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp vơi Chuần mực Kế toán Việt Nam va Chế dọ Kê toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến viêc lâp trinh bày Báo cáo tài V â n đ ề cầ n n h ấ n m n h Như trình bày thuyết minh số 7.02 phần Thuyết minh Báo cáo tài chính, Cơng ty phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường theo Quyết định số 663/QĐ-UBND ủ y ban Nhân dân tỉnh Bac Gjang ngày 11 tháng 09 năm 2019 việc khắc phục cố môi tnrờng Dự án ‘‘Nhà máy tuyển va luyẹn đong cong suat 1.000 tan/năm đáp ứng đieu kiện đủ vào hoạt động sản xuất ổn định trở lại theo quy định quan Ban ngành V ấn đề khác Báo cáo tài của^Cơng ty cổ phần Tập đồn Khống sản Á Cường cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 kiem tốn, kiêm toán viên đưa ý kiến kiểm toán ngoại trừ Cơng ty thực tốn băng tiến mặt cho nhà cung cấp số tiền 5.436.391.400 đồng dẫn đến số thuế giá tn gia tàng đau vào không khâu tiừ 494.217.400 đồng, làm ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Báo cáo tài năm 2018 giảm với giá tri tương ưng 494.217.400 đồng Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ tiếp tục ảnh hưởng tới Báo cáo tài cho năm tài kêt thúc ngày 31/12/2019 T h n h v iên H ã n g k iể m to n Q u ố c tế M o o r e G lo b a l N e tw o r k B ắ c G ia n g , n g y th n g n ă m 2 ta a ca a VÃN PH Ị N G C Ơ N G TY CỎ PH ẢN TẶP ĐOÀN K H O Á N G SẢ N Á C Ư Ờ N G Báo cáo tải cho năm tái kết thúc ngà\ 31/12/2019 M ẩ u B -D N BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 MS TM /1 /2 /0 /2 VND VND 7 7 A TÀ I SẢN N G Ắ N H Ạ N 100 I T iền khoản tư o n g đ n g tiền 110 7 4 Tiền 111 1.546.481.037 276.814.487 II C ác khoản ph ải thu ngắn hạn 130 8 6 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 131 5.02 132 5.03 133 136 5.04 137 86.651.983.069 2.015.500.000 78.045.451.159 17.500.000.000 (46.186.361.302) 92.877.136 402 2.009.500.000 73.045.451 159 13.973.847 (89.714.279.642) 5.01 III H n g tồn kho 140 5 8 2 6 3 141 5.05 Hàng tồn kho 54.158.289.622 66.493.334.595 IV T ài sản ngắn hạn khác 150 4 1.3 8 1 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 1.443.189.145 1.318.847.521 B TÀI SẢ N DÀI H ẠN 200 4 8 4 4 9 I C ác khoản ph ải thu dài hạn 210 4 0 0 0 4 0 0 0 Phải thu dài hạn khác 216 5.04 43.484.000.000 43.484.000.000 II T i sản cố định 220 9 6 7 Tài sản cố định hữu hình - N g u y ê n g iá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ k ế 221 5.08 264.913.258.950 266.139.724.207 222 8 6 9 8 8 6 9 8 223 (5 1 ) (5 ) III T ài sản d d an g dài hạn 240 5 242 5.06 58.057.523.952 58.057.523.952 IV Đ ầu tư tài d ài hạn 250 1 7 0 0 0 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 252 254 75.200.000.000 (84.237.895) 75.200.000.000 V T ài sản dài hạn khác 260 3 1 8 2 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.07 1.028.279.533 2.115.988.322 7 3 7 8 Chi phí xây dựng dở dang T Ổ N G C Ộ N G T À I SẢ N 270 09 - VĂN PH Ị N G C Ơ N G TY CỔ PH ẦN TẶP ĐO ÀN K H O Á N G SẢ N Á C Ư Ờ NG Báo cáo tài cho năm tài clìính kết thúc ngày 31/12/2019 M ầu B -D N BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 MS TM /1 /2 /0 /2 VND VND 8 7 6 132 0 7 9 7 2.969.756.285 6.029.909.488 47.284.231 19.699.079.744 18.457.204.973 26.968.381.108 A N Ợ PHẢI TR Ả 300 I N ợ ngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 311 313 314 315 316 319 5.13 2.972.923.056 7.620.694.601 28.363.667.775 22.953.379.200 26.866.381.108 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 5.14 42.639.032.019 17.037.325.908 Quỹ khen thường, phúc lợi 322 924.000.000 924.000.000 330 9 0 6 1 Vav nợ thuê tài dài hạn 338 5.14 35.867.969.008 61.469.675.119 B VỐ N CHỦ SỞ H Ữ U 400 5 7 9 I sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biếu Quỹ đầu tư phát triển Lọi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 410 5 7 9 411 411 a 418 421 421a 510.000.000.000 510.000.000.000 1.800.000.000 (42.234.689.497) (40 584 297 661) 510.000.000.000 510.000.000.000 1.800.000.000 (74.084.602.006) 6.804.257.678 421b (1.650.391.836) (80.888.859.684) 440 7 3 7 8 II N ợ dài hạn V ốn chủ TỎNG CONG NGUỒN VỐ N 5.10 5.11 5.12 5.15 Bắc Giang, ngày 24 tháng 03 năm 2020 VĂN PH Ị N G C Ơ N G TY CỎ PH Ầ N TẬP Đ O À N K H O Á N G SẢN Á C Ư Ờ N G Báo cáo tải cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 M ẩ u B -D N BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 C H Ỉ T IÊ U MS TM 6.01 N ăm 2019 N ăm 2018 VND VND 14.979.600.000 18.598.628.000 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 14.979.600.000 18.598.628.000 Giá vốn hàng bán 11 13.506.546.769 12.467.550.216 L ợ i nhuận gộp v ề b án h n g v cu n g cấp dịch 20 3 7 33.796 42.663 8.748.825.926 8.210.171.811 8.210.171.811 6.02 vụ Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 T ro n g đó: C h i p h í lã i v a y 23 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 6.03 6 8 6.04 (5.625.347.073) 77.473.669.083 10 L ợ i nhuận t h o t đ ộ n g kinh doanh 30 (1 ) (7 5 4 ) 11 Thu nhập khác 31 - 28.507.620 12 Chi phí khác 32 10 1.364.646.857 13 L ợ i nhuận k hác 40 (10) (1 3 ) 14 T ố n g lọi nhuận k ế toán tr c th u ế 50 (1 ) (8 8 8 ) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 - - 16 L ọ i nhuận sau th u ế thu nhập doanh nghiệp 60 (1 ) (8 8 8 ) 6.05 B ắ c G ia n g , n g y th n g n ă m 2 =1 VĂN PH Ò N G C Ô N G T Y CỎ PH À N TẬP ĐO ÀN K H O Á N G SẢ N Á CƯ Ờ NG Báo cáo tải cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 T H U Y É T M I N H B Á O C Á O T À I C H Í N H (tiế p th e o ) M ầ u B -D N N g u y ê n tắ c k ế to n c c k h o ả n g iả m t r d o a n h th u Các khoản giảm trừ doanh thu gồm: • Chiết khấu thương mại: khoản bán giảm giá niêm yết cho khách hàng mua với khối lượng lớn, không bao gồm khoản chiết khấu thương mại cho người mua thể hóa đơn GTGT hóa đởn bán hàng • Giảm giá hàng bán: khoản giảm trừ cho người mua sản phẩm, hàng hóa kém, phẩm chất hay khơng quy cách theo quy định hợp đồng kinh tế; không bao gồm khoản giảm giá hàng bán cho người mua thể hóa đơn GTGT hóa đơn bán hàng • Hàng bán bị trả lại: vi phạm cam kết, vi phạm hợp đồng kinh tế, hàng bị kém, phẩm chất, không chủng loại, quy cách Trường họp doanh thu ghi nhận từ kỳ trước, đến kỳ sau phát sinh khoản giảm trừ doanh thu Cơng ty ghi nhận theo nguyên tắc: • Nếu phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài kỳ lập báo cáo • Nếu phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài chính: ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh N g u y ê n tắ c k ế to n g iá v ố n h n g b n Bao gồm giá vốn sản phẩm, hàng hóa bán kỳ ghi nhận phù họp với doanh thu ghi nhận kỳ Đối với chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung cố định không phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho ghi nhận vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) kể sản phẩm, hàng hóa chưa xác định tiêu thụ N g u y ê n tắ c v p h n g p h p g h i n h ậ n ch i p h í tà i c h ín h - Các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: • • Lỗ góp vốn đầu tư bên ngoài: Được ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh Lỗ đầu tư chứng khoán : Được lập cho loại chứng khoán niêm yết chưa niêm yết thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách - Chi phí góp vốn liên doanh liên kết, chuyển nhượng chứng khoán: theo thực tế phát sinh - Chi phí lỗ tỷ giá hối đối: Được ghi nhận có chênh lệch tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá ghi sổ kế tốn có phát sinh lỗ đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ N g u y ê n tắ c v p h n g p h p g h i n h ậ n ch i p h í t h u ế th u n h ậ p d o a n h n g h iệ p h iệ n h n h Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiẹn hanh Thuề thu nhập phải nộp tính dựa thu nhập chịu thuế thuế suất áp dụng kỳ tính thuế Khoan thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch lợi nhuận kế tốn thu nhập chịu thuế theo sách thuế hành Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất hành 20% thu nhập tính thuế 16 V ĂN PH Ị N G C Ơ N G T Y CỔ PH Ầ N TẬP Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á CƯ Ờ N G Báo cảo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 _ T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp th eo) M ầu B 09-D N Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra Cơ quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Ư c tín h k ế to ẵ n Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt C c b ê n liê n q u a n Được coi bên liên quan Công ty Công ty, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty Những chức trách quản lý chủ chốt Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Người quản lý Công ty, thành viên thân cận gia đình nhũng cá nhân bên liên kết Công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan VĂN PH Ị N G C Ơ N G TY CỔ PH À N TẶP Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á C Ư Ờ N G Báo cáo tài cho năm tài kết ứúic ngày 31/12/2019 T H U Y É T M I N H B Á O C Á O T À I C H Í N H (tiế p th e o ) M ẩ u B -D N T H Ô N G T IN B Ổ S U N G C H O C H Ỉ T I Ê U T R Ì N H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ó I K É T O Á N T iề n v c c k h o ả n tư n g đ n g tiề n Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng C ộng /1 /2 /0 /2 VND _ V N D 1.541.417.411 063.626 271.368.998 5.445.489 7 4 /1 /2 /0 /2 VND VND 18.742.096.167 20.444.432.800 “ 190.376.700 P h ả i th u c ủ a k h c h h n g n g ắ n h n Công ty Cổ phần khai thác, chế biến khống sản Thăng Long Cơng ty Cổ phần Thương mại XNK Thiên Phú Việt Nam Công ty TNHH Kim loại màu Vũ Gia Công ty TNHH MTV Thương mại tổng hợp Xuất nhập Thảo Anh Công ty TNHH Đầu tư phát triển DHA Hà Nội 17.202.629.752 128.453.800 17.202.629.752 128.453.800 32.423.743.350 52.683.743.350 Công ty Cổ phần Diệp Bảo Anh 18.155.060.000 2.227.500.000 C ộng 6 9 7 D ự p h ò n g p h ả i th u n g ắ n h n k h ó đ ò i /1 /2 /0 /2 VND VND Công ty TNHH Đầu tư phát triển DHA Hà Nội Công ty TNHH Kim loại màu Vũ Gia Công ty TNHH Lê Giang (*) 28.983.731.550 17.202.629.752 - 39.011.345.545 17.202.629.752 33.500.304.345 C ộng 6 7 (*) Điều chỉnh giảm trích lập dự phịng Văn phịng Cơng ty điều chỉnh tăng dự phịng Nhà máy đối tượng cơng nợ Nhà máy 18 VĂN PH Ò N G C Ô N G TY CỎ PH Ầ N TẬP ĐO À N K H O Á N G SẢ N Á CƯ Ờ NG Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày / / _ T H U Y Ế T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp th eo) M ẩu B 09-D N T H Ô N G T IN B Ỏ S U N G C H O C H Ỉ T IÊ U T R ÌN H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ó I K É T O Á N (tiếp th e o ) T r ả tr c n g i b n n g ắ n h n /0 /2 VND VND 30.000.000 Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Hồng Long Cơng ty Cổ phần Tư vấn Tài Nguyên Môi Trường Việt Nam Công ty Cổ phần Công nghệ BNC Việt Nam - 915.000.000 915.000.000 5.500.000 5.500.000 100.000.000 500.000.000 50.000.000 100.000.000 500.000.000 65.000.000 50.000.000 300.000.000 15.000.000 120.000.000 54.000.000 300.000.000 5 0 0 0 0 0 Công ty TNHH Cơ Điện Đại Dương Công ty TNHH MTV Xây Lắp Bắc Giang Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng Hương Giang Công ty TNHH Khoa Học Kỹ Thuật Việt- Nga Công ty TNHH Kiểm tốn CPA VIETNAM Cơng ty cổ phần klú cơng nghiệp Long Biên Nhóm chun gia tư vấn tài - - C ộng /1 /2 P h ả i th u n g ắ n h n , d i h n k h c /1 /2 (V N D ) _ /0 /2 (V N D ) D ự phòng G iá tr ị ghi sổ N găn hạn 0 0 0 0 - T ạm ứ n g 0 0 0 0 - N g u y ễ n X u â n T hanh P h m T hị T h ú y H n h (*) (*) G iá tr ị gh i số D ự phòng - - - - 0 0 0 0 - - 0 0 0 0 - - P h ải th u k h c n gắn hạn - - - N g u y ễ n X u â n T hanh - - 8 - P h m Văn Tiến - - 0 0 - - - Vũ Thị Thu H iề n 4 0 0 0 D ài hạn C ông ty C p h ầ n Đ ô L in h C ộng - 4 0 0 0 4 0 0 0 - 4 0 0 0 - (**) ' 0 0 0 - 4 9 - (*) T m ứ n g d ể tr iể n k h a i d ự n ‘ ‘K h a i th c c h ế b iể n q u ặ n g v n g g ố c tạ i x ã M in h P h o n g , x ã S a L ý, h u y ệ n L ụ c N g n , tỉn h B ắ c G i a n g ” th e o c c Q u v ế t đ ịn h p h ê d u y ệ t q u y h o c h s ố Ỉ /Q Đ - U B N D /Q D -U B N D n g y /1 /2 c ủ a U B N D h u y ệ n L ụ c N g n , tỉn h B ắ c G ia n g (* * ) T h e o G iẩ v c h ứ n g n h ậ n đ ă n g k ỷ đ ầ u t s ố 4 6 n g y /0 /2 c ủ a S K e h o c h v Đ ầ u tư tỉn h N g h ệ A n c h ứ n g n h ậ n d ự n N h m y s ả n x u ấ t v c h ế b iế n q u ặ n g v n g g ô c tạ i k h u T s ỏ i, x ã C h â u H n h , h u y ệ n Q u ỳ C h â u , tỉn h N g h ệ A n đ ố i v i C ô n g ty C ô p h ầ n T ậ p đ o n k h o n g sả n A C n g v C ô n g ty c ỗ p h ầ n Đ ô L in h T ổ n g v ố n đ ầ u tư d ự n 3 ,2 tỷ đ n g T h i g ia n h o t đ ộ n g c ủ a d ự n n ă m k ể t n g y đ ợ c n h ậ n b n g ia o m ặ t b ă n g 19 V ÃN PH Ị N G C Ơ N G TY CỎ PH Ả N TẬP Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á CƯ Ờ N G Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 _ T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp th eo) M ẩu B 09-D N T H Ơ N G T IN B Ĩ S U N G C H O C H Ỉ T IÊ U T R ÌN H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ó I K É T O Á N (tiế p th e o ) 5 H n g tồ n k h o /1 /2 (V N D ) G iá gốc D ự phòng G iá g ốc D ự phịng Ngun liệu, vật liệu Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm 37.400.416.728 - 51.072.541.274 - 1.337.079.573 - - 15.420.793.321 - 15.420.793.321 - C ộng 5 8 2 - 6 3 - 'St - C hi phí xây d ự n g dở dang /1 /2 /0 /2 VND VND 8.820.993.284 8.820.993.284 Chi phí xây dựng "Nhà máy tuyển luyện đồng theo phương pháp tuyển cơng suất 500 tấn/ngày" Chi phí dự án "Đầu tư xây dựng nhà máy luyện đồng công suất 1000 tấn/năm 46.682.316.936 46.682.316.936 2.554.213.732 2.554.213.732 C ộng 5 Chi phí xây dựng hệ thống kè, đập /0 /2 (V N D ) C h i p h í tr ả tr ó x /1 /2 /0 /2 VND VND Chi phí trả trước dài hạn 1.028.279.533 2.115.988.322 C ộng 3 1 8 2 20 Li UULMỈ ULí LI UUUUUUUUUI I Ukl UUUUUUUUUUUUL I U V Ă N PH Ò N G CÔ NG TY CỔ PH ẦN TẶP Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á CƯ Ờ NG Báo cáo tải cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 T H Ư Y É T M I N H B Á O C Á O T À I C H Í N H (tiếp th e o ) M ẩ u B -D N T H Ô N G T IN B Ỏ S U N G C H O C H Ỉ T I Ê U T R Ì N H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ố I K Ế T O Á N (tiế p th e o ) T ă n g g iả m tài sản cố đ ịn h h ữ u h ìn h Đ ơn v ị : VND N h cử a M y m ó c th iế t b ị v ậ t k iế n tr ú c P h om g tiệ n v ậ n T h iế t b ị d ụ n g tả i cụ q u ả n lý T T SC Đ khác N G U Y Ê N G IÁ S ố d tạ i n g y /0 /2 T ă n g tr o n g n ăm (* ) 0 6 4 5 9 0 7 8 6 9 8 7 - - - - 7 9 7 9 7 - - G iả m tr o n g n ăm - - - - Thanh lý - - - - 7 6 8 6 4 5 9 0 - 8 6 9 8 5 6 4 9 0 6 8 6 T ă n g tr o n g n ăm 6 7 2 8 4 8 - - 2 7 Khấu hao năm 21.966.297.772 24.198.844 387.258.237 - - 22 377.754.853 6 8 1 9 - 84.412.740 S ố d ta i n g y /1 /2 G IÁ T R I H A O M Ò N L Ũ Y K É S ố d tạ i n g y /0 /2 G iả m tr o n g n ăm - 4 Giám khác (**) - 84 412.740 6 6 3 9 9 0 - 1 T a i n g y /0 /2 7 6 1 8 7 9 - 9 6 7 T i n g y /1 /2 6 168 364 532 100 - - 264 913 258 950 S ố d tạ i n g y /1 /2 - - - G IÁ T R Ị C Ò N L Ạ I (*) P h â n lo i T S C Đ k h c đ n g v o c c k h u m ỏ s a n g n h cửa, v ậ t k iế n tr ú c c h o đ ú n g b ả n c h ấ t (* * ) G iả m c h i p h í k h a u h a o m ộ t s ố tà i s ả n k h ô n g s d ụ n g tr o n g th i g ia n n h m y b u ộ c tạ m d n g h o t đ ộ n g s ả n x u ấ t th e o k ế t lu ậ n th a n h tr a b ả o vệ m ô i trư n g 21 \ a / uuuuuuuuuuuuuuu uuuulỉ uuuuuuuuuukiukiu V ĂN PH Ị N G C Ơ N G TY CỎ PH Ầ N TẬP Đ O À N K H O Á N G SẢ N Á C Ư Ờ N G B o cáo tài ch ín h ch o năm tài ch ín h k ết thúc n g y /1 /2 _ T H U Y Ế T M I N H B Á O C Á O T À I C H Í N H (tiế p th e o ) M ẩ u B a -D N T H Ô N G T IN B Ỏ S U N G C H O C H Ỉ T I Ê U T R Ì N H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ố I K É T O Á N (tiế p th e o ) C c k h o ả n đ ầ u t tà i c h ín h d i h n /1 /2 (V N D ) /0 /2 (V N D ) G iá g ố c G iá tr ị h ợ p lý D ự phòng G iá g ố c Đ ầ u t v o C ô n g ty liên d o a n h liên kết C ơng ty C ổ phần T ập đồn khống sản G iá tr ị h ợ p lý D ự phòng V 0 0 0 0 1 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 8 0 0 0 0 0 0 0 0 T am C n g (*) C ộng - (* ) C ô n g ty C ổ phần Tập đ oàn kh oán g sản T am C n g h oạt đ ộn g th e o G iấ y ch ứ n g nhận đăng k ý kinh doanh số 2 1 d o S K ê h o ch đâu tư p h ô H N ộ i cấp lần đầu n g y /0 /2 0 , th ay đổi lần th ứ 12 n g y /0 /2 n n n n n n n n n n ? T i n n n n i t i i w i f W H f T w iTffwryf f nf f ff nj T VĂN PH Ò NG CÔ NG TY CỔ PH À N TẬP ĐO ÀN K H O Á NG SẢN Á CƯ Ờ NG B áo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp th eo) M ầu B 09-D N T H Ô N G T IN B Ổ S U N G C H O C H Ỉ T IÊ U T R ÌN H B À Y T R Ê N B Ả N G C Â N Đ Ớ I K É T O Á N (tiế p th e o ) P h ả i tr ả n g i b n n g ắ n h n /1 /2 (V N D ) /0 /2 (V N D ) G iá tr ị gh i sổ S ố có k h ả G iá tr ị g h i sổ n ă n g tr ả n ợ n ă n g tr ả n ợ Công ty CP Tư vấn & XD Hồng Long Cơng ty CP Đầu Tư Thương Mại Phát Triển Dịch Vụ Nhất Long Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Nặng Thành Công Công ty Cổ Phần EDC Công ty Cổ Phần EJC Công ty Cổ Phần Đại Đồng Xuân Công ty TNHH Ngọc Diệp C ộng 1 50.000.000 50.000.000 368.242.000 368.242.000 368.242.000 368.242.000 142.242.900 142.242.900 142.242.900 142.242.900 42.839.113 56.092.000 514.382.724 42.839.113 56.092.000 514.382.724 42.839.113 56.092.000 430.218.074 42.839.113 56.092.000 430.218.074 1.471.558.706 1.471.558.706 1.471.558.706 1.471.558.706 - - 30.997.879 30.997.879 Công ty Điện lực Bắc Giang DNTN Dương Hải Anh - - S ố có k h ả 377.565.613 377.565.613 9 9 377.565.613 9 377.565.613 9 T h u ế k h oản p h ải nộp N hà n c Đ n vị: V N D /0 /2 Phải nộp S ố đ ã n ộp tr o n g kỳ tr o n g k ỳ 8 2 9 /1 /2 6 4.342.884.952 1.203.787.245 1.497.960.000 - 11.819.241 - 5.829.025.711 1.203.787.245 Thuế thu nhập cá nhân 368.737.291 22.838.222 113.076.868 278.498.645 Phí lệ phí, khoản phải nộp khác 114.500.000 397.883.000 203.000.000 309.383.000 9 8 8 2 9 6 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh C ộng 9 8 S ố p h ả i n ộp C h i p h í p h ả i tr ả /1 /2 /0 /2 VND VND Chi phí lãi vay 28.363.667.775 19.699.079.744 C ộng 6 7 9 9 4 23