(LUẬN văn THẠC sĩ) chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh long an

1 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu mối quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại (NHTM) Trong điều kiện cụ thể nước ta thời gian tới, nguồn vốn tín dụng NHTM quan trọng, đóng vai trị chủ lực với doanh nghiệp, cá nhân toàn kinh tế Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) làm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, đến an toàn hệ thống NHTM chí kinh tế Trong tình hình chung đó, việc nâng cao CLTD hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung chi nhánh Long An nói riêng tăng cường nhiều biện pháp khác như: rà soát qui định nội bộ, chấn chỉnh công tác cán bộ, cấu lại mạng lưới đô thị, nâng cao trách nhiệm hiệu kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, điều chỉnh cấu tín dụng, tập trung xử lý nợ xấu…., nhiều hạn chế nhiều nguyên nhân khác Do tác giả tiến hành nghiên c u đề tài:“Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Long An” để thực luận văn thạc sĩ chuyên ngành Tài Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Long An 2.2 Mục tiêu cụ thể Một hệ thống hóa sở lý luận tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Hai phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn 2017 – 2019 download by : skknchat@gmail.com Ba đề xuất giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn 2020 – 2025 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên c u đề tài chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại thực ti n Agribank chi nhánh Long An Phạm vi nghiên cứu 4.1 Phạm vi không gian địa điểm Luận văn nghiên c u chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An 4.2 Phạm vi thời gian Dữ liệu sử dụng để phân tích hoạt độngvà chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn năm 2017 – 2019 Câu hỏi nghiên cứu - Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn 2017-2019 nào? - Cần có giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn 2020 – 2025 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên c u định tính, cụ thể là: - Phương pháp di n dịch, quy nạp sử dụng để hệ thống hóa sở lý luận hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại - Phương pháp thống kê để xử lý số liệu, phân tích tổng hợp tài liệu, số liệu thu thập được, phối hợp với phương pháp phân tích so sánh để tổng hợp báo cáo kết nghiên c u từ đề xuất giải pháp tối ưu để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An download by : skknchat@gmail.com CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LU N VỀ TÍN DỤNG NG N H NG V CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NG N H NG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Khái niệm Lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển nhanh chóng kinh tế thị trường làm biến đổi mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thương mại từ hệ thống ngân hàng giản đơn, sơ khai ban đầu trở thành ngân hàng đại Khi đời, Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu cho vay lĩnh vực thương mại ngày hoạt động mang tính tổng hợp đa Tuỳ thuộc vào đặc thù hoàn cảnh thực tế quốc gia, đạo luật mà khái niệm ngân hàng thương mại nhìn nhận góc độ hay góc độ khác Theo Bách khoa tồn thư mở (Wikipedia), thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: - Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Theo cách tiếp cận Peter S.Rose, tác giả Quản trị NHTM “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Luật số 47/2010/QH12 Luật Tổ ch c tín dụng định nghĩa : “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật này, nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy, nói NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường, giao dịch trực tiếp với khách hàng doanh nghiệp, tổ ch c đoàn thể xã hội cá nhân thực huy động vốn hình th c nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng vốn huy động để download by : skknchat@gmail.com cho vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ng dịch vụ ngân hàng [3] 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo điều Luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 Quốc hội khóa XII: Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi b) Cấp tín dụng c) Cung ng dịch vụ toán qua tài khoản Như vậy, hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm: - Nhận tiền gửi: hoạt động nhận tiền tổ ch c, cá nhân hình th c tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành ch ng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình th c nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận - Cấp tín dụng: việc thỏa thuận để tổ ch c, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản: việc cung ng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng [16] 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Trong kinh tế hàng hóa, thời gian ln có số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi có nhu cầu cho vay Bên cạnh ln có số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu vay Hiện tượng làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung vốn dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang download by : skknchat@gmail.com nơi tạm thời thiếu với điều kiện người vay phải hoàn trả vốn lãi tiền vay cho người cho vay sau thời gian sử dụng vốn vay, quan hệ tín dụng Như vậy, tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình th c vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Tín dụng có đặc điểm thiếu đặc điểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn trả lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị lớn gọi lợi t c [3] 1.2.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác xã hội Ngân hàng định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với chủ thể kinh tế khác ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay - Với tư cách người vay, ngân hàng huy động vốn hình th c nhận tiền gửi chủ thể kinh tế, cá nhân phát hành ch ng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng - Với tư cách người cho vay, ngân hàng cấp tín dụng đáp ng kịp thời vốn cho trình sản xuất, kinh doanh tiêu dùng chủ thể kinh tế, cá nhân, từ góp phần tích cực thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa ngày phát triển Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Liên quan đến khái niệm tín dụng, khoản 14 điều Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội Luật tổ ch c tín dụng ghi : “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ download by : skknchat@gmail.com ch c, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” [16] 1.2.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa sở lịng tin Ngân hàng cấp tín dụng có lịng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hồn trả nợ vay (gốc lãi) hạn Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn Ngân hàng trung gian tài “ vay vay”, nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hồn trả vốn huy động Thứ ba, tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Nếu khơng có hồn trả khơng coi tín dụng Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi phải luôn số dương, có bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư, tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc khơng vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động ngồi tầm kiểm sốt khách hàng biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm, tín dụng ngân hàng sở cam kết hồn trả vơ điều kiện người vay cho ngân hàng người cho vay Quá trình cho vay di n sở c pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo lãnh Trong bên vay phải cam kết hồn trả vơ điều kiện khoản vay lãi cho ngân hàng đến hạn download by : skknchat@gmail.com Thứ sáu, khác với tín dụng thương mại tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng người cho vay chủ thể kinh tế người vay Thứ bảy, khác với tín dụng thương mại tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng xét thời gian gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn, tín dụng thương mại thường tín dụng ngắn hạn tín dụng nhà nước chủ yếu tín dụng trung dài hạn Thứ tám, quy mơ tín dụng ngân hàng đáp ng nhu cầu đa dạng khách hàng chủ yếu tiền, cịn tín dụng thương mại quy mơ tín dụng giới hạn phạm vị hàng hóa người cho vay Từ đặc điểm tín dụng ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: - Vốn vay phải sử dụng mục đích - Vốn vay phải hoàn trả gốc lãi điều khoản cam kết, thỏa thuận ghi hợp đồng [3] 1.2.4 Phân loại tín dụng ngân hàng Để phục vụ cho việc phân tích, quản lý hoạt động tín dụng hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro tín dụng phát sinh, tín dụng cần phân loại theo tiêu chí khác tùy theo mục đích nghiên c u Tín dụng ngân hàng thường phân loại theo số tiêu th c sau: 1.2.4.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay - Tín dụng sản xuất kinh doanh: ngân hàng cho vay nhằm đáp ng nhu cầu sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế lĩnh vực: công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, bưu điện, dịch vụ… - Tín dụng tiêu dùng: ngân hàng cho vay nhằm đáp ng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm vật dụng sinh hoạt, cho vay để trang trải chi phí đời sống, cho vay thơng qua phát hành thẻ tín dụng… [3] 1.2.4.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay Theo cách này, tín dụng ngân hàng chia thành ba loại: download by : skknchat@gmail.com - Tín dụng ngắn hạn: theo quy định Việt Nam, tín dụng ngắn hạn có thời hạn tối đa đến 12 tháng, cho vay ngắn hạn sử dụng chủ yếu để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ… có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Thơng thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tổi thiểu cho hoạt động sản xuất [3] 1.2.4.3 Theo hình thức đảm bảo tiền vay Theo tiêu th c này, tín dụng chia thành hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa sở có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh Tài sản dùng để chấp, cầm cố nhà xưởng, xe cộ, khoản phải thu, trang thiết bị hay tài sản hình thành từ vốn vay, vật có giá hay giấy tờ có giá Ngồi ra, bảo đảm cho khoản vay thực bảo lãnh bên th ba ngân hàng chấp nhận - Tín dụng khơng có bảo đảm: trường hợp ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng cần có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh mà dựa vào uy tín khách hàng Những khách hàng cấp tín dụng loại thường khách hàng quen, có uy tín với ngân hàng việc trả đầy đủ khoản nợ từ trước đến [3] 1.2.4.4 Căn vào phương pháp hồn trả: - Tín dụng trả góp: ngân hàng cho vay khách hàng vay phải hoàn trả dần vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng phi trả góp: ngân hàng cho vay khách hàng vay phải hoàn trả toàn vốn lần đáo hạn, trả lãi theo thoả thuận hai bên download by : skknchat@gmail.com - Tín dụng hồn trả theo u cầu: loại cho vay ngân hàng mà việc thu nợ thực theo yêu cầu hoàn trả người vay sở khả người vay thời hạn hợp đồng thỏa thuận [2] 1.2.4.5 Theo phương thức cho vay: - Cho vay lần: Mỗi lần cho vay, tổ ch c tín dụng khách hàng thực thủ tục cho vay ký kết thỏa thuận cho vay - Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ ch c tín dụng trở lên thực cho vay khách hàng để thực phương án, dự án vay vốn - Cho vay lưu vụ: Là việc tổ ch c tín dụng thực cho vay khách hàng để ni trồng, chăm sóc trồng, vật ni có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề năm lưu gốc, cơng nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ ch c tín dụng khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc chu kỳ trước tiếp tục sử dụng cho chu kỳ sản xuất không vượt thời gian 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp - Cho vay theo hạn m c: Tổ ch c tín dụng xác định thỏa thuận với khách hàng m c dư nợ cho vay tối đa trì khoảng thời gian định Trong hạn m c cho vay, tổ ch c tín dụng thực cho vay lần Một năm lần, tổ ch c tín dụng xem xét xác định lại m c dư nợ cho vay tối đa thời gian trì m c dư nợ - Cho vay theo hạn m c tín dụng dự phịng: Tổ ch c tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi m c cho vay dự phòng thỏa thuận Tổ ch c tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn m c cho vay dự phịng khơng vượt q 01 (một) năm - Cho vay theo hạn m c thấu chi tài khoản tốn: Tổ ch c tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng m c thấu chi tối đa để thực dịch vụ toán tài khoản toán M c thấu chi tối đa trì khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm - Cho vay quay vịng: Tổ ch c tín dụng khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh khơng q 01 (một) tháng, download by : skknchat@gmail.com 10 khách hàng sử dụng dư nợ gốc chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh thời hạn cho vay không vượt 03 (ba) tháng - Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ ch c tín dụng khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn khách hàng với điều kiện: + Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ kéo dài thời hạn trả nợ thêm khoảng thời gian định phần toàn số dư nợ gốc khoản vay + Tổng thời hạn vay vốn không vượt 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu không vượt chu kỳ hoạt động kinh doanh + Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng nợ xấu tổ ch c tín dụng Trong q trình cho vay tuần hồn, khách hàng có nợ xấu tổ ch c tín dụng khơng thực kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận - Các phương th c cho vay khác kết hợp phương th c cho vay theo quy định, phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh tổ ch c tín dụng đặc điểm khoản vay [3] 1.2.4.6 Căn vào hình thức pháp lý - Chiết khấu thương phiếu: Là hoạt động khách hàng đem thương phiếu mà có mua bán chịu hoạt động kinh doanh thương phiếu chưa đến hạn để toán mà khách hàng lại cần tiền khách hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu Đặc điểm hình th c chiết khấu khách hàng nhận giá trị thấp giá trị thương phiếu NHTM trở thành người chủ thương phiếu Ngân hàng người cho vay chủ thương phiếu mà hình th c trao đổi trái quyền ngân hàng việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với m c lãi suất định coi hoạt động tín dụng Bản chất chiết khấu thương phiếu ngân hàng ng tiền cho người bán thay người mua trả tiền trước cho người bán download by : skknchat@gmail.com ... NƠNG NGHIỆP V PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN GIAI ĐOẠN 2017-2019 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông. .. trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long An giai đoạn 2017-2019 nào? - Cần có giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, tên giao