Thông tin tài liệu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG **** BÁO CÁO DỰ ÁN NHĨM CƠNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL GVHD: Nguyễn Tri Phương LỚP HỌC PHẦN: ACC1001_46K29.2 NHÓM 8: Nguyễn Khánh Long (nhóm trưởng) Lê Thị Diệu Hiền Trà Ngân Hạnh Huỳnh Thông Lê Nguyễn Huyền Phương Đà Nẵng, năm 2021 MỤC LỤC TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL:…… CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: …………………………………… ….4 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP:…… TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: ………………………… 5 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: ………………………………… 6 SỔ NHẬT KÍ CHUNG: ………………………… ………………… 12 SỔ CÁI: ………………………………………………………….…… 21 TÀI KHOẢN CHỮ T: …………………………………… ………… 24 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN: ……………………………… …… 30 | Page TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom Retail (“Vincom Retail”) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Công ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khốn VRE ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL ● Tên viết tắt: VINCOM RETAIL ● Tên tiếng Anh: VINCOM RETAIL JOINT STOCK COMPANY ● Mã chứng khoán: VRE ● Trụ sở chính: Số 7, Đường Bằng Lăng 1, Khu đô thị sinh thái Vinhomes Riverside, Phường Việt Hưng, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội ● Điện thoại: (+84) 24 3974 9999 ● Fax: (+84) 24 3974 8888 ● Website: vincom.com.vn Vốn điều lệ tại: 19.010.787.330.000 đồng (Mười chín nghìn khơng trăm mười tỷ, bảy trăm tám mươi bảy triệu, ba trăm ba mươi nghìn đồng) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0105850244 Phòng Đăng ký kinh doanh số - Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp lần đầu ngày 11/4/2012 thay đổi lần thứ 18 ngày 15/9/2017 CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: | Page Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Sài Đồng, vốn thuộc sở hữu Vingroup (32.3%); ● Tập đoàn Vingroup, trực tiếp sở hữu VRE (18.4%) Công ty TNHH Phát triển Đô thị Nam Hà Nội (8.3%) VRE quan tâm quỹ nước WP Investments III B.V (4.89%), Credit Suisse AG (1.63%) (Biểu đồ 4) NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP: Công ty Cổ phần Vincom Retail (HSX: VRE) thương hiệu kinh doanh mặt bán lẻ thuộc Tập đồn Vingroup (HSX: VIC) Cơng ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực cho thuê trung tâm thương mại bán lẻ dịch vụ liên quan, đầu tư phát triển kinh doanh loại hình bất động sản | Page Tính đến hết ngày 31/12/2018, VRE có 66 Trung tâm thương mại (TTTM) hoạt động 38 tỉnh thành phố tồn quốc, với tổng diện tích sàn bán lẻ (Retail GFA) đạt gần 1.5 triệu m2 đón nhận gần 160 triệu lượt khách hàng tới mua sắm trải nghiệm, tăng gần 45 triệu lượt khách so với năm 2017 Vincom Retail có dịng sản phẩm Vincom Center, Vincom Mega Mall, Vincom Plaza Vincom+ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: Với chiến lược phủ sóng nước, năm 2018 VRE tăng cường diện thêm 14 tỉnh thành so với năm 2017, có mặt tổng cộng 38 tỉnh thành phố Trong đó, hoạt động kinh doanh VRE chủ yếu tập trung Hà Nội TPHCM (hơn 10% tổng doanh thu năm 2018 cho thành phố) với mơ hình tiêu biểu Vincom Center, Vincom Megamall nằm thành phố lớn Hai mô hình chiếm khoảng 45% tổng GFA tồn hệ thống Hình 6: Mạng lưới kinh doanh VRE năm 2018 a Hoạt động cho thuê Trung tâm thương mại (TTTM): Trong năm 2018, VRE mở 20 TTTM, có Vincom Center, 15 Vincom Plaza Vincom+, đạt kỷ lục số lượng TTTM mở năm Đặc biệt, vào tháng 07 năm 2018, Vincom Center Landmark 81 thức mắt người tiêu dùng Landmark 81 – tòa nhà cao Việt Nam với gần 100 thương hiệu hàng đầu nước quốc tế (Hình 9) Ngồi có 15 TTTM mở năm 2017 hoạt động trọn năm 2018, đưa doanh thu cho thuê BĐS đầu tư cung cấp dịch vụ liên quan đạt 1,462 tỷ đồng Q4.2018 (+19% QoQ) 5,506 tỷ đồng cho năm 2018 (+24% YoY) Trong tổng số 66 TTTM, có 13 TTTM TPHCM TTTM Hà Nội | Page b Hoạt động đầu tư phát triển bất động sản để bán: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail phát triển nhà phố thương mại (shophouse) xung quanh số TTTM Vincom Plaza, Trung tâm mua sắm Vincom+ tháp văn phòng hộ để bán số TTTM Vincom Center Giá trị chuyển nhượng bất động sản ghi nhận doanh thu hồn thành bàn giao cho người mua Dịng tiền từ việc bán bất động sản giúp Cơng ty có thêm nguồn tiền phát triển TTTM c Hoạt động cho thuê khác: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail vận hành cho thuê quản lý số khu văn phòng xung quanh TTTM mang thương hiệu Vincom số bất động sản khác Tọa lạc vị trí trung tâm kinh tế tài chính, tịa tháp văn phịng mang thương hiệu Vincom Office ln lựa chọn nhiều ngân hàng tổ chức uy tín ngồi nước Tổng diện tích văn phòng bất động sản khác cho thuê Công ty 36.123 m2 | Page NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: Danh mục nghiệp vụ kinh tế phát sinh quý 01 năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 đồng STT Nội dung nghiệp vụ Định khoản Chứng từ Chú thích Số Ngày Biên chứng nhận góp vốn Giấy báo có 19/01/2020 Biên giao nhận TSCĐ Giấy tờ xe 21/01/2020 Biên chứng nhận góp vốn Biên xác nhận bên Biên lai thu tiền Giấy báo có 30/1/2020 Nghiệp vụ góp vốn Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng 60.000.000 Chủ sở hữu bổ sung vốn phương tiện vận tải 600.000 Nợ TK 112: 60.000.000 Có TK 411: 60.000.000 Nợ TK 211: 600.000 Có TK 411: 600.000 Nợ TK 111: 40.000.000 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt Có TK 411: 40.000.000 Nghiệp vụ hoạt động mua hàng (mua hàng toán mua chịu; hàng nhập kho & chưa nhập kho vào cuối kỳ) Nợ TK 156: 3.800.000 Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 tiền mặt Có TK 111: 3.800.000 Nợ TK 156: 2.000.000 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt Có TK 111: 2.000.000 Nợ TK 156: 35.000.000 Mua tòa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi ngân hàng Có TK 112: 20.000.000 Có TK 331: 15.000.000 Nợ TK 156: 1.200.000 Mua lơ đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt Có TK 111: 1.200.000 Nợ TK 151: 500.000 Mua nội thất trang trí giá 500.000 chưa nhập kho chuyển khoản đầy đủ Có TK 112: 500.000 Nợ TK 211: 300.000 Mua thêm phương tiện vận tải giá trị 300.000 chưa tốn Có TK 331: 300.000 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 7/1/2020 8/1/2020 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 13/01/2020 Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 16/01/2020 Giấy chứng nhận chuyển khoản Hợp đồng mua bán Phiếu xuất kho bên bán 21/02/2020 Hóa đơn mua hàng Phiếu ghi nợ Biên giao nhận tài sản 15/03/2020 Nghiệp vụ bán hàng (bao gồm bán hàng thu tiền bán chịu, bán trực tiếp & gửi hàng bán) 10 Bán hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 4.500.000, khách hàng chưa tốn Có TK 511: 4.500.000 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Biên giao nhận Giấy chứng nhận quyền sở hữu 11 Nợ TK 111: 2.750.000 Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng toán tiền mặt Có TK 511: 2.750.000 Hợp đồng mua bán Biên giao nhận, biên lai Giấy chứng nhận quyền sở hữu 15/03/2020 12 Bán tòa nhà Babylon giá bán 37.500.000, khách hàng tốn hình thức chuyển khoản Hợp đồng mua bán Chứng nhận toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Biên giao nhận 20/03/2020 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu 23/03/2020 Nợ TK 131: 4.500.000 Nợ TK 112: 37.500.000 Có TK 511: 37.500.000 Nợ TK 131: 600.000 13 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số cịn lại nợ Nợ TK 111: 1.000.000 Có TK 511: 1.600.000 23/02/2020 | Page SỔ NHẬT KÍ CHUNG: SỔ NHẬT KÍ CHUNG Quý năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 Việt Nam Đồng Chứng từ Ngày ghi Diễngiải Sổ Ngày Hóađơn 06/01/2020 Phiếuchi 06/01/2020 Chứngcứthanhtốn Muađồ dùngvănphịngcho phịngquảnlýdựán, tổnggiátrị 400.000, thanhtốn bằnghìnhthức chuyểnkhoản Đã ghi sổ STT dịng TRUE Số hiệu TKđối ứng Nợ 642 400,000 Số phát sinh Có 112 400,000 Giấychứngnhậnquyềnsở hữu 07/01/2020 Chứngtừthanhtốn Biênbảngiao nhậnbất 156 07/01/2020 Mua hộ ShopHouse dựánGrandWorldPhúQuốc với giá3.800.000 tiềnmặt TRUE 3,800,000 độngsản 111 3,800,000 Hợpđồngmuabán Giấychứngnhậnquyềnsở 156 hữu 08/01/2020 Chứngtừthanhtoán Biênbảngiao nhậnbất 08/01/2020 Mua hộ ShopHouse ĐồngTháp, với giá2.000.000 bằngtiềnmặt FALSE 2,000,000 độngsản 111 2,000,000 Hợpđồngmuabán 156 35,000,000 Giấychứngnhậnquyền sửdụngđất 13/01/2020 Chứngtừthanhtốn Biênbảngiao nhậnbất 13/01/2020 MuatịanhàBabylon7 tầnggiá35.000.000, trảtrước 20.000.000 bằngtiềngửi ngânhàng TRUE 331 15,000,000 112 20,000,000 độngsản Hợpđồngmuabán Bảngtínhlương 642 Phiếuchi 14/01/2020 Bảngchấmcông Hợpđồnglao động 14/01/2020 Tiềnlương, khoảnphụcấp, thưởngphải chi trảcho phậnquảnlýtổng 70.000 TRUE 70,000 Quychế tiềnlương, 334 70,000 thưởng Giấychứngnhậnquyềnsở 156 hữuđất 16/01/2020 Chứngtừthanhtoán Biênbảngiao nhậnbất 16/01/2020 Mualô đất MT105 giá1.200.000, trảbằngtiềnmặt TRUE 1,200,000 111 độngsản 1,200,000 Hợpđồngmuabán Biênbảnchứngnhậngóp 19/01/2020 vốn 112 19/01/2020 Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngânhàng60.000.000 FALSE Giấybáo có 411 Hóađơn 20/01/2020 Phiếuchi Chứngcứthanhtốn 642 20/01/2020 Muathêmbànmáytínhcho phậnquảnlýgiátrị 45.000, thanhtoánbằngtiền mặt TRUE Biênbảngiao nhậnTSCĐ Giấytờxe Phiếuchi 211 21/01/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn phươngtiệnvậntải 600.000 FALSE 28/01/2020 Chi phí mạng, điệnthoại, viễnthơngcủabộ phậnquảnlý, tổng30.000, thanhtốn bằngchuyểnkhoản 642 TRUE 30,000 112 111 30/01/2020 Chủ sở hữu bổ sungvốn40.000.000 tiềnmặt 600,000 10 vốn bên 600,000 Biênbảnchứngnhậngóp 30/01/2020 45,000 411 Chứngcứthanhtoán Biênbảnxác nhận 45,000 111 Hóađơn 28/01/2020 60,000,000 Biênbảngiao nhậntài sản 21/01/2020 60,000,000 FALSE 30,000 40,000,000 11 411 Biênlai thutiền 40,000,000 Giấybáo có 641 Phiếuchi 12/02/2020 Hợpđồngquảngcáo 12/02/2020 Chi phí quảngcáo cho dự án hộ 50.000, trảbằngtiềnmặt TRUE Chứngcứthanhtốn 111 Bảngtínhlương 14/02/2020 Bảngbấmcông Quychế tiềnlương, thưởngPhiếuchi 50,000 12 14/02/2020 Tiềnlương, khoảnphụcấp, thưởngphải chi trảcho nhânviêngiao dịchkhách hàng, tổng70.000 641 FALSE 50,000 70,000 13 334 70,000 | Page 20/02/2020 Bảngtính Phân bổ khấu hao 641 20/02/2020 Kế tốnước tính khấu hao TSCĐở phận bán hàng 10.000 Giấychứngnhậnchuyển khoản 21/02/2020 Hợpđồngmuabán 21/02/2020 Muanội thất trangtrí giá 500.000 chưa nhập kho chuyển khoản đầy Phiếuxuất kho bên đủ bán 21/02/2020 Bảngtính Phân bổ khấu hao 10/03/2020 12/03/2020 15/03/2020 214 151 FALSE 10,000 500,000 15 112 TRUE 500,000 23,000 16 214 131 TRUE 23,000 4,500,000 17 511 641 10/03/2020 Tiềnlươngcơngtyphải trảchonhânviênbánhànglà100.000 10,000 14 642 21/02/2020 Kế tốnước tính khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 23.000 Hợpđồngmuabán Phiếughi nợ Giấy đề nghị thanhtoán Bán hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với 23/02/2020 23/02/2020 giá4.500.000, Biên giao nhận kháchhàngchưathanhtoán giấychứngnhậnquyềnsở hữu Bảngtínhlương Phiếuchi Bảngchấmcơng Hợpđồnglaođộng Quy chế tiền lương,thưởng FALSE FALSE 4,500,000 100,000 18 334 Bảng tính lương Phiếu chi Cơngtytríchcác khoản theo lương cho nhân viên bán hàng tính vào chi phí 12/03/2020 theo quy định (23.500 = 100.000 * 23.5%) Bảng chấm cơng Hợp đồng lao động Hóa đơn mua bán Phiếughi nợ 15/03/2020 Muathêmmột phươngtiệnvậntải giátrị 300.000chưathanhtoán Biên giao nhận tài sản 641 FALSE 100,000 23,500 19 338 211 FALSE 23,500 300,000 20 331 Hợpđồngmuabán Biên giao nhận, biên Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá2.750.000,kháchhàngđãthanh 15/03/2020 lai 15/03/2020 toánbằngtiềnmặt Giấychứngnhậnquyềnsở hữu TRUE Hợpđồngmuabán Chứngnhậnthanhtốn BántịanhàBabylongiábán37.500.000,kháchhàngthanhtốnbằnghìnhthức 20/03/2020 Giấychứngnhậnquyềnsở 20/03/2020 chuyểnkhoản hữu Biênbảngiaonhận TRUE 111 300,000 2,750,000 21 511 112 2,750,000 37,500,000 22 511 Hợpđồngmuabán Phiếughi nợ Bán lô MT105 với giá1.600.000, kháchhàngtrảtrước 1tỉ tiền mặt, số TRUE 23/03/2020 Giấy đề nghị thanhtoán 23/03/2020 lại nợ Giấychứngnhậnquyềnsở hữu 23 31/03/2020 25 37,500,000 131 600,000 111 1,000,000 511 1,600,000 511 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểndoanhthuquý1/2020 31/03/2020 Xác định giá vốn hàng hóa quý I/2020 46,350,000 911 46,350,000 632 42,000,000 26 156 911 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểngiávốnhànghóaquý1/2020 42,000,000 42,000,000 27 632 911 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểnchi phí bánhàngquý1/2020 42,000,000 253,500 28 641 911 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểnchi phí quảnlýdoanhnghiệpquý1/2020 253,500 568,000 29 642 31/03/2020 31/03/2020 Xác định thuế TNDNphải nộp 30 821 568,000 705,700 333 911 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểnthuế TNDNquý1/2020 705,700 705,700 31 821 911 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyểnlãi 705,700 2,822,800 32 421 CỘNG 2,822,800 325,977,200 325,977,200 | Page SỔ CÁI: SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Đơn vị : 1000 Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Diễn giải Số hiệu Ngày Số phát sinh Số hiệu TK đối ứng Trang số STT dịng Số dư đầu q Nợ Có 0 7/1/2020 20MĐ001 7/1/2020 Mua mảnh đất ven sông 200m2 giá 3.700.000 tiền mặt: 3.700.000 8/1/2020 20MC001 8/1/2020 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt 16/01/2020 20MH002 16/01/2020 Mua lô đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt 156 1,200,000.00 20/01/2020 20CPQC1 20/01/2020 Mua thêm bàn máy tính cho phận quản lý giá trị 45.000, toán tiền mặt 642 45,000.00 30/01/2020 20BH004 30/01/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt 11 411 12/2/2020 20CT005 12/2/2020 Chi phí quảng cáo cho dự án hộ 50.000, trả tiền mặt 12 641 15/03/2020 20BC846 15/03/2020 Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng toán tiền mặt 21 511 2,750,000.00 23/03/2020 20BĐ975 23/03/2020 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số lại nợ 23 131,511 1,000,000.00 156 3,800,000.00 156 2,000,000.00 40,000,000.00 50,000.00 Cộng số phát sinh quý 43,750,000.00 Số dư cuối quý 26,655,000 17,095,000 SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Số hiệu: 821 Đơn vị: Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Diễn giải Số hiệu Ngày Số hiệu TK đối ứng Trang số STT dòng Số phát sinh Nợ Có Số dư đầu quý 31/3/2020 20TPN001 31/3/2020 Xác định thuế TNDN phải nộp 30 333 31/3/2020 20CPT002 31/3/2020 Kết chuyển chi phí thuế TNDN quý 1/2020 31 911 Cộng số phát sinh quý 705700 705700 705,700 705,700 X X Số dư cuối quý SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu: 131 Đơn vị: 1000 Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Diễn giải Ngày Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Trang sổ STT dịng Số dư đầu q 23/03/2020 20CT003 Bán lơ MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước 23/03/2020 tỉ tiền mặt, số lại nợ Cộng số phát sinh quý Số dư cuối kỳ 23 111,511 Số phát sinh Nợ Có 0 600,000 600,000 600,000 | Page SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Đơn vị: 1000 Đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Nhật ký chung Diễn giải Ngày Trang sổ STT dòng Số phát sinh Số hiệu TK đối ứng Số dư đầu quý Nợ Có 7/1/2020 20MĐ122 7/1/2020 Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 tiền mặt 111 3,800,000 8/1/2020 20MH123 8/1/2020 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt 331 2,000,000 13/1/2020 20MC124 13/1/2020 Mua tòa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi ngân hàng 331,111 35,000,000 16/01/2020 20MĐ376 16/01/2020 Mua lô đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt 111 1,200,000 27 911 31/3/2020 31/3/2020 Kết chuyển giá vốn hàng hóa quý 1/2020 42,000,000 Cộng số phát sinh quý Số dư cuối kỳ 42,000,000 42000000 x x SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Đơn vị: 1000 Đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Diễn giải Nhật ký chung Số phát sinh Số hiệu TK Trang sổ STT dòng đối ứng Ngày Số dư đầu quý Nợ Có 6/1/2020 20MH051 6/1/2020 Mua đồ dùng văn phòng cho phòng quản lý dự án,tổng giá trị 400.000, tốn hình thức chuyển khoản 112 400,000 14/1/2020 20MH062 14/1/2020 Tiền lương, khoản phụ cấp, thưởng trả cho phận quản lý tổng 70.000, toán tiền mặt 334 70,000 20/1/2020 20MH092 20/1/2020 Mua thêm bàn máy tính cho phận quản lý giá trị 45.000, toán tiền mặt 111 45,000 28/1/2020 20CPQL3 28/1/2020 Chi phí mạng, điện thoại, viễn thông phận quản lý, tổng 30.000, toán chuyển khoản 10 112 30,000 21/2/2020 21/2/2020 Kế tốn ước tính khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 23.000 17 214 23,000 31/3/2020 31/3/2020 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp quý 1/2020 26 911 Số dư cuối kỳ 568,000 568,000 568000 X X 10 | Page TÀI KHOẢN CHỮ T: Tên TK: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: Số hiệu: Đơn vị 156 112 :Đồng Nợ Có SDDK: 60,000,000 400,000 SDDK: 37,500,000 20,000,000 30,000 27,500,000 500,000 Tổng 97500000 48430000Tổng SPS: SPS: 49070000 SDCK: SDCK: Tên TK: Hàng mua đường Số hiệu: Đơn vị: 151 Đồng Nợ Có SDDK: 500,000 Tổng 500000 SPS: 500000 SDCK: Tên TK: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: Đơn vị: 211 Đồng Nợ Có SDDK: 600,000 300,000 Tổng 900,000 SPS: 900000 SDCK: Tên TK: Hao mòn tài sản cố định Số hiệu: 214 Nợ Đồng SDDK: Tổng SPS: SDCK: 0 Tên TK: Thuế khoản phải nộp Nhà Đơn vị: Có Tên TK: Hàng hóa Đơn vị: Đồng Nợ Có 3,800,000 2,000,000 35,000,000 1,200,000 42000000 42000000 Số hiệu: 333 nước Nợ Có 10,000 SDDK: 23,000 33000 Tổng SPS: 33000 SDCK: Đơn vị: Đồng 705700 705700 705700 11 | Page Tên TK:Phải trả người bán Số hiệu: 331 vị:Đồng Nợ Đơn Có SDDK: Tổng SPS: SDCK: 0 300, 000 15, 000, 000 15, 300, 000 15, 300, 000 Tên TK: Phải trả người lao động Số hiệu: Đơn vị: 334 Đồng Nợ Có SDDK: 70,000 70,000 100,000 Tổng 240000 SPS: 240000 SDCK: Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở Tên TK: Phải trả phải nộp hữu khác Số hiệu: Đơn Số hiệu: 421 Đơn vị: 338 vị:Đồng Đồng Nợ Có Nợ Có SDDK: SDDK: 2822800 23,500 23500 Tổng 2822800 Tổng SPS: SPS: 2822800 23500 SDCK: SDCK: Tên TK: Doanh thu bán hàng Tên TK: Vốn đầu tư chủ cung cấp dịch hữu Số sở hiệu: Đơn vị: vụ Số hiệu: Đơn vị: 411 Đồng 511 Đồng Nợ Có Nợ Có 60,000,000 4635000 4,500,000 40,000,000 2,750,000 600,000 37,500,00 Tổng 100,600,000 SPS: 1,600,000 100600000 Tổng 46350000 SDCK: SPS: 46,350,00 Tên TK: Chi phí bán hàng Tên TK : Xác định kết kinh Số hiệu: 641 Đơn vị: Sốdoanh hiệu: Đơn vị: Đồng 911 Đồng Nợ Có Nợ Có 50,000 253500 42,000,000 46350000 70,000 253,500 10,000 568000 100,000 705700 23,500 2822800 Tổng 253,500 253500 Tổng 46350000 46350000 SPS: SPS: 12 | Page BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý I, năm2020 Số hiệu TK Tên tài khoản A B Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 43,750,000 17,095,000 26,655,000 112 Tiền gửi ngân hàng 97,500,000 48,430,000 49,070,000 131 Phải thu khách hàng 600,000 600,000 151 Hàng mua đường 500,000 500,000 156 Hàng hoá 42,000,000 42000000 211 Tài sản cố định hữu hình 900,000 900,000 214 Hao mịn tài sản cố định 331 Phải trả cho người bán 333 33,000 33,000 15,300,000 15,300,000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 705,700 705,700 334 Phải trả người lao động 240,000 240,000 338 Phải trả, phải nộp khác 23,500 23,500 411 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 100,600,000 100,600,000 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2,822,800 2,822,800 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 632 Giá vốn hàng bán 641 46350000 46,350,000 42,000,000 42,000,000 Chi phí bán hàng 253,500 253,500 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 568,000 568,000 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 705,700 705,700 911 Xác định kết kinh doanh 46,350,000 46,350,000 321,477,200 321,477,200 TỔNG 119,725,000 119,725,000 13 | Page ... Vincom Retail (? ?Vincom Retail? ??) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Công ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khoán VRE ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN... VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom. .. Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị
Ngày đăng: 29/03/2022, 09:33
Xem thêm:
