QUY TRÌNH CHO VAY VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP phần 8

PH LC 8E. HNG DN PHN TCH T CCH V NNG LC PHP Lí, NNG LC IU HNH, QUN Lí SN XUT KINH DOANH CA KHCH HNG 1. Tìm hiểu chung về khách hng Sau õy l nhng thụng tin chung cn tỡm hiu: a. Lịch sử công ty b. Những thay đổi về vốn góp c. Những thay đổi trong cơ chế quản lý d. Những thay đổi về công nghệ hoặc thiết bị e. Những thay đổi trong sản phẩm f. Lịch sử về các quá trình liên kết, hợp tác, giải thể h. Loại hình kinh doanh của công ty hiện nay l gì i. Khía cạnh chính trị v xã hội đằng sau các hoạt động kinh doanh ny j. Điều kiện địa lý Những thông tin ny đợc dùng để đánh giá chung về khả năng hiện tại cũng nh tính cạnh tranh của công ty trong tơng lai. Đây l điều cần thiết để biết liệu công ty có thể đứng vững trc những thay đổi bên ngoi cũng nh khả năng mở rộng hoạt động. 2. Điều tra đánh giá t cách v năng lực pháp lý a. Khách hàng vay vốn cú tr s ti a bn qun, huyn, th xó, thnh ph ni NHNo & PTNT VN cho vay úng tr s? Nu khụng, phi gii trỡnh rừ nguyờn nhõn v bỏo cỏo cho Tng Giỏm c NHNo & PTNT VN. b. Kháchhàngvayvốnlàphápnhâncónănglựcphápluậtdânsựkhông? (Phỏp nhõn phi c cụng nhn theo iu 94 v iu 96 B lut dõn s v cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut Vit Nam) c. Khách hàng vay vốn là doanh nghip t nhõn, ch doanh nghip cú hnh vi nng lc dõn s, nng lc phỏp lut dõn s v hot ng theo lut doanh nghip? d.Khách hng vay vốn l cụngtyhp danh cúhotngtheolutdoanh nghip? Thnhviờncụngtycúnnglcphỏplutdõns,nnglchnhvidõns? e. Điều lệ, quy chế tổ chức của khách hng vay vốn có thể hiện rõ về phơng thức tổ chức, quản trị, điều hnh? g. Giấy phép đầu t, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hnh nghề có còn hiệu lực trong thời hạn cho vay? h. Khách hàng vay vốn là đơn vị hch toỏn ph thuc cú giy u quyn vay vn c a phỏp nhõn trc tip? 3. Mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp a. Quy mô hoạt động ca doanh nghip lớn hay nhỏ? b. Cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh? c. Số lợng, trình độ lao động? d. Cơ cấu lao động trực tiếp v gián tiếp? e. Tuổi trung bình, thời gian công việc, mức lơng khởi điểm v trung bình f. Chính sách v kết quả tuyển dụng g. Chính sách thởng v tăng lơng h. Những khó khăn trong việc thuê công nhân ngoi j. Hiệu quả sản xuất: Doanh số trên đầu ngời, hiệu quả của giá trị gia tăng k. Trình độ kỹ thuật: - Trình độ học vấn, kinh nghiệm v lĩnh vực của các kỹ s chính trong công ty - Tình hình đầu t vo công tác nghiên cứu v phát triển về doanh số v thiết bị, phát triển các sản phẩm mới, kiểu dáng, mẫu mã, hợp tác công nghệ, trình độ công nghệ của đối thủ cạnh tranh 4. Tìm hiểu v đánh giá khả năng quản trị điều hnh của ban lãnh đạo Những thông tin ở phần ny gồm có: a) Danh sách ban lãnh đạo công ty b) Trình độ chuyên môn của ban lãnh đạo công ty c) Tính cách, đặc điểm (sự sẵn sng trả nợ) của cá nhân ngời đứng đầu/ban lãnh đạo d) Khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức của ngời lãnh đạo cao nhất v ban điêù hnh. Các kết quả đã đạt đợc thể hiện qua: - Giá trị doanh thu gia tăng - Mức độ giảm/kiềm chế mức tăng chi phí - Mức lợi nhuận gia tăng - Khả năng quản lý chặt chẽ các khoản nợ của khách hng e) Uy tín của lãnh đạo trong v ngoi doanh nghiệp f) Khả năng nắm bắt thị trờng của ban lãnh đạo g) Những mối quan hệ giữa các cá nhân trong ban lãnh đạo v mức độ hợp tác lẫn nhau h) Ai l ngời ra quyết định thực sự (vai trò đầu tu) của công ty? i) Những biến động về nhân sự lãnh đạo của công ty j) Liệu ban lãnh đạo có đợc thông báo kịp thời v chính xác về những thay đổi của bản thân công ty, về tình hình kinh tế v các xu hớng của ngnh khách hng hoạt động k) Ban lãnh đạo có khả năng quản lý dựa vo các thông tin ti chính không? l) Ban lãnh đạo l chủ sở hữu hay họ đợc trả lơng? m) Việc ra quyết định có phải đợc tập trung vo một ng ời v cách thức quản lý của họ hay không? PH LC 8G. HNG DN KIM TRA BO CO TI CHNH Đối với những câu hỏi không thể trả lời Có hoặc Không, CBTD cần đánh dấu vo phần Thông tin bổ sung rồi ghi chi tiết xuống phần dới của bảng ny để tổng hợp vo báo cáo thẩm định khách hng. 1. Kiểm tra Bảng tổng kết ti sản a. Phần ti sản Có Trả lời Có Trả lời Không Thông tin bổ sung Liệu có những khoản tín dụng không thể thu hồi bị tính vo ti khoản các khoản phải thu? Liệu hng tồn kho đợc định giá chính xác? Liệu những hng hỏng hoặc không sử dụng đợc bị tính gộp vo ti khoản ny không? Kiểm tra lại chi tiết các khoản vay/trách nhiệm nợ của các ti khoản liên quan đến ban giám đốc Kiểm tra cẩn thận những khoản thanh toán/những khoản thu chờ xử lý có giá trị lớn Việc khấu hao các ti sản cố định hữu hình có đợc thực hiện theo quy tắc? Có xảy ra việc thừa hoặc thiếu khấu hao không? Có sự thay đổi no trong phơng pháp khấu hao đang áp dụng? Nguyên tắc về kế toán chi phí, nh l chi phí vốn hoặc chi phí sửa chữa có đợc xem xét một cách thoả đáng? Kiểm tra lại cẩn thận các chi tiết về những ti sản cố định vô hình, đặc biệt l những khoản có giá trị lớn, bao gồm cả các vấn đề liên quan đến khấu hao Liệu khách hng vay có khoản đầu t no vo những công ty con/công ty khác hoạt động kém hiệu quả? Việc định giá những khoản đầu t ny đã thoả đáng cha? Các bút toán khấu hao đợc ghi chép đều đặn? b. Phần ti sản Nợ Liệu các hoá đơn mua thiết bị v các hoá đơn phi hoạt động khác có đợc phân biệt từ những khoản phải trả nói chung? . hạn cho vay? h. Khách hàng vay vốn là đơn vị hch toỏn ph thuc cú giy u quyn vay vn c a phỏp nhõn trc tip? 3. Mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp. theo iu 94 v iu 96 B lut dõn s v cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut Vit Nam) c. Khách hàng vay vốn là doanh nghip t nhõn, ch doanh nghip cú hnh vi nng lc dõn s,