SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam, thường từ 60-80% Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, bao gồm cả rủi ro cũ và rủi ro mới, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả kinh doanh Hậu quả của rủi ro tín dụng có thể làm gia tăng chi phí, chậm thu lãi cho vay, thất thoát vốn vay, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và tình hình tài chính, từ đó làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng.
Tình hình kinh tế thế giới hiện nay đang diễn biến phức tạp, trong khi kinh tế trong nước cũng gặp nhiều khó khăn và thách thức Vấn đề cấp bách nhất trong quản trị hiện tại cần được chú trọng.
Điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng tập trung vào việc quản lý an toàn tín dụng, kiểm soát chặt chẽ và hiệu quả để đảm bảo hoạt động tín dụng nằm trong mức rủi ro chấp nhận được Mục tiêu là giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, từ đó cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh so với các ngân hàng khác.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) đã đạt được những kết quả tích cực trong việc hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh doanh đầy biến động, RRTD ngày càng đa dạng và phức tạp, đòi hỏi Agribank cần phải thường xuyên nâng cao các biện pháp hạn chế Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, việc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro luôn là ưu tiên hàng đầu của Agribank cũng như các ngân hàng thương mại khác.
Là nhân viên tại Agribank Thạnh Hóa, tôi nhận thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) để tăng lợi nhuận và nâng cao uy tín của chi nhánh trong cạnh tranh Với kiến thức tích lũy từ quá trình làm việc, tôi quyết định nghiên cứu đề tài “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An” nhằm hoàn thiện văn thạc sĩ kinh tế chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chung
Luận văn nhằm phân tích và đánh giá tình hình rủi ro tín dụng, đặc biệt là tại Agribank Thạnh Hóa Dựa trên những phân tích này, nghiên cứu sẽ đề xuất các giải pháp hiệu quả để hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Mục tiêu cụ thể
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 -
2019 Đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2020 – 2025.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Trong giai đoạn 2017 – 2019, Agribank Thạnh Hóa đã đạt được nhiều thành tựu trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, tuy nhiên vẫn tồn tại một số vấn đề cần khắc phục Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đã được triển khai, giúp nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế như quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ và thiếu nguồn lực đào tạo nhân viên Nguyên nhân của những tồn tại này chủ yếu do sự biến động của thị trường và sự thiếu hụt thông tin khách hàng, điều này đòi hỏi Agribank Thạnh Hóa cần cải thiện hơn nữa trong công tác quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng.
Câu hỏi 2: Giải pháp nào để hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Thạnh Hóa?
ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU
Đối tượng nghiên cứu là: Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại và thực tiễn tại Agribank Thạnh Hóa.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Luận văn áp dụng phương pháp định tính với các kỹ thuật như phương pháp lịch sử, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mô tả, phương pháp diễn giải và phương pháp phân tích.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Theo Markowitz (1952), rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn trong hoạt động tài chính Biến thiên của kết quả hoạt động phản ánh mức độ rủi ro mà nhà đầu tư phải đối mặt Do đó, nhà đầu tư cần cân nhắc giữa kết quả kỳ vọng và biến thiên của kết quả để đưa ra quyết định đầu tư hợp lý.
Theo Timothy W Koch và S Scott Mac Donald (2009), khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập và giá trị vốn Rủi ro này bao gồm việc khách hàng không trả cả gốc lẫn lãi theo thỏa thuận, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng Nghiên cứu của Henie Van Greuning và Sonja B rajovic Bratanovic cũng đề cập đến những vấn đề này trong bối cảnh quản lý rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa năm 1999, là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một yếu tố tự nhiên trong hoạt động ngân hàng.
Theo Tomaz R Bielecki và Marek Rutkowski (2004): “Rủi ro tín dụng là khả năng KH không thực hiện đầy đủ những cam kết/nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng”
Theo Điều 3 của Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng đóng vai trò quan trọng, chiếm từ 60% đến 80% lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự luân chuyển tiền tệ và khả năng thanh khoản của ngân hàng Do đó, nghiên cứu về rủi ro trong cho vay là cần thiết để giảm thiểu tổn thất và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM.
Khoản 01 Điều 3 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau:
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổn thất tiềm ẩn mà các tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng để hoàn thành nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lớn nhất và quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, xảy ra khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, hoặc không trả nợ đầy đủ Tổn thất có thể xảy ra nếu khách hàng không tuân thủ các cam kết, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xuất hiện khi ngân hàng, với tư cách là chủ nợ, đối mặt với khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng trả nợ đúng hạn Tình trạng này thường xảy ra trong các hoạt động như cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán của ngân hàng.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh do những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Nó bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Loại rủi ro này thường xuất hiện trong các giao dịch tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, mang tính chủ quan cao từ phía bên cho vay trong quá trình hoạt động.
Rủi ro lựa chọn xảy ra khi quá trình đánh giá và phân tích khách hàng chưa được thực hiện một cách toàn diện, dẫn đến nhiều sơ hở Việc phân tích và lựa chọn phương án vay vốn cho khách hàng còn thiếu chặt chẽ và cẩn thận Hơn nữa, lựa chọn phương án thu nợ không được cân nhắc kỹ càng cũng tạo ra nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến các vấn đề như điều khoản đảm bảo tín dụng không rõ ràng và thiếu chặt chẽ, danh mục tài sản đảm bảo không cụ thể, hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý tài sản còn bất cập, cũng như tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu sự dứt khoát và rõ ràng.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một hình thức rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm cả rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Loại rủi ro này vừa mang tính chủ quan vừa bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế Những rủi ro này liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, phản ánh tình hình tài chính và khả năng quản lý của họ trong lĩnh vực kinh doanh cụ thể.
Rủi ro tập trung là tình trạng xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp thuộc cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong một khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng bao gồm việc cho vay nhiều vào các loại hình có rủi ro cao, dẫn đến nguy cơ tài chính lớn cho ngân hàng.
1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Nhóm nguyên nhân khách quan
Lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
Hạn chế rủi ro tín dụng là một quá trình bao gồm 4 công đoạn sau:
1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định mức độ rủi ro dựa trên các chỉ tiêu định tính và định lượng, từ đó xác định giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng Để thực hiện việc này một cách khoa học và chính xác, nhà quản trị cần xem xét các dấu hiệu cảnh báo từ các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay vốn.
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng mô hình phù hợp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, nhằm đo lường mức độ rủi ro từ phía khách hàng Qua đó, ngân hàng có thể xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời thực hiện trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả.
1.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng đƣợc đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Nợ quá hạn (Expired Debt)
Theo thông tư 02/TT-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn được phân loại thành các cấp độ khác nhau: nợ quá hạn dưới 91 ngày (cần chú ý); nợ quá hạn từ 91 đến dưới 180 ngày (nợ dưới tiêu chuẩn); nợ quá hạn từ 180 đến dưới 360 ngày (nợ nghi ngờ); và nợ quá hạn trên 360 ngày (nợ có khả năng mất vốn).
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu (Non Performing Loans – NPL )
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc theo dõi và quản lý nợ xấu là rất cần thiết để bảo vệ lợi ích tài chính của ngân hàng Nợ xấu bao gồm nhiều loại hình khác nhau, cần được phân loại và xử lý kịp thời.
Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là không có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi khi đến hạn, đồng thời có khả năng mất mát một phần nợ gốc và lãi Nhóm nợ này gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, cũng như các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã được điều chỉnh.
Nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng tổn thất cao Những khoản nợ này gồm các khoản quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại nhưng vẫn quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã được điều chỉnh.
Nhóm nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng xác định là không thể thu hồi, dẫn đến mất vốn Các khoản nợ này bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ đang chờ Chính phủ xử lý và nợ đã được cơ cấu lại nhưng vẫn quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được điều chỉnh.
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ (Nợ xấu/Tổng dư nợ) phản ánh mức độ rủi ro mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt Để đảm bảo an toàn tài chính, các ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, tránh rơi vào tình huống nguy hiểm Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 3%.
1.2.3 Kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng đã được nhận diện và đo lường nhưng không được kiểm soát, hiệu quả hạn chế rủi ro sẽ không còn Việc kiểm soát rủi ro tín dụng cần được thực hiện theo nhiều hướng khác nhau để đạt được kết quả tối ưu.
Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, việc nhận thức và không né tránh rủi ro là rất quan trọng Điều này có nghĩa là chủ động tìm kiếm các giải pháp nhằm tránh rủi ro hoặc giảm thiểu chúng đến mức thấp nhất có thể.
Ngăn ngừa rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, mặc dù không thể hoàn toàn tránh né rủi ro Khi phát triển hoạt động tín dụng, ngân hàng cần chấp nhận rằng rủi ro có thể xảy ra và không thể ngừng hoạt động Do đó, việc thiết lập các biện pháp ngăn ngừa rủi ro cụ thể là cần thiết để đảm bảo thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là điều cần thiết, vì rủi ro là một phần không thể tránh khỏi Mục tiêu quan trọng là kiểm soát và hạn chế mức độ rủi ro xuống thấp nhất có thể, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
1.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng
Hạn chế rủi ro tín dụng là chấp nhận rằng rủi ro luôn tồn tại, bất kể là khách quan hay chủ quan Rủi ro có thể xảy ra với bất kỳ ngân hàng nào, do đó, việc hiểu và sẵn sàng đối mặt với rủi ro tín dụng là rất quan trọng Khi rủi ro xảy ra, nhà quản trị cần có biện pháp phân loại và xử lý để đảm bảo an toàn Ngân hàng có nhiều phương án để xử lý rủi ro, trong đó phương án chủ động nhất là trích lập dự phòng rủi ro Việc này giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc ứng phó với các tình huống khó khăn.
1.2.5 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Đo lường rủi ro tín dụng là cơ sở để NH xây dựng chính sách cho vay hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp với từng thời kỳ, xây dựng hệ thống nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho từng loại tài sản có và cho từng loại hình cho vay Các chỉ tiêu dùng để đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay [10]
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) là chỉ số quan trọng phản ánh số dư nợ chưa thu hồi, cho biết mức độ hiệu quả trong hoạt động cho vay của ngân hàng Cụ thể, tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng đã quá hạn Tỷ lệ NQH cao cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng chưa hiệu quả, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sử dụng vốn và lợi nhuận NQH làm chậm quá trình tuần hoàn vốn, giảm khả năng mở rộng cho vay và ảnh hưởng đến uy tín cũng như sức cạnh tranh của ngân hàng Do đó, việc kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ NQH là cần thiết để cải thiện tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của ngân hàng, yêu cầu các ngân hàng phải thường xuyên theo dõi và có biện pháp xử lý phù hợp.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng hiện nay
1.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả Định hướng cho vay và chính sách cho vay NH là hệ thống các quy định của
Ngân hàng (NH) đặt ra các điều kiện và tiêu chuẩn cho vay nhằm phục vụ khách hàng (KH) hiệu quả hơn Sản phẩm cho vay được thiết kế với các đặc điểm riêng biệt, bao gồm tài sản bảo đảm (TSBĐ) và tỷ lệ cho vay phù hợp Quy trình cho vay và cấp phê duyệt được thực hiện một cách minh bạch, với tỷ lệ phân bổ cho vay theo lĩnh vực và đối tượng KH rõ ràng Lãi suất cho vay và các khoản phí được xác định dựa trên từng thời kỳ cụ thể, đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Từ đó, NH có thể nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Chính sách cho vay của ngân hàng cần linh hoạt, chuyển đổi giữa hai trạng thái mở rộng và thắt chặt tùy thuộc vào tình hình kinh tế và quản lý cho vay Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải xác định mục tiêu và thiết lập chính sách cho vay chặt chẽ, rõ ràng và hợp lý, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ Điều này không chỉ bảo đảm hài hòa lợi ích giữa các ngân hàng thương mại, khách hàng và xã hội mà còn nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.
Phân tích và thẩm định cho vay là hai khâu quan trọng trong quy trình cho vay của ngân hàng Ngân hàng thực hiện thẩm định trên các khía cạnh tài chính, phi tài chính và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng phân tích các yếu tố vĩ mô, khả năng sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả và thu hồi vốn vay, bao gồm cả gốc và lãi Mục tiêu chính là xác định các tình huống có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng kiểm soát những rủi ro đó, và lập kế hoạch các biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.
Hai khâu này tập trung vào việc kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó đánh giá thái độ trả nợ của họ để làm cơ sở quyết định cho vay Nếu hai khâu này được thực hiện hiệu quả, sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
1.3.2 Thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng
Xếp hạng rủi ro tín dụng là phương pháp đánh giá mức độ rủi ro trong cho vay, được thực hiện và công bố bởi các tổ chức xếp hạng Kỹ thuật này dựa trên các tiêu chí thể hiện uy tín của người vay nợ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các quy định và mô hình nhằm đánh giá tín nhiệm của khách hàng và khoản nợ, giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng Theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN, hệ thống này sử dụng các tiêu chí tài chính và phi tài chính, cùng với quy trình đánh giá khách hàng dựa trên cả định tính và định lượng về tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị và uy tín của khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được thiết lập riêng cho từng nhóm khách hàng khác nhau, bao gồm cả những đối tượng bị hạn chế trong việc cấp vay và những người có liên quan đến các đối tượng này.
Một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiệu quả sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cho vay, thực hiện chính sách kinh tế, và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Agribank đã phát triển một hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, giúp ngân hàng phát hiện các dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro tín dụng và hỗ trợ quyết định cho vay Xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả cho vay và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.3.3 Thực hiện đầy đủ nguyên tắc đảm bảo tiền vay
Quyết định cho vay luôn trải qua các bước như phân tích, thẩm định và xếp hạng tín dụng, nhưng vẫn không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể áp dụng các hình thức bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay giúp phòng ngừa rủi ro và tạo cơ sở pháp lý để thu hồi nợ Các hình thức bảo đảm này bao gồm thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay và bảo lãnh.
Sự biến động bất lợi của giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch Do đó, yêu cầu đối với các TSBĐ bao gồm: tài sản phải dễ dàng định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu hợp pháp cho ngân hàng, và có khả năng tiêu thụ cao.
Bảo đảm tiền vay được coi là "cái phao" cuối cùng giúp ngân hàng thu hồi khoản cho vay gặp vấn đề, nhưng nếu quá phụ thuộc vào nó, ngân hàng có thể rơi vào tâm lý ỷ lại và dễ mắc sai lầm Hơn nữa, bảo đảm tiền vay không hoàn toàn loại bỏ rủi ro trong hoạt động cho vay Nhiều trường hợp khách hàng không thể trả nợ, buộc ngân hàng phải khởi kiện và yêu cầu thi hành án, nhưng trong quá trình bán đấu giá tài sản bảo đảm, ngân hàng có thể vẫn không thu hồi đủ gốc và lãi vay.
1.3.4 Tuân thủ tuyệt đối quy trình cho vay
CBTD cần theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo đúng mục đích, đồng thời kiểm tra tình hình bảo quản vật tư hàng hóa từ vốn vay, cũng như tình hình tài sản đảm bảo và tiến độ thực hiện dự án, đảm bảo mọi hoạt động tuân thủ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Mục đích chính của việc giám sát cho vay là phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, giúp ngân hàng nhận diện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề.
NH có thể hạn chế đƣợc những rủi ro không cần thiết
1.3.5 Mua bảo hiểm tiền vay
Bảo hiểm tiền vay là giải pháp bảo vệ tài chính cho người vay, giúp họ trả nợ ngân hàng khi gặp rủi ro bất ngờ Hình thức bảo hiểm này không chỉ giảm bớt gánh nặng cho gia đình mà còn ngăn chặn việc thanh lý tài sản trong trường hợp xảy ra sự cố.
Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng thương mại trên địa bàn và Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng thương mại trên địa bàn huyện Thạnh Hóa
Kinh nghiệm của BIDV - Chi nhánh huyện Thạnh Hóa
BIDV là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu trong việc quản lý rủi ro tín dụng, với nhiều biện pháp nhằm minh bạch và lành mạnh hóa tài chính Ngân hàng này chú trọng đến quản lý rủi ro, đặc biệt trong hoạt động cho vay, và đã xây dựng các chính sách cùng công cụ quản lý hiệu quả Theo xếp hạng năm 2017 của Moody’s, BIDV đứng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về tổng tài sản, nguồn vốn và thanh khoản, với triển vọng ổn định Các biện pháp hạn chế rủi ro mà BIDV và BIDV Thạnh Hóa áp dụng đã đạt được nhiều thành công.
Một là: tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
Quá trình cho vay được phân chia thành các khâu rõ ràng: tiếp xúc khách hàng, phân tích và thẩm định cho vay, đánh giá rủi ro tín dụng, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục hợp đồng và giải ngân, cùng với việc đánh giá chất lượng và xem xét khoản vay Dựa trên đó, có thể xây dựng mô hình tổ chức dịch vụ cho vay với nguyên tắc phân định trách nhiệm thành hai bộ phận: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, cùng bộ phận thẩm định; hoặc thành ba bộ phận: marketing khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay.
Hai là: tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay
Trước đây, BIDV chú trọng quá mức vào tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng vay, dẫn đến tình trạng nợ xấu cao Nguyên nhân chính là do ngân hàng không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay Hiện nay, BIDV đã thay đổi cách tiếp cận, tập trung thực hiện đầy đủ các nguyên tắc cho vay Dựa trên báo cáo tài chính và các nguồn thông tin, ngân hàng xác định vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư, đồng thời tiến hành dự báo rủi ro trong tương lai cùng với các phương án khắc phục cho doanh nghiệp.
Ba là: giám sát khoản vay
Hoạt động kiểm tra và giám sát trong quá trình cho vay được nâng cao, dựa trên thông tin thu thập để đánh giá và phân loại khách hàng, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Chi nhánh bao gồm hai bộ phận chính: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét Bộ phận tác nghiệp có nhiệm vụ giám sát sự thay đổi rủi ro của từng khoản vay và thực hiện các hành động kịp thời để đảm bảo tuân thủ các điều khoản vay Trong khi đó, bộ phận tái xét quy định phương pháp tái xét theo quy định của NHNN Bộ phận Quản trị rủi ro tín dụng quản lý danh mục cho vay một cách chặt chẽ, thường xuyên cập nhật thông tin thị trường, báo cáo xếp hạng cho vay, theo dõi các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát cũng như các khoản nợ không hoạt động.
Bốn là: thực hiện nguyên tắc chấm điểm KH
BIDV hiện áp dụng hệ thống chấm điểm khách hàng để quyết định cho vay, phân loại hạng vay từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ) Qua đó, ngân hàng sẽ triển khai các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp cho từng hạng khách hàng.
Năm là: tuân thủ thẩm quyền phán quyết cho vay
Tuỳ theo mức vốn vay, thẩm quyền phán quyết cho vay đƣợc phân cấp cho giám đốc chi nhánh, hoặc trình hội đồng tín dụng, hội đồng quản trị,
BIDV chú trọng việc cập nhật kiến thức nghề nghiệp cho nhân viên thông qua đào tạo liên tục theo từng loại công việc, nhằm nâng cao trình độ và kỹ năng, đồng thời tạo điều kiện cho nhân viên thực hiện độc lập các nhiệm vụ được giao.
Kinh nghiệm của Sacombank Thạnh Hóa
Sacombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần thành công trong quản trị rủi ro tín dụng Để thích ứng với xu thế phát triển và hội nhập kinh tế, Sacombank đã nhanh chóng chuyển đổi mô hình tổ chức cho vay, thiết lập các chức năng độc lập nhằm nâng cao tính chuyên nghiệp và khả năng giám sát Cụ thể, chức năng nghiên cứu và ban hành chính sách cho vay được tách biệt với quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất cho vay; thẩm định rủi ro và quản lý danh mục cho vay; theo dõi các khoản nợ có vấn đề; và kiểm tra, giám sát cho vay độc lập Những cải cách này đã mang lại kết quả quan trọng trong quá trình đổi mới của ngân hàng.
Sacombank áp dụng chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt nhằm giải quyết hiệu quả tình trạng thừa vốn và cho vay nóng Ngân hàng này chú trọng đến việc cho vay hợp lý với các đối tượng cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã được thiết lập và ưu tiên hỗ trợ các khu vực kinh tế đang phát triển.
KH sở hữu năng lực tài chính vững mạnh, hoạt động trong các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế và có độ rủi ro thấp Để đảm bảo hiệu quả, cần nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, phương án và dự án kinh doanh, đồng thời tăng cường biện pháp quản lý cho vay, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và chủ động xử lý nợ xấu.
Sacombank tập trung vào quản lý điều hành thông qua cơ chế, chính sách và quy trình cho vay rõ ràng, đồng thời phân quyền cho các cá nhân và đơn vị trong quá trình thực hiện Hoạt động cho vay được thống nhất trên toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua tiêu chuẩn cấp cho vay và biện pháp quản lý chặt chẽ Điều này giúp khách hàng, bất kể chi nhánh nào, đều được hưởng lợi từ các sản phẩm cho vay một cách công bằng và đồng nhất.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
Để nâng cao chất lượng phân tích và đánh giá khoản vay, Agribank Thạnh Hóa cần tách bạch và phân công rõ chức năng giữa các bộ phận trong quy trình giải quyết khoản vay Cụ thể, cần thành lập một phòng khách hàng riêng tiếp nhận hồ sơ vay vốn và một bộ phận thẩm định độc lập, nhằm đảm bảo tính độc lập trong quyết định cấp cho vay Đồng thời, cần kiểm soát toàn bộ quy trình cấp cho vay từ giai đoạn khởi tạo, phê duyệt cho đến khi hoàn trả Ngoài ra, việc thành lập một bộ phận độc lập chuyên sâu trong nghiên cứu, phân tích và dự báo về sự phát triển của các thành phần kinh tế và ngành hàng sẽ giúp đưa ra những dự báo và chiến lược phát triển kinh doanh phù hợp, đồng thời đánh giá khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Để nâng cao hiệu quả trong việc đánh giá xếp loại khách hàng, cần thực hiện chấm điểm một cách chính xác Dựa trên kết quả này, các chính sách cho vay và biện pháp quản lý rủi ro sẽ được điều chỉnh phù hợp với từng khách hàng.
Ba là, xây dựng và thực hiện chính sách cho vay linh hoạt, phù hợp với từng giai đoạn phát triển, nhằm cân đối hiệu quả giữa nguồn vốn huy động và tăng trưởng dư nợ Đồng thời, cần có chiến lược ứng xử hợp lý với các đối tượng cho vay cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã được thiết lập Chính sách ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, doanh nghiệp có năng lực tài chính mạnh, và các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, đồng thời giảm thiểu rủi ro Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Khách hàng (KH) cần có phương án và dự án kinh doanh rõ ràng để tăng cường biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Việc trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và xử lý nợ xấu một cách tích cực là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định tài chính và phát triển bền vững.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN
Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Tên tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development
Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh của Agribank là 29.154.206.216.715 đồng, với địa chỉ tại Số 2, Láng Hạ, phường Thành Công, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội, Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2019, Agribank đã xây dựng một mạng lưới hoạt động rộng lớn, bao gồm trụ sở chính, 03 văn phòng đại diện, 03 đơn vị sự nghiệp, 07 công ty con, hơn 2.245 chi nhánh và phòng giao dịch, cùng với 2.500 máy ATM trên toàn quốc, và một chi nhánh hoạt động tại Campuchia.
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập vào ngày 26/3/1988, sau đó đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam vào năm 1990 Năm 1995, ngân hàng đề xuất thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội, tách ra từ Ngân hàng Nông nghiệp Đến năm 1996, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Năm 2003, ngân hàng được phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới và triển khai hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) Năm 2005, ngân hàng mở Văn phòng đại diện đầu tiên tại Campuchia Năm 2006, Agribank đạt Giải thưởng Sao Vàng đất Việt và năm 2007, được UNDP xếp hạng là Doanh nghiệp số một Việt Nam Năm 2008, ngân hàng kỷ niệm 20 năm thành lập và được trao tặng Huân chương Độc lập hạng.
Nhì; đạt Top 10 Giải thưởng Sao Vàng đất Việt Năm 2009: Vinh dự được đón Tổng
Ngân hàng Agribank đã đạt nhiều thành tựu nổi bật trong suốt quá trình phát triển, bao gồm việc hai lần liên tiếp nhận Giải thưởng Top 10 Sao Vàng đất Việt và được xếp hạng trong Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam theo VNR500 Năm 2011, Agribank chuyển đổi sang mô hình Công ty TNHH một thành viên do Nhà nước sở hữu 100% vốn Đến năm 2012, ngân hàng này đã trở thành NHTM có tổng tài sản lớn nhất, chiếm 20% GDP, và được Nhà nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Ba Agribank cũng đã thay đổi hệ thống nhận diện thương hiệu vào năm 2015 và tiếp tục duy trì vị thế trong Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam Năm 2019, tổng tài sản của Agribank vượt mốc 1 triệu tỷ đồng, đứng đầu trong bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, đồng thời nhận được xếp hạng tín nhiệm quốc tế Ba3 từ Moody’s, cao nhất trong các NHTM tại Việt Nam.
Năm 1989, Agribank Thạnh Hóa chính thức đƣợc thành lập và đi vào hoạt động; Agribank Thạnh Hóa là chi nhánh trực thuộc Agribank Chi nhánh tỉnh Long An
Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
Tên viết tắt: Agribank Chi nhánh huyện Thạnh Hóa Long An Địa chỉ: Đường Trần Văn Trà, Khu phố 3, thị trấn Thạnh Hóa, huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
Kể từ khi thành lập, Agribank Thạnh Hóa luôn ưu tiên chữ tín, không ngừng phát triển và đạt được nhiều kết quả tích cực Ngân hàng đã xây dựng được mạng lưới hoạt động rộng lớn hơn so với các ngân hàng khác trong tỉnh.
Trong những năm qua, Agribank Thạnh Hóa đã phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức, đặc biệt là sự biến động không thuận lợi của lãi suất trong lĩnh vực ngân hàng Việc điều chỉnh lãi suất tiền vay theo quy định của Agribank đã dẫn đến chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra ở mức thấp Sản phẩm dịch vụ chủ yếu mà Agribank Thạnh Hóa cung cấp vẫn giữ vai trò quan trọng trong bối cảnh này.
Mở tài khoản tiền gửi và tiết kiệm bằng đồng Việt Nam, bao gồm cả hình thức không kỳ hạn và có kỳ hạn Khách hàng có thể phát hành kỳ phiếu với nhiều lựa chọn và thủ tục đơn giản, được phục vụ chu đáo và tận tình.
Tín dụng cung cấp dịch vụ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn cho cả cá nhân và pháp nhân, bao gồm cả các tổ chức đoàn thể như Hội nông dân và Hội phụ nữ Chúng tôi cam kết đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng một cách nhanh chóng, đơn giản và thuận tiện nhất.
- Dịch vụ thanh toán: Nhận chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng, nhận đổi ngân phiếu,
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Phó Giám đốc Phó Giám đốc
Bộ phận quản lý Tín dụng Giao dịch viên
Phòng Tín dụng (Trưởng phòng)
Ngân hàng có một Giám đốc và hai Phó Giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và Tổng Giám đốc Agribank cùng Giám đốc Agribank Chi nhánh tỉnh Long An Các Phó Giám đốc hỗ trợ Giám đốc trong việc chỉ đạo và điều hành, tham gia vào các nghiệp vụ được phân công, và thay mặt Giám đốc khi được ủy quyền Một Phó Giám đốc phụ trách lĩnh vực Tín dụng và hỗ trợ giao dịch, trong khi Phó Giám đốc còn lại phụ trách hoạt động của Phòng Kế toán và Ngân quỹ.
Phòng Kế toán và Ngân quỹ:
Bộ phận kế toán chịu trách nhiệm hạch toán kế toán và theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính của Ngân hàng Họ quản lý các loại vốn và tài sản, đồng thời tổng hợp và lưu trữ hồ sơ, tài liệu Ngoài ra, bộ phận này còn thực hiện quyết toán và lập báo cáo cung cấp cho nội bộ Ngân hàng và các cấp có thẩm quyền theo quy định.
Bộ phận ngân quỹ đảm nhận nhiệm vụ bảo quản tiền mặt, ấn chỉ quan trọng cùng toàn bộ hồ sơ thế chấp và cầm cố của khách hàng vay Ngoài ra, bộ phận này còn thực hiện các giao dịch thu chi bằng tiền mặt và thu đổi ngoại tệ.
Bộ phận hành chính chịu trách nhiệm quản lý nhân sự và công văn tại chi nhánh, bao gồm việc quản lý công văn đi đến, thực hiện mua sắm, tiếp nhận, quản lý và phân phối công cụ lao động, ấn chỉ, văn phòng phẩm theo quy định Ngoài ra, bộ phận này còn đảm nhận công tác lễ tân và hậu cần của chi nhánh.
- Bộ phận quản lý tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, thẩm định thực hiện quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng;
Kiểm soát hồ sơ tín dụng là bước quan trọng trước khi giải ngân, bao gồm hoàn thiện hồ sơ, lập thủ tục giải ngân, thanh lý và lưu trữ hồ sơ tín dụng Ngoài ra, cần quản lý danh mục dư nợ và theo dõi tình hình thu nợ Hướng dẫn và hỗ trợ kiểm soát nghiệp vụ cho các đơn vị trực thuộc cũng là một phần không thể thiếu trong quy trình này.
- Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng;
Tư vấn và tiếp thị các sản phẩm ngân hàng phù hợp, thu thập ý kiến của khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp cải tiến sản phẩm cho Trưởng phòng và Giám đốc chi nhánh nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.
- Tư vấn và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng;
Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, và khả năng quản lý tài sản đảm bảo là những bước quan trọng Đồng thời, đề xuất cho vay và gia hạn các hồ sơ cho vay bảo lãnh cũng là nhiệm vụ cần thiết để đảm bảo tính khả thi và an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi vay;
- Có trách nhiệm tham mưu cho giám đốc của chi nhánh trong việc phán quyết cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính chủ yếu hoạt động theo mô hình "vay để cho vay", vì vậy vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Nguồn vốn huy động quyết định tổng nguồn vốn của chi nhánh, với tỷ trọng cao giúp chi nhánh chủ động hơn trong kinh doanh.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
2.2.1 Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu của Agribank Thạnh Hóa, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu, do đó, ngân hàng đã tìm kiếm các hình thức đầu tư vừa đảm bảo lợi nhuận vừa hạn chế rủi ro Nhờ tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ, tình hình nợ quá hạn của Agribank Thạnh Hóa đã có những cải thiện tích cực trong những năm gần đây.
Trong ba năm qua, Agribank Thạnh Hóa đã duy trì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở mức thấp và có xu hướng giảm mạnh, từ 2.01% vào năm 2017 xuống chỉ còn 0.46% vào năm 2019 Mặc dù tổng dư nợ tăng thêm 153,112 triệu đồng, nhưng nợ quá hạn lại giảm 7,340 triệu đồng Điều này chứng tỏ Agribank Thạnh Hóa đã áp dụng các chính sách quản lý nợ quá hạn hiệu quả, vừa kiểm soát được nợ phát sinh vừa thu hồi nợ quá hạn.
Bảng 2.4 Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn 2.01% 1.40% 0.46% -30.05% -67.55%
Từ năm 2018, nợ quá hạn (NQH) đã có xu hướng giảm cả về số lượng lẫn tỷ lệ, với mức giảm 17,84% so với năm 2017 và giảm 64,21% so với năm 2018 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do giá nông sản, đặc biệt là giá lúa, tăng mạnh, dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng (KH) được cải thiện Điều này cho thấy rằng các yếu tố kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng lớn đến khả năng phát sinh nợ quá hạn.
Agribank Thạnh Hóa, đây là điều mà Agribank Thạnh Hóa cần phải chú ý để tìm ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng để tăng lợi nhuận
Tỷ lệ nợ quá hạn của Agribank Thạnh Hóa luôn duy trì dưới 3% trong tổng dư nợ qua các năm, cho thấy ngân hàng đã hoàn thành kế hoạch giao từ Agribank Chi nhánh tỉnh Long An Điều này chứng tỏ chất lượng cho vay, quy trình thẩm định tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đã được cải thiện và nâng cao đáng kể.
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 2.5 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Tỷ trọng DN/Tổng nợ quá hạn 10.58% 99.51% 26.17% 88.93% -73.34%
Tỷ trọng khách hàng cá nhân/Tổng nợ quá hạn 89.42% 0.49% 73.83% -88.93% 73.34%
Bảng 2.5 cho thấy nợ quá hạn (NQH) ở các thành phần kinh tế đã có sự thay đổi đáng kể Cụ thể, năm 2018, nợ quá hạn ở doanh nghiệp đạt 8,500 triệu đồng, tăng 7,400 triệu đồng so với năm 2017 Trong khi đó, tỷ trọng nợ quá hạn của khách hàng cá nhân giảm từ 89.42% năm 2017 xuống 73.83% năm 2018 Điều này cho thấy NQH của Agribank Thạnh Hóa chủ yếu tập trung ở khách hàng cá nhân Tuy nhiên, mặc dù dư nợ tăng trong thời gian qua, NQH lại giảm, cho thấy hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng và thu hồi nợ quá hạn.
Nợ quá hạn ở nông dân gia tăng do ảnh hưởng của biến đổi khí hậu và hạn hán kéo dài, dẫn đến năng suất và sản lượng giảm, trong khi nguồn thu nhập không đủ bù đắp chi phí đầu tư ngày càng tăng cho sản xuất Đặc biệt, ở các vùng trồng lúa, khớm, mía, mặc dù đang vào mùa thu hoạch, nhưng giá cả đầu vụ thấp khiến người dân chờ giá lên để bán, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ và chuyển đổi từ nợ trong hạn sang nợ cần chú ý.
Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế
Bảng 2.6 Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
Tỷ trọng NQH nông - lâm nghiệp/Tổng dư nợ quá hạn 21.72% 29.82% 50.96% 8.10% 21.15%
Tỷ trọng NQH công nghiệp
– xây dựng /Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ trọng NQH thương mại dịch vụ /Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ trọng NQH tiêu dùng, khác/Tổng dư nợ quá hạn 22.64% 24.99% 11.71% 2.35% -13.28%
Tổng dƣ nợ quá hạn 10,397 8,542 3,057 (1,855) (5,485)
Trong 3 năm qua nợ quá hạn của hầu hết các ngành đều giảm so với năm 2017, nhƣng nợ quá hạn của nhóm ngành nông – lâm nghiệp lại tăng so với năm 2017 là do sự biến động về giá cả nguyên liệu đầu vào Điều này thể hiện cụ thể nhƣ sau:
Dư nợ quá hạn trong ngành nông – lâm nghiệp năm 2018 đạt 2,547 triệu đồng, tăng 12.8% so với năm 2017, nhưng giảm 38.83% vào năm 2019 Sự gia tăng nợ quá hạn trong năm 2017 chủ yếu do chi nhánh mở rộng cho vay trong lĩnh vực này Bên cạnh đó, giá nông sản thấp khiến nhiều người dân chờ đợi giá lên để bán, ảnh hưởng đến tiến độ thu hồi nợ.
NQH tại Agribank Thạnh Hóa chủ yếu tập trung vào lĩnh vực công nghiệp – xây dựng, với tốc độ tăng trưởng NQH cao hơn so với dư nợ trong lĩnh vực này, cho thấy ngân hàng đã kiểm soát tốt rủi ro trong hoạt động cho vay Đồng thời, công tác thu hồi NQH cũng được thực hiện hiệu quả Ngược lại, NQH trong các ngành khác, đặc biệt là thương mại - dịch vụ và tiêu dùng, có xu hướng giảm, mặc dù dư nợ của các ngành này lại tăng trong những năm qua Điều này chứng tỏ Agribank Thạnh Hóa ngày càng áp dụng các biện pháp hiệu quả để hạn chế rủi ro tín dụng.
2.2.2 Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ xấu
Nợ xấu trên tổng dư nợ
Bảng 2.7 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng, %
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 1.16% 0.38% 0.17% -0.78% -0.21%
Cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính và suy thoái toàn cầu đã ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam, khiến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Nợ xấu của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là Agribank, đạt mức cao vào năm 2017 nhưng đã giảm mạnh trong năm 2018 Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) trên tổng dư nợ giảm từ 1.16% năm 2017 xuống 0.38% năm 2018 và tiếp tục giảm còn 0.17% vào năm 2019 Điều này cho thấy quản lý rủi ro của chi nhánh rất hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu luôn dưới 3%, đảm bảo an toàn trong cho vay và phản ánh sự cải thiện trong chất lượng cho vay, thẩm định tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng.
Nợ xấu phân theo ngành kinh tế
Bảng 2.8 Nợ xấu theo ngành kinh tế tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng, %
Theo Bảng 2.8, tỷ trọng nợ xấu trong ngành Nông - lâm nghiệp có xu hướng giảm qua các năm Ngành Công nghiệp và xây dựng cũng ghi nhận tỷ lệ nợ xấu giảm, chủ yếu do các dự án đang thu hồi vốn, dẫn đến giảm dư nợ cho vay và tỷ lệ nợ xấu Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu trong ngành Thương mại và dịch vụ đã giảm mạnh từ 1,500 triệu đồng năm 2017 xuống còn 152 triệu đồng vào năm 2019 Trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu trong các ngành kinh tế khác và tiêu dùng có sự gia tăng nhẹ, từ 78.2 triệu đồng.
Nợ xấu phân theo thời hạn
Theo Bảng 2.9, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn chủ yếu giảm từ 84.58% năm 2017 xuống 70.46% năm 2019, cho thấy chất lượng cho vay ngắn hạn đã ổn định và cải thiện trong năm 2019.
Bảng 2.9 Nợ xấu theo thời hạn tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng, %
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn/
Tổng nợ xấu cho vay 84.58% 87.74% 70.46% 3.16% -17.28%
Nợ xấu trung, dài hạn 930 285 340 (645) 55
Tỷ lệ nợ xấu trung, dài hạn/
Tổng nợ xấu cho vay 15.42% 12.26% 29.54% -3.16% 17.28%
Tổng nợ xấu cho vay 6,033 2,325 1,151 (3,708) (1,174)
Dư nợ xấu trung, dài hạn cũng có xu hướng tăng, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ trung, dài hạn năm 2017 là 15.42% và tăng lên 29.54% năm 2019
Nợ xấu phân theo bảo đảm bằng tài sản
Bảng 2.10 Nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn
Nợ xấu có bảo đảm bằng tài sản 5,800 2,285 1085 (3,515) (1,200)
Nợ xấu không có bảo đảm bằng tài sản 233 40 66 -193 26
Tổng nợ xấu cho vay 6,033 2,325 1,151 (3,708) (1,174)
Theo bảng 2.10, nợ xấu cho vay có đảm bảo bằng tài sản chiếm tỷ trọng cao, trung bình khoảng 96%, trong khi dƣ nợ xấu không có bảo đảm chỉ chiếm khoảng 4% và có xu hướng tăng nhẹ qua các năm Điều này cho thấy chất lượng cho vay của dƣ nợ không có bảo đảm bằng tài sản là tương đối tốt.
Hình 2.2 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn, nợ nhóm 5 tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Nợ xấu Nợ nhóm 5 Nợ quá hạn
2.2.3 Tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn vào cuối năm 2017 đạt 0,32% tổng dư nợ, tương đương với 1.673 triệu đồng, cho thấy mức độ rủi ro tài chính tương đối cao.
2019, tỷ lệ nợ xấu đã giảm mạnh xuống còn 764 triệu đồng hay 0.11%/ tổng dƣ nợ cho vay
Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dƣ nợ tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nợ nhóm 5/ Tổng dƣ nợ 0.32% 0.31% 0.11%
Theo quy định hiện hành, khoản nợ phải được trích lập dự phòng rủi ro 100% giá trị sau khi khấu trừ tài sản bảo đảm Nếu tài sản bảo đảm giảm giá hoặc khó chuyển nhượng, khả năng tài chính của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp do yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro.
Bảng 2.12 Số liệu trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tại Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng
Dự phòng phải trích lập trong năm 6,549 2,797 1,276 (3,752) (1,521)
DPRR thực trích lập trong năm 4,085 2,825 1,187 (1,260) (1,638)
Dƣ nợ xử lý rủi ro 4,179 2,090 839 (2,089) (1,251) Trong đó: Nợ không có khả năng thu hồi 198 53 148 (145) 95
Nguồn: Agribank Thạnh Hóa Điều này đƣợc thể hiện rõ qua số dự phòng rủi ro phải trích lập hàng năm Năm
Đánh giá chung về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
Agribank Thạnh Hóa thực hiện báo cáo theo công văn số 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2016, nhằm kiểm soát nợ xấu định kỳ vào các ngày 01, 10, 20 hàng tháng Dựa trên chỉ đạo của Tổng Giám đốc Agribank, ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý nợ cho từng nhóm nợ phát sinh từ hộ gia đình và cá nhân có dư nợ từ 100 triệu đồng trở lên, cũng như doanh nghiệp có dư nợ trên 500 triệu đồng Các cán bộ quản lý khách hàng cần lập báo cáo phân tích và đánh giá khả năng thu hồi nợ trong thời gian tới.
Việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro đƣợc Agribank thực hiện nghiêm túc theo quy định của hệ thống Agribank
2.3 Đánh giá chung về rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong những năm qua, nhờ sự chỉ đạo kịp thời của Ban Giám đốc và nỗ lực của cán bộ nhân viên, Agribank Thạnh Hóa đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức an toàn dưới 2%, nhờ vào việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời xử lý nợ hiệu quả Đặc biệt, dƣ nợ chủ yếu đến từ hộ sản xuất, giúp đảm bảo an toàn vốn, trong khi các khoản nợ xấu phát sinh từ những năm trước đã được xử lý cơ bản.
Chi nhánh không chỉ chú trọng vào việc tăng cường dư nợ cho vay và nâng cao chất lượng tín dụng mà còn đặc biệt quan tâm đến công tác xử lý nợ quá hạn (NQH) Mọi khoản NQH đều được rà soát và phân tích kỹ lưỡng để xác định những khó khăn và thuận lợi, từ đó tìm ra biện pháp xử lý phù hợp Nhờ đó, chi nhánh đã thực hiện hiệu quả công tác thu hồi NQH, nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro.
Chi nhánh liên tục kiểm soát dư nợ cho vay bằng cách cân đối nguồn vốn và tăng cường kiểm tra, giám sát quy trình cho vay ở từng giai đoạn Đồng thời, chi nhánh cũng thường xuyên đánh giá và phân tích thực trạng các khoản vay, đặc biệt chú trọng đến những khoản vay có tiềm ẩn rủi ro, nhằm giảm thiểu khả năng không thu hồi được nợ.
Tăng cường kiểm tra và kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đồng thời rà soát và điều chỉnh hồ sơ vay để đảm bảo an toàn cho tiền vay và bảo lãnh ngân hàng Ngoài ra, cần thực hiện các biện pháp hỗ trợ khách hàng như cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giảm lãi suất cho vay cho cả khách hàng cũ và mới.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo chỉ đạo của Agribank đã giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu cho chi nhánh Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và tăng cường thu hồi nợ cũng là những biện pháp quan trọng Bên cạnh đó, điều hành tài chính liên quan đến cho vay, cùng với việc thu lãi hàng tháng và hạn chế lãi dự thu phát sinh, đóng vai trò tích cực trong việc quản lý nợ hiệu quả.
Các chi nhánh trực thuộc được chỉ đạo tích cực thu hồi và xử lý nợ xấu, với việc thành lập các tổ chuyên trách để quản lý nợ xấu tại những chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao Mỗi thành viên trong tổ được giao nhiệm vụ cụ thể trong việc giám sát và xử lý nợ, đồng thời rà soát các khoản nợ xấu để lập phương án bán những khoản nợ đủ điều kiện cho VAMC.
Hệ thống chấm điểm cho vay và xếp hạng khách hàng đã thể hiện rõ chất lượng khách hàng Việc giám sát khách hàng trên chương trình IPCAS được thực hiện hiệu quả Công tác kiểm soát nội bộ được chú trọng và triển khai theo đúng kế hoạch đã đề ra.
Ứng dụng công nghệ thông tin trong phân loại nợ là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Việc thu thập và theo dõi thông tin khách hàng thường xuyên sẽ hỗ trợ cung cấp dữ liệu cần thiết, từ đó giúp phân tích khách hàng và đưa ra những quyết định cho vay hợp lý.
2.3.2 Những mặt còn hạn chế
Agribank Thạnh Hóa hiện chưa triển khai hệ thống đánh giá rủi ro theo danh mục cho vay, chỉ tập trung vào việc quản lý rủi ro cho từng khách hàng và từng khoản vay Điều này tạo ra rủi ro tiềm ẩn do danh mục đầu tư không được cân đối, ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của chi nhánh.
Quy trình cho vay tại Chi nhánh Agribank hiện tại còn đơn giản, với CBTD đảm nhiệm hầu hết các quyết định liên quan đến khoản vay, từ tiếp cận khách hàng đến tất toán Điều này tiềm ẩn rủi ro do CBTD không thể nắm vững tất cả nghiệp vụ, dẫn đến thiếu tính khách quan trong quyết định cho vay và có thể lợi dụng quy trình để trục lợi Hơn nữa, quy trình một cửa không phù hợp với vòng đời khoản vay dài, thường từ 1 năm trở lên, trong khi CBTD phải quản lý nhiều khoản vay, gây áp lực công việc lớn và dễ dẫn đến rủi ro ngoài tầm kiểm soát.
Công tác xử lý nợ và thu hồi nợ xấu tại Agribank Thạnh Hóa đang diễn ra chậm chạp và thiếu quyết liệt Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc chậm phát hiện rủi ro bao gồm thiếu sót trong quy trình quản lý và giám sát nợ.
Công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay hiện còn nhiều hạn chế, với nhiều trường hợp chỉ thực hiện một cách chiếu lệ Điều này dẫn đến việc không kịp thời phát hiện các rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay.
+ CBTD còn hạn chế về mặt chuyên môn trong việc thẩm định, phân tích đánh giá nên không nhận thấy các dấu hiệu liên quan đến KH
+ Các bộ phận của NH không trao đổi thông tin thường xuyên dẫn đến chậm phát hiện các rủi ro
Việc thẩm định cho vay hiện nay chủ yếu tập trung vào việc đánh giá rủi ro cụ thể của từng khách hàng, trong khi các yếu tố liên quan đến triển vọng ngành và rủi ro của lĩnh vực đầu tư vẫn chưa được xem xét đầy đủ.
+ Những thông tin sử dụng trong phân tích cho vay phần lớn do KH cung cấp
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
2.3.3.1 Nguyên nhân từ các yếu tố vĩ mô
Hệ thống giao thông nông thôn còn kém phát triển, với nhiều tuyến đường xuống cấp và hẹp, gây khó khăn cho việc đi lại và giao thương, đặc biệt trong mùa mưa Tình hình an ninh chính trị và trật tự xã hội tại một số xã cũng tiềm ẩn nhiều phức tạp, đặc biệt là nạn trộm cắp trong mùa thu hoạch nông sản, ảnh hưởng đến đầu tư sản xuất, tiêu dùng của người dân và khả năng trả nợ của khách hàng.