1 Luận văn Quy trình cho vay thẩm định tín dụng Doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Bách Khoa – Thực trạng giải pháp hoàn thiện MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, H ÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm quy trình cho vay 1.1.2 Quy trình tín dụng 1.1.3 Ý nghĩa quy trình cho vay 19 1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 20 1.2.1 Khái niệm tín dụng Doanh nghiệp 20 1.2.2 Nguyên tắc tín dụng Doanh nghiệp 21 1.2.3 Điều kiện xin cấp tín dụng Doanh nghiệp 22 1.2.4 Các loại h ình Doanh nghiệp cấp tín dụng 22 1.2.5 Phân loại tín dụng Doanh nghiệp 23 1.2.6 Phương pháp thẩm định tín dụng Doanh nghiệp 24 1.2.7 Mục tiêu thẩm định tín dụng 24 1.2.8 Ý nghĩa việc thẩm định tín dụng Doanh nghiệp 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA 27 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bách Khoa 29 2.2 QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP ÁP DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA 31 ii 2.2.1 Lập hồ sơ vay vốn 31 2.2.2 Kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn 32 2.2.3 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin khách hàng phương án sản xuất kinh doanh/d ự án đầu tư 34 2.2.4 Kiểm tra, xác minh thông tin 34 2.2.5 Phân tích ngành 35 2.2.6 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn 35 2.2.7 Phân tích, thẩm định phương án kinh doanh/dự án đầu tư 37 2.2.8 Các biện pháp bảo đảm tiền vay 38 2.2.9 Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Doanh nghiệp 40 2.2.10 Lập Báo cáo thẩm định cho vay 40 2.2.11 Giải ngân 41 2.2.12 Thu n ợ giám sát tín dụng 41 2.2.13 Thanh lý tín dụng 41 2.3 THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA 42 2.3.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Bách Khoa 42 2.3.2 Tổng d n ợ cho vay Chi nhánh Bách Khoa 43 2.3.3 Tình hình nợ xấu Chi nhánh Bách Khoa 45 2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ NẢY SINH TRONG Q TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA 46 2.4.1 Nhận xét tổng quan 46 2.4.2 Vấn đề nảy sinh kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn 47 2.4.3 Cách xác định hạn mức tín dụng (trường hợp Doanh nghiệp vay theo hạn mức tín dụng) 48 2.4.4 Vấn đề thẩm định tài sản đảm bảo 52 2.4.5 Vấn đề thẩm định lực tài 53 2.4.6 Thẩm định phương án kinh doanh 57 2.5 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CỦA QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA 59 2.5.1 Nh ững thành tựu đạt đư ợc 59 2.5.2 Nh ững khó khăn hạn chế 62 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA 68 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA TRONG THỜI GIAN TỚI 68 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA 69 3.2.1 Giải pháp từ phía Agribank Việt Nam nói chung Chi nhánh Bách Khoa nói riêng 70 3.2.2 Kiến nghị NHNN quan có thẩm quyền 81 3.2.3 Kiến nghị Doanh nghiệp 86 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PH Ụ LỤC 94 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ đầy đủ BĐS Bất động sản Cán tín dụng CBTD DAĐT Dự án đầu tư Doanh nghiệp DN DT Doanh thu ĐTNH Đầu tư ngắn hạn Giấy chứng nhận GCN Hạn mức tín dụng HMTD Hàng tồn kho HTK KH Khách hàng Lợi nhuận LN Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Agribank Ngân hàng thương m ại NHTM NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động Nguồn vốn chủ sở hữu NVCSH Phương án sản xuất kinh doanh P ASXKD Phải trả khách hàng PTKH Tài khoản chậm luân chuyển TKCLC Thu nhập TN Tài sản TS TSĐB Tài sản đảm bảo TSLĐ Tài sản lưu động TTN Thanh toán nhanh Thanh toán ngắn hạn TTNH VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 1.1: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng Bảng 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Agribank Chi nhánh Bách Khoa 28 Bảng 2.2: Bảng thống kê thu nh ập Chi nhánh giai đoạn 2007 - 2009 29 Bảng 2.3: Bảng kê tình hình huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 42 Bảng 2.4: Bảng theo dõi tổng dư nợ giai đoạn 2007 - 2009 44 Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng tổng dư nợ d ành cho DN 44 Bảng 2.5: Bảng kê tình hình nợ xấu giai đoạn 2007 - 2009 45 Bảng 2.6: Bản kế hoạch kinh doanh công ty Giovanni 49 Bảng 2.7: Bản cân đối kế tốn cơng ty Giovanni 50 Bảng 2.8: Kết hoạt động kinh doanh công ty Tân Bảo 54 Bảng 2.9: Bản cân đối kế tốn cơng ty Tân Bảo 55 Bảng 2.10: Các hệ số tài cơng ty Tân Bảo 56 Bảng 2.12: Kế hoạch kinh doanh dự kiến năm 2009 58 Bảng 2.13: Chi phí mua xe ô tô 58 LỜI MỞ ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Từ sau gia nhập WTO, thực đường lối sách Đảng Nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có nh ững chuyển biến tích cực Tuy nhiên, đ ể hoàn thành mục tiêu Việt Nam trở thành nước cơng nghiệp hóa vào năm 2020 đ ịi hỏi Việt Nam cần phải nỗ lực tiến trình hội nh ập quốc tế Trong giai đoạn nay, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, xây dựng khu công nghiệp, xúc tiến buôn bán ngoại thương… Tuy nhiên, khó khăn mà đơn vị kinh tế gặp phải vấn đề thiếu vốn đầu tư Do vậy, khơng th ể thiếu vai trị tổ chức tín dụng mà cụ thể Ngân hàng việc trợ giúp mặt tài cho đơn vị Với đặc điểm hoạt động Ngân hàng Thương m ại Việt Nam, Tín dụng nghiệp vụ quan trọng Đặc biệt, tín dụng dành cho Doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn to àn dư nợ tín dụng ngân h àng nói chung Việc cấp tín dụng ngân hàng có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp thúc đ ẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời đ em lại nguồn lợi nhuận khơng nhỏ cho Ngân hàng Th ực tế cho thấy, cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Việt Nam h iện tồn nhiều bất cập: nhiều dự án kinh doanh hoạt động không hiệu quả, Ngân hàng không thu hồi đ ược nợ… Tuy với vai trò trụ cột Ngân hàng thương mại nh nước lớn Việt Nam, ngân h àng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Agribank khơng nằm ngồi tình trạng n ày Trước tình h ình vậy, tác giả lựa chọn ngân hàng Agribank chi nhánh Bách Khoa làm n thực tập cho b ài khóa lu ận tốt nghiệp Với mong muốn tìm hiểu sách cách thức cho vay Doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bách Khoa, đồng th ời so sánh chiến lược cạnh tranh Agribank với ngân h àng khác, khóa luận đ ã đ i sâu tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng dành cho doanh nghiệp để rút kết luận tính hiệu việc cấp tín dụng Agribank chi nhánh Bách 10 Khoa với đề tài “Quy trình cho vay thẩm định tín dụng Doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Bách Khoa – Thực trạng giải pháp hoàn thiện” II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu quy trình cho vay cơng tác th ẩm định tín dụng Agribank Chi nhánh Bách Khoa, đ ánh giá ưu nhược điểm, xác định nguyên nhân, tồn tác động đến chất lượng thẩm định tín dụng, từ đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cho ho ạt động tín dụng Chi nhánh thời gian tới III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Thu thập số liệu, thơng tin Bài khố lu ận sử dụng nguồn số liệu từ báo cáo tài liệu tín dụng Agribank Chi nhánh Bách Khoa Bên cạnh đó, khố luận sử dụng thơng tin tập san, tạp chí, báo điện tử Agribank trang liên quan đến hoạt động tín dụng số Ngân hàng thương mại khác làm dẫn chứng cụ thể Các phương pháp tiếp cận Khóa lu ận sử dụng phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm; phân tích số liệu đánh giá số liệu với số tương đối số tuyệt đối; so sánh số liệu thông tin từ đối tượng khác phương pháp vấn trực tiếp IV ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu b ài khoá luận bao gồm quy trình cho vay dành cho khách hàng Doanh nghiệp thực trạng thẩm định tín dụng Doanh ngh iệp Agribank Chi nhánh Bách Khoa 11 Phạm vi nghiên cứu đề tài Về không gian: Đề tài d ựa vào số liệu báo cáo tình hình hoạt động th ẩm định tín dụng Chi nhánh Bách Khoa Về thời gian: Bài khóa lu ận tập trung phân tích quy trình thẩm định tín dụng Agribank Chi nhánh Bách Khoa giai đoạn 2007 – 2009 xu hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng tương lai V K ẾT CẤU KHĨA LUẬN Ngồi phần mở đầu kết luận, khóa luận chia th ành chương: - CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ TH ẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP - CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA - CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA Do trình độ cịn hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo để vấn đề nghiên cứu ho àn thiện h ơn Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo khoa Tài Ngân hàng, đặc biệt Th.S Nguyễn Đỗ Qun, tồn thể cán nhân viên phịng Kế hoạch kinh doanh Agribank Chi nhánh Bách Khoa đ ã giúp đỡ tác giả nhiều trình hồn thiện b ài khóa lu ận 12 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1 TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm quy trình cho vay Quy trình cho vay (hay cịn gọi Quy trình tín dụng) trình tự bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng Doanh nghiệp (DN) Ngân h àng định cho vay, giải ngân lý hợp đồng tín dụng Có thể nói, quy trình tín dụng soạn thảo với mục đích giúp cho trình cho vay diễn cách thống nh ất, khoa học; hạn chế, phòng ngừa rủi ro n âng cao chất lư ợng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày m ột tốt nhu cầu vay vốn khách hàng (KH) Quy trình xác định người thực công việc trách nhiệm cán có liên quan q trình cho vay Hầu hết Ngân h àng Thương mại (NHTM) tự thiết kế cho m ình quy trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều giai đoạn khác với kết cụ thể giai đoạn Việc thiết kế quy trình tín dụng tuỳ thuộc vào nhiều yếu tố như: kh ả n ăng tổ chức quản lý, đặc điểm KH…, nhiên chúng có cơng việc khơng th ể bỏ qua Trong quy trình tín dụng, kết giai đoạn trước ln tiền đề để thực h iện giai đoạn tiếp theo, ảnh hưởng đến chất lư ợng công việc giai đoạn sau Tuy vậy, thực tế, tùy trường hợp cụ thể mà giai đoạn quy trình tín dụng cán tín dụng (CBTD) áp dụng cách linh hoạt tạo thuận lợi cho DN vay vốn Sau b ảng tóm tắt quy trình th ẩm định tín dụng chung dành cho DN 13 Bảng 1.1: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng Các giai Nguồn nơi cung Nhiệm vụ Ngân K ết giai cấp thông tin hàng giai đoạn đoạn đoạn Khách hàng DN Tiếp xúc, phổ biến Hoàn thành hồ sơ Lập hồ vay cung cấp thông hướng dẫn DN lập hồ để chuyển sang giai sơ tín sơ vay vốn đo ạn sau tin dụng - Hồ sơ đề nghị vay Tổ chức thẩm định Báo cáo kết thẩm Thẩm từ giai đoạn trư ớc mặt tài phi định để chuyển sang định hồ chuyển sang tài cá phận có thẩm sơ - Các thông tin bổ nhân phận quyền để định phân sung từ vấn, thẩm định thực cho vay từ chối tích tín hồ sơ lưu trữ … cho vay dụng Các tài liệu thông Quyết định cho vay Tiến hành thủ tục tin từ giai đo ạn trư ớc ho ặc từ chối cho vay pháp lý: ký hợp đồng Q uyết chuyển sang báo dựa vào kết phân tín dụng, hợp đồng định tín cáo kết thẩm tích công chứng dụng đ ịnh lo ại hợp đồng khác - Quyết định cho vay Thẩm định chứng Chuyển tiền vào tài h ợp đồng liên từ theo điều kiện khoản tiền gửi Giải hợp đồng tín dụng DN chuyển trả quan ngân - Các ch ứng từ làm trước phát tiền vay cho nhà cung cấp sở giải ngân theo yêu cầu DN Các thông tin từ nội - Phân tích báo cáo tài - Báo cáo kết Ngân h àng chính, kiểm tra mục giám sát đưa Giám - Các báo cáo tài đích sử dụng vốn vay giải pháp xử lý sát lý theo định kỳ - Tái xét lý - Lập thủ tục để tín dụng KH Hợp đồng tín dụng lý tín dụng - Các thơng tin khác (Nguồn: Tự tổng hợp) 14 1.1.2 Quy trình tín dụng 1.2.1 Hướng dẫn Doanh nghiệp lập hồ sơ tín d ụng (đối với Doanh nghiệp vay vốn lần đầu) Đây bư ớc đầu tiên, khâu quy trình tín dụng Lập hồ sơ tín dụng thực sau CBTD tiếp xúc với DN có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng khâu quan trọng khâu thu thập thông tin làm sở để thực h iện bước sau, đặc biệt bước phân tích tín dụng định cho vay Tu ỳ theo quan hệ DN Ngân hàng, loại tín dụng u cầu quy mơ tín dụng, CBTD hướng dẫn DN lập hồ sơ với thông tin yêu cầu khác Thông thường, hồ sơ đề nghị yêu cầu cấp tín dụng cần thông tin sau từ DN: - Thông tin lực pháp lý n ăng lực h ành vi DN - Thông tin khả sử dụng hồn trả vốn DN - Thơng tin đảm bảo tín dụng Để thu thập thơng tin trên, Ngân hàng thường yêu cầu DN phải lập nộp cho Ngân h àng loại giấy tờ sau: - Giấp đề nghị vay vốn - Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân DN, chẳng hạn nh Giấy phép thành lập, Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Điều lệ hoạt động… - Phương án sản xuất kinh doanh Kế ho ạch trả nợ, Dự án đầu tư - Báo cáo tài thời kỳ gần - Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay Các giấy tờ liên quan khác cần thiết 1.2.2 Thẩm định hồ sơ phân tích tín dụng Sau thu th ập thông tin cần thiết DN, CBTD b đ ầu chuyển sang giai đoạn thứ hai – th ẩm định hồ sơ vay vốn phân tích tín dụng Đây khâu quan trọng khâu khó khăn nh ất, địi hỏi trình độ chun mơn lực phán đốn, phân tích CBTD 15 Phân tích tín dụng việc phân tích khả tiềm ẩn DN sử dụng vốn vay, khả hoàn trả thu hồi vốn Mục tiêu phân tích tín dụng phát trường hợp dẫn đến rủi ro cho Ngân h àng, từ tìm biện pháp ph ịng ngừa hạn chế rủi ro Ngồi ra, phân tích tín dụng cịn liên quan đến việc xác minh tính chân thực thơng tin m KH DN cung cấp, từ nhận định thái độ uy tín DN để định cho vay Quy trình phân tích tín dụng bao gồm việc thẩm định tư cách pháp nhân, mục đích vay vốn, thẩm định khả tài DN, th ẩm định phương án vay vốn… mà nội dung chi tiết phần đ ược trình bày cụ thể sau đây: a / Thẩm định tư cách pháp lý lực hành vi Doanh nghiệp Đây điều kiện cần DN muốn vay vốn từ Ngân h àng Việc thẩm định lực pháp lý hành vi DN để thẩm định bước q trình phân tích tín dụng Việc thẩm định bao gồm nội dung sau: Th ứ xác định Trụ sở hoạt động DN Cơ quan đăng ký kinh doanh, nơi DN thực thủ tục đăng ký kinh doanh để thành lập hợp pháp Th ứ hai xác định thời hạn hiệu lực Quyết định th ành lập, Giấy phép kinh doanh, Giấy phép hành ngh ề Th ứ ba nghiên cứu Biên b ản góp vốn sáng lập viên Các sáng lập viên góp đủ hay ch ưa? Hình thức góp tiền hay tài sản? Nếu tài sản m pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu chuyển quyền sở hữu hay chưa? b / Thẩm định mục đích vay vốn Sau xem xét giấy tờ liên quan đ ến vấn đề pháp lý DN, cơng việc phân tích tín dụng chuyển sang b ước thứ hai, th ẩm định mục đích vay vốn Đối với DN, mục đích vay vốn thường vay để mở rộng sản xuất kinh doanh, mở rộng địa bàn; vay thực dự án đầu tư… Cho dù vay vốn với mục đ ích gì, DN ph ải đảm bảo điều kiện sau: 16 Th ứ nhất, mục đích vay vốn có hợp pháp khơng, có phù hợp với đăng ký kinh doanh hay khơng Th ứ hai, DN có mặt h àng mà nhà nước cấm nhập thời k ỳ hay không (theo Danh mục h àng hoá cấm xuất khẩu, cấm nhập ban hành kèm theo Ngh ị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006 Chính phủ [16]) c/ Thẩm định khả tài Doanh nghiệp Khi đ ã hoàn tất việc thẩm định giấy tờ mặt pháp lý mục đích vay vốn, CBTD bắt đầu sâu vào phân tích khả tài DN Các tài liệu hỗ trợ cho khâu n ày bao gồm báo cáo tài DN thời kỳ gần nhất, Bảng theo dõi công nợ, Bảng đối chiếu ngân hàng tài liệu tài khác Từ nguồn tài liệu n ày, thông thư ờng CBTD nghiên cứu nhóm tỷ số sau: - Nhóm tỷ số khoản: Tỷ số toán ngắn hạn (TTNH) Tỷ số toán nhanh (TTN) H ệ số TTNH = TSLĐ/ Tổng Nợ ngắn hạn H ệ số TTN = (TSLĐ – HTK)/ Tổng Nợ ngắn hạn Nhận xét: Hệ số lớn tốt Nếu gần q th ì rủi ro tốn xảy h àng tồn kho giảm giá, vài kho ản phải thu không thu hồi Cịn hệ số tốn n ày nhỏ biểu tài DN khó khăn (có th ể DN làm ăn thua lỗ bị nợ…) - Nhóm tỷ số hoạt động: Vịng quay hàng tồn kho (HTK); Kỳ thu tiền bình quân; Kỳ trả nợ… Vòng quay HTK = (HTK/ Giá vốn h àng bán) x 365 (ngày) Kỳ thu tiền bình quân = (Kho ản phải thu/Doanh thu) x 365 (ngày) Kỳ trả nợ = (Khoản phải trả/Chi phí tiền) x 365 (ngày) Nhận xét: Thời gian vòng quay dài, DN gặp khó khăn vấn đề thu nợ, trả nợ tiêu thụ lư ợng hàng hóa - Nhóm tỷ số nợ: T ỷ số Nợ so với Tổng tài sản, Tỷ số nợ so với Vốn chủ sở hữu (VCSH) Tỷ số nợ hạn so với Tổng dư nợ 17 Tỷ số Nợ so với Tổng tài sản = Nợ/Tổng tài sản Tỷ số Nợ so với VCSH = Nợ/ Vốn CSH Tỷ số Nợ hạn so với Tổng dư nợ = Nợ hạn/Tổng dư nợ Nhận xét: nhóm tỷ số n ày cao ảnh hưởng đến tình hình khoản DN, đồng thời làm giảm uy tín DN Ngân h àng nhà đ ầu tư - Nhóm tỷ số thu nhập: Tỷ lệ lãi gộp, Số vòng quay tài sản; ROA ROE Tỷ lệ lãi gộp = LN gộp/DT Số vòng quay tài sản = Doanh thu/Tổng tài sản ROE = LN ròng/VCSH ROA = LN rịng /Tổng tài sản Địn bẩy tài = Tổng tài sản/VCSH Nhận xét: nhóm tỷ số đo lường hiệu đồng vốn chủ sở hữu DN Chúng cho biết DN tạo lợi nhuận đồng vốn bỏ Ngồi ra, CBTD vào nhóm tiêu khác để đánh giá lực tài KH Ví dụ: Tỷ suất tự tài trợ = NVCSH/ Tổng nguồn vốn Nếu tỷ lệ từ 40% đ ến 60% khả tự tài trợ cao, DN chủ động kinh doanh d / Thẩm định phương án vay vốn Công việc CBTD khâu thẩm định tính khả thi Phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) Dự án đầu tư (DAĐT) DN Đây khâu phân tích quan trọng, địi hỏi trình độ chun mơn cao CBTD Một DN dù có khả tài tốt, n ếu DN khơng đưa PASXKD hay DAĐT hiệu quả, khả xảy rủi ro tín dụng cao DN gặp nhiều khó khăn trình tìm kiếm nguồn vốn vay để thực đề xuất kinh doanh m ình Trong hồ sơ vay vốn, DN thường gửi kèm Bản chi tiết Phương án kinh doanh Kế hoạch trả nợ, Dự án đầu tư mà có ý định triển khai tương lai Các CBTD vào tiêu, số tiến hành 18 phân tích, đánh giá tính khả th i hiệu PASXKD hay DAĐT Sau số tiêu đáng ý th ẩm định PAKD DAĐT: * Phân tích dịng tiền biến động tài sản, nguồn vốn Dịng tiền rịng bảng dự tốn thu chi DAKD DAĐT, bao gồm khoản thực thu (dòng tiền vào) thực chi (dòng tiền ra) dự án kinh doanh thời kỳ định (thường năm) Trong Bản kế hoạch kinh doanh, DN phải uớc lượng tính tốn mức Doanh thu dự kiến Lợi nhuận dự kiến nhằm đem đến nhìn tổng quan lợi ích m d ự án kinh doanh thu tương lai Mặc dù vậy, để đánh giá PASXKD hay DAĐT có hiệu hay khơng, người ta thường sử dụng tiêu dịng tiền rịng khơng sử dụng tiêu lợi nhuận Bởi vì, lợi nhuận khơng phản ánh xác thời điểm thu chi tiền PAKD hay DAĐT, khơng phản ánh cách xác tổng lợi ích m d ự án mang lại tương lai Có hai cách để xác định dòng tiền ròng PAKD hay DAĐT: - Phương pháp trực tiếp: Dòng tiền hoạt động = Dòng tiền vào tạo hoạt động PAKD (DAĐT) Dòng tiền cho hoạt động dự án - Phương pháp gián tiếp: Dòng tiền hoạt động = Lợi nhuận sau thuế + K hấu hao + (-) ∆ Nhu cầu vốn lưu động (NCVLĐ) Trong đó, ∆ NCVLĐ = ∆ Tiền mặt + ∆ Khoản phải thu + ∆ Tồn kho - ∆ K hoản phải trả Khi NCVLĐ tăng dự án cần khoản chi tăng thêm, ngược lại nhu cầu vốn n ày giảm xuống, dự án có khoản tiền thu Với DN khơng có báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thay tính dịng tiền, CBTD cần phân tích biến động tài sản, nguồn vốn DN nhằm mục đích xác đ ịnh xem việc bố trí nguồn vốn sử dụng vốn có hợp lý hay không 10 19 * Thẩm định tiêu đầu tư - Chỉ tiêu NPV: Đây tiêu dùng để đánh giá hiệu PAKD hay DAĐT thể giá trị tăng thêm mà dự án kinh doanh hay đầu tư đem lại cho DN Giá trị ròng (NPV) tổng giá trị dòng tiền ròng với suất chiết khấu thích hợp Cơng thức tính giá trị ròng sau: n NCF r ) (1 NPV t 0t Trong NCF1 dịng tiền ròng năm t, r suất chiết khấu, n tuổi thọ PAKD/DAĐT Với tỷ suất chiết khấu, PAKD hay D AĐT có NPV cao h ơn có hiệu tạo giá trị cho DN - Nếu NPV > có nghĩa PAKD hay DAĐT có mức sinh lời cao ch i phí bỏ b an đầu, n ên tiếp tục đầu tư - Nếu NPV = có nghĩa PAKD hay DAĐT có mức sinh lời với chi phí bỏ ra, có th ể đầu tư - Nếu NPV < có nghĩa PAKD hay DAĐT có mức sinh lời thấp chi phí ban đ ầu, khơng nên đ ầu tư Nói tóm lại, PAKD hay DAĐT đáng đầu tư có NPV lớn h ơn thu nhập từ PAKD hay DAĐT đủ bù đắp chi phí mang lại lợi nhuận tăng thêm cho DN có ý định đầu tư Ưu điểm : Phương pháp có xét tới giá trị thời gian tiền tệ xem xét toàn dòng tiền dự án Ngo ài ra, NPV xác định tổng lợi nhuận quy đổi từ việc thực dự án Nếu nguồn vốn tài trợ xác định NPV ch ỉ tiêu đáng tin cậy Nhược điểm : Việc tính tốn xác định tiêu phụ thuộc vào tỷ suất chiết khấu, địi hỏi phải định tỷ suất chiết khấu phù hợp áp dụng tiêu n ày Ngồi ra, NPV khơng đề cập đến quy mô dự án, th ời gian ho àn vốn tỷ suất lợi nhuận vốn - Tỷ lệ hoàn vốn nội IRR: t ỷ suất chiết khấu để NPV b ằng Công thức xác định IRR suy từ phương trình sau [13]: 11 20 n NCF IRR ) (1 NPV 0 t 0t Giải phương trình tìm IRR, tỷ suất sinh lời thực tế PAKD hay m ột DAĐT Một PAKD hay DAĐT chấp nhận IRR lớn h ơn suất sinh lời kỳ vọng Ngồi ra, ta có cách tính khác đơn giản h ơn: chọn tỷ suất chiết khấu r1 cho NPV1 > r2 cho NPV2 < 0, từ ta có: NPV r1 ) ( r2 r1 IRR NPVNPV Tại r2 làm cho NPV2 âm, nên đưa vào cơng thức tính ta lấy trị tuyệt đối IRR cần tìm (ứng với NPV = 0) nằm r1 r2 Ưu điểm: Đây phương pháp có tính đến thời giá tiền tệ tính đến tồn dịng tiền Hơn nữa, việc tính tốn đơn giản yêu cầu tỷ lệ chiết khấu Nhược điểm : Phương pháp sử dụng tỷ lệ chiết khấu để đ ánh giá tất kế hoạch đầu tư Nếu IRR không tính đ ến thay đổi tỷ lệ chiết khấu, phương pháp không phù hợp với dự án dài h ạn Ngồi ra, việc tính tốn IRR cịn khơng hiệu dự án có đan xen dịng tiền dương dịng tiền âm, cho nhiều kết IRR khác - Tỷ suất doanh lợi PI: hay cịn gọi tỷ số lợi ích - chi phí, tính theo cơng thức sau: PV (Lợi ích rịng) PI = PV (Chi phí đầu tư rịng) Nếu PI lớn dự án có hiệu ngược lại Chỉ tiêu PI có ưu nhược điểm chi tiêu NPV Tuy nhiên, tiêu NPV số đo tuyệt đối lợi nhuận từ PAKD hay DAĐT, PI số đo tương đối, biểu thị số lợi nhuận tạo đồng đầu tư - Thời gian ho àn vốn PP Th ời gian hoàn vốn thời gian để dòng tiền tạo từ PAKD hay DAĐT đủ bù đắp chi phí đầu tư ban đầu Cơ sở để chấp nhận dự án dựa tiêu chu ẩn thời 12 21 gian hoàn vốn thời gian hoàn vốn phải thấp thời gian hồn vốn u cầu Cơng thức sau (với trường hợp có thu nhập hàng năm nhau): Vốn đầu tư PP = Thu nhập hàng năm Trong đó: Vố n đầu tư = Vốn cố định + NCVLĐ Thu nhập hàng năm = Lãi ròng + Khấu hao + Lãi vay + Thu hồi NCVLĐ Ưu điểm: việc tính tốn đơn giản, thể khả khoản rủi ro PAKD hay DAĐT, thời gian hồn vốn ngắn cho thấy tính khoản PAKD hay DAĐT cao rủi ro th ấp Nhược điểm: khơng xem xét dịng tiền rịng sau thời gian hồn vốn Mặt khác, tiêu khơng quan tâm đến giá trị tiền theo thời gian Thời gian ho àn vốn có chiết khấu: Để khắc phục nhược điểm không quan tâm đến giá trị thời gian dịng tiền cơng thức tính thời gian hồn vốn khơng chiết khấu, người ta sử dụng thời gian hồn vốn có chiết khấu Cơng thức tính thời gian hồn vốn có chiết khấu tương tự khơng chiết khấu, dựa dịng tiền rịng có chiết khấu Cơng th ức tính sau [13]: n NCFt 0t DPP = n + NCFt Trong đó, n số năm để dịng tiền tích lũy dự án nhỏ 0, dịng tiền tích lũy lớn h ơn đến năm n + e/ Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay Để đảm bảo khả tài DN, đồng thời tránh cho Ngân hàng chịu rủi ro việc DN trả nợ, việc thẩm định tài sản đem chấp cầm cố cần thiết Hiện Ngân h àng, danh mục tài sản 13 22 đem chấp cầm cố để xin cấp tín dụng đa dạng phong phú, song nói chung, DN thường dùng bất động sản (BĐS), phương tiện vận chuyển h ay tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo cho tiền vay Mỗi loại tài sản có cách thức thẩm định khác nhau, việc thẩm định BĐS coi ph ức tạp khó khăn Các CBTD vào quy định Nh nước định giá BĐS Chẳng hạn, theo Khoản Điều 64 Ngh ị định số 181/2004/NĐ-CP ngày 29/10/2004 hư ớng dẫn thi hành Luật đất đai quy định: “Giá trị quyền sử dụng đất trường hợp nh nước giao đất nông n ghiệp không thu tiền sử dụng đất th ì xác định theo giá đất Ủy ban nhân d ân tỉnh, thành phố quy định… Giá trị quyền sử dụng đất trường hợp không thuộc quy định bên tham gia giao dịch bảo đảm thỏa thuận” Do đó, CBTD th ẩm định tùy theo tính chất loại tài sản mà có cách định giá thích hợp Với động sản máy móc thiết bị, ph ương tiện vận chuyển , hàng tồn kho, chứng khốn, việc định giá thôn g thường vào giá mua h ợp đồng mua bán hàng hóa, giá nhập h àng hóa; giá trị cịn lại… động sản g / Lập Hạn mức tín dụng (đối với Doanh nghiệp xin cấp hạn mức tín dụng) Hạn mức tín dụng (HMTD) có nghĩa mức dư nợ vay tối đa trì thời gian định m Ngân hàng DN đ ã thoả thuận Hợp đồng tín dụng Thực tế, Ngân hàng thường cấp HMTD cho KH thời h ạn 12 tháng, cho phép DN rút tiền vay cần suốt thời hạn Mỗi lần rút tiền vay, DN Ngân hàng thỏa thuận với thời gian trả nợ cho lần nhận nợ (gọi Khế ước nhận nợ), thời hạn Khế ước xác định vào chu kỳ kinh doanh cơng ty Ngồi ra, DN Ngân hàng cấp cho hạn mức xin vay khác Việc xét cấp hạn mức tín dụng khơng có cơng thức chung, phụ thuộc vào uy tín DN, độ tin cậy khả thi kế hoạch kinh doanh, quan hệ DN với Ngân hàng… Điều kiện áp dụng hình thức cấp tín dụng 14 ... VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1 TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm quy trình cho vay Quy trình cho vay (hay cịn gọi Quy trình tín dụng) trình. .. TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH CHO VAY VÀ TH ẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP - CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÁCH KHOA - CHƯƠNG... dành cho doanh nghiệp để rút kết luận tính hiệu việc cấp tín dụng Agribank chi nhánh Bách 10 Khoa với đề tài ? ?Quy trình cho vay thẩm định tín dụng Doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Bách Khoa – Thực