BÁO cáo dự án NHÓM CÔNG TY cổ PHẦN VINCOM RETAIL

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG **** BÁO CÁO DỰ ÁN NHĨM CƠNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL GVHD: Nguyễn Tri Phương LỚP HỌC PHẦN: ACC1001_46K29.2 NHÓM 8: Nguyễn Khánh Long (nhóm trưởng) Lê Thị Diệu Hiền Trà Ngân Hạnh Huỳnh Thông Lê Nguyễn Huyền Phương Đà Nẵng, năm 2021 download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL:…… CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: …………………………………… ….4 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP:…… TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: ………………………… 5 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: ………………………………… 6 SỔ NHẬT KÍ CHUNG: ………………………… ………………… 12 SỔ CÁI: ………………………………………………………….…… 21 TÀI KHOẢN CHỮ T: …………………………………… ………… 24 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN: ……………………………… …… 30 | Page download by : skknchat@gmail.com TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom Retail (“Vincom Retail”) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khoán VRE ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL ● Tên viết tắt: VINCOM RETAIL ● Tên tiếng Anh: VINCOM RETAIL JOINT STOCK COMPANY ● Mã chứng khoán: VRE ● Trụ sở chính: Số 7, Đường Bằng Lăng 1, Khu thị sinh thái Vinhomes Riverside, Phường Việt Hưng, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội ● Điện thoại: (+84) 24 3974 9999 ● Fax: (+84) 24 3974 8888 ● Website: vincom.com.vn Vốn điều lệ tại: 19.010.787.330.000 đồng (Mười chín nghìn khơng trăm mười tỷ, bảy trăm tám mươi bảy triệu, ba trăm ba mươi nghìn đồng) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0105850244 Phòng Đăng ký kinh doanh số - Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp lần đầu ngày 11/4/2012 thay đổi lần thứ 18 ngày 15/9/2017 CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: | Page download by : skknchat@gmail.com Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Sài Đồng, vốn thuộc sở hữu Vingroup (32.3%); ● Tập đoàn Vingroup, trực tiếp sở hữu VRE (18.4%) Công ty TNHH Phát triển Đô thị Nam Hà Nội (8.3%) VRE quan tâm quỹ nước WP Investments III B.V (4.89%), Credit Suisse AG (1.63%) (Biểu đồ 4) NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP: Công ty Cổ phần Vincom Retail (HSX: VRE) thương hiệu kinh doanh mặt bán lẻ thuộc Tập đồn Vingroup (HSX: VIC) Cơng ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực cho thuê trung tâm thương mại bán lẻ dịch vụ liên quan, đầu tư phát triển kinh doanh loại hình bất động sản | Page download by : skknchat@gmail.com Tính đến hết ngày 31/12/2018, VRE có 66 Trung tâm thương mại (TTTM) hoạt động 38 tỉnh thành phố toàn quốc, với tổng diện tích sàn bán lẻ (Retail GFA) đạt gần 1.5 triệu m2 đón nhận gần 160 triệu lượt khách hàng tới mua sắm trải nghiệm, tăng gần 45 triệu lượt khách so với năm 2017 Vincom Retail có dịng sản phẩm Vincom Center, Vincom Mega Mall, Vincom Plaza Vincom+ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: Với chiến lược phủ sóng nước, năm 2018 VRE tăng cường diện thêm 14 tỉnh thành so với năm 2017, có mặt tổng cộng 38 tỉnh thành phố Trong đó, hoạt động kinh doanh VRE chủ yếu tập trung Hà Nội TPHCM (hơn 10% tổng doanh thu năm 2018 cho thành phố) với mơ hình tiêu biểu Vincom Center, Vincom Megamall nằm thành phố lớn Hai mơ hình chiếm khoảng 45% tổng GFA tồn hệ thống Hình 6: Mạng lưới kinh doanh VRE năm 2018 a Hoạt động cho thuê Trung tâm thương mại (TTTM): Trong năm 2018, VRE mở 20 TTTM, có Vincom Center, 15 Vincom Plaza Vincom+, đạt kỷ lục số lượng TTTM mở năm Đặc biệt, vào tháng 07 năm 2018, Vincom Center Landmark 81 thức mắt người tiêu dùng Landmark 81 – tòa nhà cao Việt Nam với gần 100 thương hiệu hàng đầu nước quốc tế (Hình 9) Ngồi có 15 TTTM mở năm 2017 hoạt động trọn năm 2018, đưa doanh thu cho thuê BĐS đầu tư cung cấp dịch vụ liên quan đạt 1,462 tỷ đồng Q4.2018 (+19% QoQ) 5,506 tỷ đồng cho năm 2018 (+24% YoY) Trong tổng số 66 TTTM, có 13 TTTM TPHCM TTTM Hà Nội | Page download by : skknchat@gmail.com b Hoạt động đầu tư phát triển bất động sản để bán: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail phát triển nhà phố thương mại (shophouse) xung quanh số TTTM Vincom Plaza, Trung tâm mua sắm Vincom+ tháp văn phòng hộ để bán số TTTM Vincom Center Giá trị chuyển nhượng bất động sản ghi nhận doanh thu hồn thành bàn giao cho người mua Dịng tiền từ việc bán bất động sản giúp Cơng ty có thêm nguồn tiền phát triển TTTM c Hoạt động cho thuê khác: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail vận hành cho thuê quản lý số khu văn phòng xung quanh TTTM mang thương hiệu Vincom số bất động sản khác Tọa lạc vị trí trung tâm kinh tế tài chính, tịa tháp văn phịng mang thương hiệu Vincom Office ln lựa chọn nhiều ngân hàng tổ chức uy tín ngồi nước Tổng diện tích văn phòng bất động sản khác cho thuê Công ty 36.123 m2 | Page download by : skknchat@gmail.com NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: Danh mục nghiệp vụ kinh tế phát sinh quý 01 năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 đồng STT Ngày Nội dung nghiệp vụ 19/01/2020 21/01/2020 Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng 60.000.000 30/1/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn phương tiện vận tải 600.000 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt Nghiệp vụ hoạt động mua hàng (mua hàng toán mua chịu; hàng nhập kho & chưa nhập kho vào cuối kỳ) Giấy chứng nhận quyền sở Nợ TK 156: 3.800.000 hữu Chứng từ toán Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 tiền mặt Biên giao nhận bất động Có TK 111: 3.800.000 Nợ TK 156: 2.000.000 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt Biên giao nhận bất động Có TK 111: 2.000.000 sản Hợp đồng mua bán Nợ TK 156: 35.000.000 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Mua tòa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi ngân hàng Có TK 112: 20.000.000 Có TK 331: 15.000.000 Nợ TK 156: 1.200.000 Mua lô đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt Có TK 111: 1.200.000 Nợ TK 151: 500.000 Mua nội thất trang trí giá 500.000 chưa nhập kho chuyển khoản đầy đủ Có TK 112: 500.000 Nợ TK 211: 300.000 sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Mua thêm phương tiện vận tải giá trị 300.000 chưa toán Có TK 331: 300.000 Biên giao nhận bất động 7/1/2020 8/1/2020 13/01/2020 sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận chuyển khoản Hợp đồng mua bán 16/01/2020 21/02/2020 Phiếu xuất kho bên bán Hóa đơn mua hàng Phiếu ghi nợ Biên giao nhận tài sản 15/03/2020 Nghiệp vụ bán hàng (bao gồm bán hàng thu tiền bán chịu, bán trực tiếp & gửi hàng bán) Nợ TK 131: 4.500.000 10 11 Bán hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 4.500.000, khách hàng chưa toán Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng tốn tiền mặt Có TK 511: 4.500.000 Nợ TK 111: 2.750.000 Có TK 511: 2.750.000 Nợ TK 112: 37.500.000 12 Bán tòa nhà Babylon giá bán 37.500.000, khách hàng tốn hình thức chuyển khoản Có TK 511: 37.500.000 Nợ TK 131: 600.000 13 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số lại nợ Nợ TK 111: 1.000.000 Có TK 511: 1.600.000 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Biên giao nhận Giấy chứng nhận quyền sở hữu 23/02/2020 Hợp đồng mua bán Biên giao nhận, biên lai Giấy chứng nhận quyền sở 15/03/2020 hữu Hợp đồng mua bán Chứng nhận toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Biên giao nhận 20/03/2020 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu 23/03/2020 | Page download by : skknchat@gmail.com SỔ NHẬT KÍ CHUNG: SỔ NHẬT KÍ CHUNG Quý năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 Việt Nam Đồng Chứng từ Ngày ghi Sổ Hóa đơn 06/01/2020 Phiếu chi Chứng toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán 07/01/2020 Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán 08/01/2020 Biê n giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Chứng từ toán 13/01/2020 Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Bảng tính lương Phiếu chi Bảng chấm công 14/01/2020 Hợp đồng lao động Quy chế tiền lương, thưởng Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất Chứng từ toán 16/01/2020 Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán Biên chứng nhận góp 19/01/2020 vốn Giấy báo có Hóa đơn 20/01/2020 Phiếu chi Chứng toán Biên giao nhận tài sản 21/01/2020 Biên giao nhận TSCĐ Giấy tờ xe Hóa đơn 28/01/2020 Phiếu chi Chứng toán Biên chứng nhận góp vốn 30/01/2020 Biên xác nhận bên Biên lai thu tiền Giấy báo có Phiếu chi 12/02/2020 Hợp đồng quảng cáo Chứng toán Bảng tính lương Bảng bấm cơng 14/02/2020 Quy chế tiền lương, thưởng Phiếu chi | Page download by : skknchat@gmail.com Bảng tính 20/02/2020 Phân bổ khấu hao Giấy chứng nhận chuyển khoản 21/02/2020 Hợp đồng mua bán Phiếu xuất kho bên bán Bảng tính 21/02/2020 Phân bổ khấu hao Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán 23/02/2020 Biên giao nhận giấy chứng nhận quyền sở hữu Bảng tính lương Phiếu chi Bảng chấm công 10/03/2020 Hợp đồng lao động Quy chế tiền lương,thưởng Bảng tính lương Phiếu chi 12/03/2020 Bả ng chấ m cơng Hợp đồng lao động Hóa đơn mua bán 15/03/2020 Phiếu ghi nợ Biên giao nhận tài sản Hợp đồng mua bán Biên giao nhận, biên 15/03/2020 lai Giấy chứng nhận quyền sở hữu Hợp đồng mua bán 20/03/2020 Chứng nhận toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Biên giao nhận Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ 23/03/2020 Giấy đề nghị toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 | Page download by : skknchat@gmail.com SỔ CÁI: Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu 7/1/2020 20MĐ001 8/1/2020 20MC001 16/01/2020 20MH002 20/01/2020 20CPQC1 30/01/2020 20BH004 12/2/2020 20CT005 15/03/2020 20BC846 23/03/2020 20BĐ975 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu 31/3/2020 20TPN001 31/3/2020 20CPT002 Ngày, tháng Chứng từ ghi sổ Số hiệu 23/03/2020 20CT003 | Page download by : skknchat@gmail.com Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu 7/1/2020 20MĐ122 8/1/2020 20MH123 13/1/2020 20MC124 16/01/2020 20MĐ376 31/3/2020 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu 6/1/2020 20MH051 14/1/2020 20MH062 20/1/2020 20MH092 28/1/2020 20CPQL3 21/2/2020 31/3/2020 10 | Page download by : skknchat@gmail.com TÀI KHOẢN CHỮ T: Tên TK: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112 Số hiệu: 156 SDDK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tổng SPS: SDCK: Tên TK: Hàng mua đường Số hiệu: 151 Tên TK: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: 211 SDDK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tổng SPS: SDCK: Tên TK: Hao mòn tài sản cố định Tên TK: Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số hiệu: 214 Số hiệu: 333 SDDK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tổng SPS: SDCK: 11 | Page download by : skknchat@gmail.com Tên TK:Phải trả người bán Số hiệu: 331 Tên TK: Phải trả người lao động Số hiệu: 334 SDDK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tổng SPS: SDCK: Tên TK: Phải trả phải nộp khác Số hiệu: 338 Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 421 SDDK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tổng SPS: SDCK: Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 411 Tổng SPS: SDCK: Số hiệu: 641 Tổng SPS: Tên TK: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Tổng SPS: Tên TK : Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Tổng SPS: 12 | download by : skknchat@gmail com BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý I, năm 2020 Số hiệu TK Tên tài khoản A B 111 Tiền mặt 112 Tiền gửi ngân hàng 131 Phải thu khách hàng 151 Hàng mua đường 156 Hàng hoá 211 Tài sản cố định hữu hình 214 Hao mịn tài sản cố định 331 Phải trả cho người bán 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 334 Phải trả người lao động 338 Phải trả, phải nộp khác 411 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 632 Giá vốn hàng bán 641 Chi phí bán hàng 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 911 Xác định kết kinh doanh TỔNG 13 | Page download by : skknchat@gmail.com ... (? ?Vincom Retail? ??) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Công ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khốn VRE ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL. .. CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom Retail. .. Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị