12fcf7d1-07e3-451e-87e4-861c08f8423a-BCTCQ22012

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN QUÝ II NĂM 2012 Tel 04 35558999 Fax 04 35[.]

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ MST: 0102186593 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II Năm 2012 Hà Nội,Quý II năm 2012 \ Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Mẫu số: Q-01d DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN - A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 9,816,802,431 7,369,710,988 Phải thu khách hàng 131 7,258,858,191 5,635,708,145 Trả trước cho người bán 132 1,057,598,740 198,146,963 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 - - Hàng tồn kho 141 - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - 5.1 5.2 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 15,846,671,915 13,360,447,247 4,601,067,864 4,877,519,748 4,601,067,864 1,842,519,748 1,500,345,500 3,035,000,000 1,535,855,880 Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 5.3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 1,428,801,620 1,113,216,511 276,980,304 183,595,972 824,201,316 681,823,039 - 5.4 - 327,620,000 247,797,500 200 352,323,688,302 348,154,680,672 I Các khoản phải thu dài hạn 210 1,307,930,000 1,337,930,000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 5.5 1,307,930,000 1,337,930,000 - 5.6 - 928,872,402 1,198,529,120 928,872,402 1,198,529,120 - Nguyên giá 222 2,962,591,395 2,920,331,577 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (2,033,718,993) (1,721,802,457) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vơ hình 227 - - - Nguyên giá 5.7 228 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 12,000,000 12,000,000 Page CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 (12,000,000) (12,000,000) - 5.8 5.9 - 243,211,759,780 245,910,291,604 253,122,285,319 253,122,285,319 (9,910,525,539) (7,211,993,715) 92,738,353,850 90,488,353,850 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - VI Lợi thương mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 - 92,738,353,850 - 90,488,353,850 - - 5.10 14,136,772,270 9,219,576,098 14,136,772,270 9,219,576,098 368,170,360,217 NGUỒN VỐN - 361,515,127,919 - - A NỢ PHẢI TRẢ 300 44,474,460,089 41,153,369,639 I Nợ ngắn hạn 310 44,446,547,089 41,125,456,639 Vay nợ ngắn hạn 311 28,221,825,639 18,386,200,773 Phải trả người bán 312 9,583,360,632 11,586,403,755 5.11 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Người mua trả tiền trước 313 1,551,389 210,078,208 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 32,682,608 35,855,880 Phải trả người lao động 315 2,183,250 5,862,273 Chi phí phải trả 316 3,683,008,210 7,118,706,492 Phải trả nội 317 - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 2,447,695,361 3,073,593,378 II Nợ dài hạn 330 27,913,000 27,913,000 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 - - Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 - - Dự phịng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - - B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 5.12 5.13 5.14 474,240,000 708,755,880 - 27,913,000 5.15 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo - 27,913,000 323,695,900,128 320,361,758,280 323,695,900,128 320,361,758,280 Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 326,000,000,000 326,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 1,523,000,000 1,523,000,000 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - Quỹ đầu tư phát triển 417 - Quỹ dự phịng tài 418 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - Nguồn kinh phí 432 - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG - (3,827,099,872) 368,142,447,217 (1,890,170,341) (5,271,071,379) 361,487,214,919 - - Tài sản th ngồi 01 - - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 02 - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 - - Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Nợ khó địi xử lý 04 - - Ngoại tệ loại 05 - - Dự toán chi nghiệp, dự án 06 - - Lập ngày 10 tháng năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thị Hạnh Mạc Hoàng Anh Trần Trọng Hiếu Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm đến quý II năm 2012 đến quý II năm 2011 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 7,235,415,192 41,268,595,380 10,281,477,759 42,899,241,049 7,235,415,192 41,268,595,380 10,281,477,759 42,899,241,049 2,017,103,234 39,282,182,228 4,193,761,755 41,006,827,618 5,218,311,958 1,986,413,152 6,087,716,004 1,892,413,431 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 5.18 15,096,974 607,968,988 3,817,451,473 986,495,539 Chi phí tài 22 5.19 1,067,635,099 399,706,175 1,972,515,058 1,218,595,063 1,067,635,099 399,706,175 1,940,848,390 1,218,595,063 - Trong đó: Chi phí lãi vay - 5.17 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 5.16 - 5.20 3,287,339,568 Page 460,591,999 6,056,775,708 532,591,999 6,719,649,712 9,318,395,491 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 878,434,265 11 Thu nhập khác 31 21,356,000 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 19 Lãi cổ phiếu(*) 70 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo - (4,322,691,742) 366,988,270 1,213,002,707 230,968,800 221,168,633 21,356,000 899,790,265 - 145,819,637 (4,176,872,105) 7,025,395,906 2,893,138,021 230,968,800 1,443,971,507 159,619,913 899,790,265 (8,190,673,583) 4,132,257,885 (4,058,415,698) 703,446,049 (4,336,492,018) 1,443,971,507 (4,761,861,747) (133) 44 (146) - 28 Page CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Lập ngày 10 tháng năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thị Hạnh Mạc Hồng Anh Trần Trọng Hiếu Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 10 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ Chỉ tiêu Mã Thuyết minh tiêu Luỹ kế từ đầu năm đến 30/06/2012 Luỹ kế từ đầu năm đến 30/06/2011 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 9,529,984,054 51,985,430,536 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (12,219,323,007) (16,174,616,362) Tiền chi trả cho người lao động 03 (686,653,561) (3,820,299,801) Tiền chi trả lãi vay 04 (1,972,515,058) (1,218,595,063) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2,748,252,480) (6,010,003,161) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (7,245,560,552) 24,601,828,044 21 (10,581,818) 851,199,500 (911,847,351) 751,759,246 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 (58,445,750,000) 58,445,750,000 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (24,574,608,512) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 22,635,000,000 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 3,817,402,693 985,612,176 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 1,867,212,363 985,612,176 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - - 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo - Page 11 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 11,525,277,095 4,306,944,800 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (6,423,380,790) (31,306,944,800) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 - 5,101,896,305 (276,451,884) (27,000,000,000) (1,412,559,780) 4,877,519,748 18,551,124,920 4,601,067,864 17,138,565,140 Lập ngày 10 tháng Năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thị Hạnh Mạc Hoàng Anh Trần Trọng Hiếu Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Kèm theo) THƠNG TIN KHÁI QT 1.1 Hình thức sở hữu vốn BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Mẫu B 09-DN Công ty Cổ phần Đầu tư Tài Quốc tế Phát triển Doanh nghiệp IDJ (IDJ Financial) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103016173 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 15/3/2/2007, thay đổi lần thứ ngày 23/05/2011 Vốn điều lệ Công ty 326.000.000.000 đồng Trụ sở Cơng ty Tầng 16, tồ nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động - - Đầu tư xây dựng sở hạ tầng; Kinh doanh khách sạn nhà hàng (không bao gồm kinh doanh phòng hát karaoke, vũ trường, quán bar); Dịch vụ định giá tài sản (không bao gồm định giá tài sản thuộc thẩm quyền Nhà nước); Dịch vụ quảng cáo thương mại; Tư vấn đầu tư (không bao gồm tư vấn pháp luật tư vấn tài chính); Tư vấn mua bán doanh nghiệp (khơng bao gồm tư vấn pháp luật tư vấn tài chính); Dịch vụ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp; Lập quản lý dự án đầu tư xây dựng phát triển khu đô thị, khu công nghiệp; Thi công xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thuỷ lợi, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu dân cư, cơng trình phục vụ giáo dục, y tế (trường học, bệnh viện); Xây dựng nhà máy thuỷ điện, nhà máy xi măng, văn phòng; Khai thác bán buôn vật liệu xây dựng; Buôn bán vật tư máy móc, thiết bị phục vụ nghành xây dựng, giao thông, thuỷ điện; Kinh doanh điện; Kinh doanh khai thác khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm); Kinh doanh bất động sản; Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh; Dich vụ cung cấp thông tin mạng internet (trừ thông tin Nhà nước cấm dịch vụ điều tra); Thương mại điện tử Dịch vụ quản lý điều hành sàn giao dịch bất động sản Dịch vụ tư vấn bất động sản Dịch vụ đấu giá bất động sản(hoạt động theo chứng người đại diện pháp luật) Dịch vụ quảng cáo bất động sản Dịch vụ quản lý bất động sản Trong năm 2012, hoạt động Công ty cho thuê ngắn dài hạn mặt bán lẻ Trung tâm thương mại Cho th diện tích mặt sàn làm văn phịng Bên cạnh tìm kiếm phát triển dự án bất động sản Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ Chuẩn mực kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo tuân thủ đầy đủ chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán ban hành có hiệu lực có liên quan đến việc soạn lập trình bày Báo cáo tài Cho Quý II/2012 kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 Khơng có chuẩn mực kế tốn lần áp dụng năm tài 2012 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Đầu tư vào cơng ty liên kết Công ty liên kết công ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Kết hoạt động kinh doanh, tài sản công nợ công ty liên kết hợp Báo cáo tài sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết trình bày Bảng Cân đối kế tốn theo giá gốc điều chỉnh theo thay đổi phần vốn góp Cơng ty vào phần tài sản công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ công ty liên kết vượt q khoản góp vốn Cơng ty cơng ty liên kết (bao gồm khoản góp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư Công ty công ty liên kết đó) khơng ghi nhận Trong trường hợp công ty thành viên Công ty thực giao dịch với công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực tương ứng với phần góp vốn Công ty vào công ty liên kết, loại bỏ khỏi Báo cáo tài hợp CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Tiền tương đương tiền Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tiếp tục phân bổ vào chi phí cho năm sau tối đa không năm Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài khơng hạch tốn vào chi phí thu nhập mà để số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút tốn ngược lại để xoá số dư Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Số năm Nhà cửa vật kiến trúc Thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải 10 03 06 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất nhà xưởng vật kiến trúc, quyền thuê văn phòng, nhà xưởng công ty nắm giữ, thuê 50 năm ++ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá bất động sản đầu tư mua bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp phí dịch vụ tư vấn luật pháp liên quan, thuế trước bạ chi phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây giá trị tốn cơng trình chi phí liên quan trực tiếp bất động sản đầu tư CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Các khoản đầu tư tài Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Các khoản đầu tư vào đơn vị mà Cơng ty khơng nắm giữ quyền kiểm sốt có ảnh hưởng trọng yếu phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập Ban giám đốc công ty cho việc giảm giá không tạm thời không nằm kế hoạch đơn vị đầu tư Dự phòng hồn nhập có tăng lên sau giá trị thu hồi Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng Cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại kế tốn theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.1 5.2 5.3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Tiền tương đương tiền 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng 3,980,293,019 620,774,845 - 18,675,348 1,823,844,400 3,035,000,000 Tổng 4,601,067,864 4,877,519,748 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Cho vay phải thu khác 1,500,345,500 - 1,500,000,000 35,855,880 Tổng 1,500,345,500 1,535,855,880 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn cơng ty bao gồm giá trị chưa phân bổ công cụ dụng cụ đồ dùng văn phịng có giá trị nhỏ 5.4 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 327,620,000 327,620,000 247,797,500 247,797,500 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Ký quỹ, ký cược dài hạn Các khoản tiền nhận ủy thác Cho vay khơng có lãi Phải thu dài hạn khác 1,007,930,000 300,000,000 1,037,930,000 300,000,000 Tổng 1,307,930,000 1,337,930,000 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cầm cố ký quỹ, ký cược ngắn hạn Tổng 5.5 Phải thu dài hạn khác Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 5.6 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Phương tiện vận Thiết bị, TSCĐ hữu vật kiến trúc tải, truyền dẫn dụng cụ quản lý hình khác NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Tăng năm Mua năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 30/06/2012 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2012 Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 30/06/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2012 Số dư 30/06/2012 5.8 - Cộng 1,825,365,646 - 1,094,965,931 42,259,818 42,259,818 1,825,365,646 1,137,225,749 - 988,494,127 193,902,191 193,902,191 - 733,308,330 118,014,345 118,014,345 - - 1,721,802,457 311,916,536 311,916,536 - - 1,182,396,318 851,322,675 - 2,033,718,993 - 836,871,519 642,969,328 361,657,601 285,903,074 - 1,198,529,120 928,872,402 - - 2,920,331,577 42,259,818 42,259,818 2,962,591,395 - Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư giá trị văn phòng số lơ kiốt Tồ nhà Văn phịng Trung tâm thương mại Grand Plaza dùng thuê Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm với thời gian khấu hao 46 năm tháng 5.9 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty con,liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển giáo dục IDJ – AEC Công ty Cổ phần Quản lý Tài sản IDJ Asset Công ty Cổ phần Đầu tư Công Nghệ Giáo Dục IDJ Đầu tư vào công ty IDJ Đầu tư dài hạn khác Công ty Cổ phần Nhựa Bao bì An Phát NH TMCP Nhà HN 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 92,738,353,850 90,488,353,850 80,467,353,850 78,217,353,850 9,900,000,000 9,900,000,000 2,371,000,000 2,371,000,000 - - 92,738,353,850 90,488,353,850 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.10 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí thiết kế hồn thiện nội thất TTTM Chi phí th HT khí, cc gas cho TTTM Chi phí quảng cáo , phí dịch vụ TTTM Chi phí sửa chữa lớn làm nội thất VP Chi phí bảo hiểm TTTM Chi phí trả trước dài hạn phân bổ 5.11 5.13 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 5,759,282,121 1,729,523,044 6,140,126,662 201,361,795 76,365,000 230,113,648 5,511,444,621 1,729,523,044 1,313,362,326 550,698,607 114,547,500 14,136,772,270 9,219,576,098 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 28,221,825,639 - 13,386,200,773 5,000,000,000 28,221,825,639 18,386,200,773 30/06/2012 VND Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng BIDV 5.12 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 32,682,608 01/01/2012 VND 35,855,880 Tổng 32,682,608 35,855,880 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Chi phí kiểm tốn Chi phí làm nội thất TTTM Chi phí lãi vay Chi phí khác 2,269,437,067 1,413,571,143 54,545,455 3,055,773,359 712,146,834 3,296,240,844 Tổng 3,683,008,210 7,118,706,492 Chi phí phải trả Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.14 5.15 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Bảo hiểm xã hội Phải trả cổ tức cho cổ đông 2010 Các khoản khác 474,240,000 33,660,000 639,240,000 35,855,880 Tổng 474,240,000 708,755,880 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 326,000,000,000 326,000,000,000 - 326,000,000,000 326,000,000,000 19,560,000,000 Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - Vốn Đầu Tư Của Chủ Sở Hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp ngày 01 tháng 01 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp ngày 31 tháng 03 Cổ tức lợi nhuận chia Cổ phần Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi biểu Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - 5.15.b Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Đơn vị: VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 326,000,000,000 326,000,000,000 1,523,000,000 1,523,000,000 Thặng dư vốn CP Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ (*) - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái (1,890,170,341) (1,890,170,341) - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn CSH 10.LNST chưa phân phối Cộng (5,271,071,379) 320,361,758,280 1,443,971,507 1,443,971,507 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo (3,827,099,872) (1,890,170,341) 323,695,900,128 Page 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.16 Doanh Thu Bán Hàng Cung Cấp Dịch Vụ Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND 7,235,415,192 41,268,595,380 7,235,415,192 41,268,595,380 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND Giá vốn hoạt động cho thuê trung tâm thương mại văn phòng 2,017,103,234 39,282,182,228 Cộng 2,017,103,234 39,282,182,228 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND 15,077,462 299,501,315 Doanh thu hoạt động cho thuê trung tâm thương mại Văn phòng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Cộng 5.17 5.18 Gía Vốn Hàng Bán Doanh Thu Hoạt Động Tài Chính Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán chứng khoán Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Chiết khấu bán hàng hưởng Doanh thu kinh doanh chứng khoán Doanh thu tài khác Cộng 5.19 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II NĂM 2012 308,460,000 417 19,512 15,096,974 7,256 607,968,988 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND Chi Phí Tài Chính Chiết khấu tốn, lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí lãi vay 1,067,635,099 Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 399,706,175 Page 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.20 5.21 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Chi phí hoạt động tài khác Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn Cộng 1,067,635,099 399,706,175 Quý II năm 2012 Q II năm 2011 VND VND Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị đồ dùng VP Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 1,758,397,495 365,963,345 144,522,040 12,753,948 927,242,889 78,459,851 1,722,289,946 329,652,969 2,966,411,882 21,580,817 823,280,422 193,559,672 Cộng 3,287,339,568 6,056,775,708 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 365,963,345 1,758,397,495 144,522,040 927,242,889 91,213,799 329,652,969 1,722,289,946 2,966,411,882 823,280,422 675,732,488 Cộng 3,287,339,568 6,517,367,707 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố (Bao gồm tổng hợp phát sinh tất 621, 622, 627, 641, 642) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.22 Chi Phí Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Hiện Hành Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND Lợi nhuận/ (Lỗ) trước thuế Thu nhập từ hoạt động SXKD Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng BĐS 899,790,265 (4,176,872,105) Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng : Các khoản chi phí khơng khấu trừ - Lỗ chuyển kỳ Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế HĐ SXKD Thu nhập chịu thuế HĐ chuyển nhượng BĐS Thuế suất hành Tỷ lệ ưu đãi Tỷ lệ ưu đãi quý Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường HĐSXKD Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường HĐ chuyển nhượng BĐS Thuế TNDN miễn giảm Thuế TNDN bị truy thu toán thuế (19,658,874,436) 899,790,265 899,790,265 - Lãi cổ phiếu - (4,176,872,105) - 25% 0% 25% 0% - - - - - - - - - 159,618,913 - 159,618,913 Quý II năm 2012 Quý II năm 2011 VND VND 899,790,265 (4,336,492,018) 0 899,790,265 (4,336,492,018) 32,600,000 32,600,000 28 (133) Cộng 5.23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 6.1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh Số liệu dùng để so sánh số liệu Bảng cân đối kế tốn Báo cáo tài cho kỳ tài kết thúc ngày 30 tháng năm 2011 Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh số liệu Báo cáo kết kinh doanh kỳ tài ngày 01/04/2011 kết thúc vào ngày 30/06/2011, số khoản mục trình bày, phân loại lại cho phù hợp với mục đích trình bày Báo cáo tài quý Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thị Hạnh (Đã ký) Mạc Hoàng Anh (Đã ký) Trần Trọng Hiếu (Đã ký) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 25