Bài giảng Thanh toán điện tử: Phần 1 - TS. Nguyễn Trần Hưng có nội dung trình bày tổng quan về thanh toán điện tử; những vấn đề chung về thanh toán điện tử; hệ thống thanh toán điện tử; hệ thống thanh toán thẻ; hệ thống thanh toán bằng ví điện tử; hệ thống vi thanh toán điện tử; hệ thống thanh toán bằng chuyển khoản điện tử;... Mời các bạn cùng tham khảo!
BỘ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG & NGUYỄN TRẦN HƯNG TRẦN THỊ THẬP BÀI GIẢNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ Tháng 12 năm 2019 MỞ ĐẦU Học phần Thanh toán điện tử học phần kiến thức chun mơn chương trình đào tạo đại học ngành Quản trị Kinh doanh ngành Thương mại Điện tử Học viện Công nghệ Bưu Viễn thơng Bài giảng Thanh tốn điện tử biên soạn nhằm hỗ trợ cho hoạt động nghiên cứu học tập học phần Bài giảng kết cấu thành bốn chương Chương 1: Tổng quan tốn điện tử Chương trình bày vấn đề như: Cơ sở hình thành phát triển toán điện tử; Những vấn đề chung toán điện tử; Tình hình tốn điện tử Việt Nam giới Chương 2: Hệ thống toán điện tử Chương giới thiệu hệ thống tốn điện tử điển hình gồm: Thẻ điện tử; Ví điện tử; Vi tốn điện tử; Chuyển khoản điện tử; Séc điện tử; Thanh tốn thư tín dụng bao toán; Thanh toán trao đổi liệu điện tử (EDI) Chương 3: Bảo mật tốn điện tử Chương trình bày vấn đề như: Vấn đề bảo mật tốn điện tử; Các loại hình cơng; Các biện pháp bảo mật toán điện tử; Chương 4: Lựa chọn giải pháp toán điện tử; Chương bao gồm nội dung chính: Cổng tốn điện tử; Tiêu chí lựa chọn cổng tốn điện tử; Một số cổng tốn điện tử điển hình Bài giảng TS Nguyễn Trần Hưng TS Trần Thị Thập biên soạn Mặc dù tập thể tác giả có nhiều cố gắng chắn giảng khó tránh khỏi thiếu sót Chúng tơi mong nhận ý kiến đóng góp bạn đọc để tiếp tục hoàn thiện nâng cao chất lượng giảng Chúng xin chân thành cảm ơn bạn đồng nghiệp góp ý, giúp đỡ trình biên soạn giảng Tập thể tác giả MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 1.1 Cơ sở hình thành phát triển tốn điện tử 1.1.1 Lịch sử phát triển hình thái tiền tệ 1.1.2 Q trình phát triển tốn điện tử 1.2 Những vấn đề chung toán điện tử 1.2.1 Khái niệm toán điện tử 1.2.2 Lợi ích hạn chế tốn điện tử 1.2.3 Phân loại hình thức tốn điện tử 11 1.2.4 Yêu cầu toán điện tử 12 1.2.5 Các bên tham gia toán điện tử 14 1.3 Tình hình tốn điện tử Việt Nam giới 15 1.3.1 Thanh toán điện tử Việt Nam 15 1.3.2 Thanh toán điện tử giới 18 CHƯƠNG 2: HỆ THỐNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 26 2.1 Hệ thống toán thẻ 26 2.1.1 Khái niệm thẻ toán 26 2.1.2 Cấu tạo thẻ toán 27 2.1.3 Một số loại thẻ toán 28 2.1.4 Quy trình tốn thẻ trực tuyến 34 2.1.5 Rủi ro thường gặp toán thẻ 36 2.2 Hệ thống tốn ví điện tử 37 2.2.1 Khái niệm ví điện tử 37 2.2.2 Đặc điểm ví điện tử 38 2.2.3 Phân loại ví điện tử 39 2.2.4 Quy trình tốn ví điện tử 40 2.3 Hệ thống vi toán điện tử 41 2.3.1 Khái niệm vi toán điện tử 41 2.3.2 Đặc điểm vi toán điện tử 43 2.3.3 Phân loại loại hình vi toán 44 2.3.4 Quy trình thực vi toán điện tử 45 2.4 Hệ thống toán chuyển khoản điện tử 48 2.4.1 Chuyển khoản hệ thống 49 2.4.2 Chuyển khoản khác hệ thống 49 2.5 Hệ thống toán séc điện tử 51 2.5.1 Khái niệm séc điện tử 51 2.5.2 Đặc điểm séc điện tử 51 2.5.3 Một số loại hình tốn séc điện tử 52 2.5.4 Quy trình tốn séc điện tử 55 2.6 Hệ thống tốn thư tín dụng bao toán 57 2.6.1 Hệ thống toán thư tín dụng điện tử (e-L/C) 57 2.6.2 Bao toán 59 2.7 Hệ thống toán EDI 63 2.7.1 Khái niệm 63 2.7.2 Đặc điểm EDI 64 2.7.3 Quy trình hoạt động EDI 64 2.7.4 Thanh toán qua EDI 65 CHƯƠNG 3: BẢO MẬT TRONG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 68 3.1 Vấn đề bảo mật toán điện tử 68 3.2 Các loại hình công 70 3.2.1 Phishing 70 3.2.2 Sniffer 73 3.2.3 Keylogger 78 3.2.4 Trojan horse 82 3.2.5 Trộm Cokkies 85 3.3 Các biện pháp bảo mật toán điện tử 86 3.3.1 Kiểm soát truy cập xác thực 86 3.3.2 Mã hóa 87 3.3.3 Chữ ký điện tử 92 3.3.4 Các giao thức đảm bảo an toàn 93 CHƯƠNG 4: LỰA CHỌN GIẢI PHÁP TRONG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 98 4.1 Cổng toán điện tử 98 4.2 Tiêu chí lựa chọn cổng toán điện tử 98 4.3 Một số cổng toán điện tử 101 4.3.1 Cổng toán điện tử nước 101 4.3.2 Cổng toán điện tử giới 104 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN ĐIỆN TỬ 1.1 Cơ sở hình thành phát triển toán điện tử 1.1.1 Lịch sử phát triển hình thái tiền tệ 1.1.1.1 Hóa tệ Hóa tệ hình thái cổ xưa sơ khai tiền tệ, theo loại hàng hóa nhiều người ưa chuộng nên tách khỏi giới hàng hóa nói chung để thực chức tiền tệ, tức thực chức mà hàng hóa thơng thường khác khơng có Loại hàng hóa trung gian phải thực có giá trị, nhiều người chấp nhận, dùng để trao đổi Hàng hóa đặc biệt đóng vai trị vật ngang giá chung sử dụng thường xuyên để trao đổi với hàng hóa khác Hóa tệ chia thành hai loại: hóa tệ phi kim loại hóa tệ kim loại ü Hố tệ phi kim loại / hóa tệ phi kim Trong thời kỳ đầu, khoảng hai nghìn năm trước công nguyên, vật trung gian trao đổi thường chọn từ loại hàng hố có giá trị sử dụng cần thiết chung cho nhiều người, bảo tồn lâu ngày đồng thời mang tính chất phổ biến, đặc trưng cho địa phương, nơi diễn quan hệ trao đổi Hoá tệ phi kim tiền tệ dạng hàng hoá (trừ kim loại) Đây hình thái cổ tiền tệ, thơng dụng xã hội cổ xưa Trong lịch sử có nhiều loại hàng hố khác người dùng làm tiền tệ Trong “Primitive money” – Tiền nguyên thủy, Paul Einzig viết năm 1964, ông đưa thống kê thú vị sau loại tiền cổ xưa mà theo ông nhiều số cịn sử dụng ngày Đó là: cá voi đảo Fiji, gỗ đàn hương Hawaii, lụa Trung Quốc, gạo Philippines, nơ lệ Châu Phi xích đạo, Nigeria, Ailen, tuần lộc nhiều nơi thuộc Nga, bơ Na Uy, da Pháp Ý, rượu Rum Australia, lông vẹt đỏ quần đảo Santa Cruz (vẫn năm 1961), hạt tiêu Sumatra, đường đảo Barbados, chuỗi vỏ sò thổ dân da đỏ Bắc Mỹ, bò cừu Hy Lạp La mã, muối nhiều nơi… Hóa tệ phi kim hình thức sơ khai hình thái tiền tệ, nên sau sử dụng, hóa tệ phi kim bộc lộ số hạn chế Việc sử dụng hàng hố làm tiền tệ gây nhiều khó khăn, bất lợi Mỗi loại hàng hóa làm hóa tệ phi kim có giá trị địa phương định, hóa tệ phi kim có phạm vi trao đổi hạn chế vùng, địa phương định Nhược điểm dễ hư hỏng, khó bảo quản, thường cồng kềnh, tốn chi phí vận chuyển Đặc biệt khó chia nhỏ theo tỷ lệ định trao đổi mà không làm biến đổi chất lượng Chính điều khiến cho hoá tệ phi kim loại dần bị đào thải thay vào thời kỳ sử dụng hố tệ kim loại ü Hóa tệ kim loại Khi phát kim loại, người ta nhận thấy kim loại khắc phục nhược điểm hóa tệ phi kim loại, chẳng hạn bền hơn, dễ bảo quản hơn, dễ vận chuyển hơn, chia nhỏ Với thuộc tính ưu việt này, người ta có khuynh hướng nhanh chóng chuyển sang sử dụng kim loại làm tiền tệ Kim loại sử dụng để làm hóa tệ kim loại kẽm sau đồng đến bạc Đầu kỷ thứ mười chín, với tính chất ưu việt mình, vàng bắt đầu đóng vai trị vật ngang giá chung Vàng lúc sử dụng làm loại tiền tệ chính, cịn bạc, đồng sử dụng thiếu vàng Vàng làm hóa tệ kim loại có số ưu điểm: Không bị giới hạn phạm vi địa lý Do đặc tính lý hóa vàng, kim loại tương đối trơ (hầu không tác động với hóa chất mơi trường), khơng bị biến đổi tác động môi trường/ bền, dễ bảo quản, dễ chia nhỏ, dễ dát mỏng Ngoài việc chia nhỏ thành đơn vị nhập đơn vị nhỏ thành đơn vị lớn dễ dàng bảo tồn giá trị chúng, không bị biến đổi màu sắc chất lượng Dùng vàng, bạc làm tiền tệ tiện lợi cho lưu thông, không cần khối lượng lớn trao đổi với hàng hóa có giá trị cao… Bên cạnh đó, vàng hấp dẫn, nhiều người ưa thích Nhu cầu sử dụng vàng xuất sớm, nhu cầu ngày tăng Chúng ta biết rằng, vàng chưa kim loại quý nhu cầu xã hội vàng xuất sớm lịch sử ngày tăng làm cho vàng trở thành thứ hàng hố hấp dẫn, nhiều người ưa thích Vì vậy, việc dùng vàng trao đổi dễ dàng chấp nhận phạm vi rộng lớn Bên cạnh đó, giá trị vàng ổn định Giá trị vàng ổn định thời gian tương đối dài, chịu ảnh hưởng suất lao động tăng lên hàng hoá khác Sự ổn định giá trị vàng suất lao động sản xuất vàng tương đối ổn định Ngay việc áp dụng tiến kỹ thuật vào khai thác không làm tăng suất lao động lên nhiều Điều làm cho tiền vàng ln có giá trị ổn định, điều kiện cần thiết để chấp hành tốt chức tiền tệ Tuy nhiên, dùng vàng làm hóa tệ có số nhược điểm, kinh tế ngày phát triển, nhu cầu trao đổi hàng hố ngày tăng địi hỏi cần thêm nhiều tiền tiền vàng bạc không đáp ứng nhu cầu kinh tế dẫn đến việc thiếu hụt vàng lưu thông Bên cạnh đó, trao đổi với lượng hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn vùng, quốc gia với sử dụng vàng để tốn trở nên cồng kềnh, khó vận chuyển, dễ bị cướp bóc Mặt khác, q trình lưu thơng, tiền vàng dần bị hao mòn tự nhiên, hàm lượng vàng pháp định đồng tiền bị giảm thực chức phương tiện toán người dân chấp nhận đồng tiền đồng tiền đúc Phát điều này, sở đúc tiền quốc gia chủ động giảm bớt hàm lượng vàng đồng tiền Dần dần, người ta không dùng vàng để làm tiền mà dùng kim loại rẻ tiền kẽm, đồng hợp kim làm tiền Xã hội chuyển sang sử dụng loại tiền tín tệ 1.1.1.2 Tín tệ Tín tệ loại tiền tệ đưa vào lưu thơng nhờ vào tín nhiệm cơng chúng, thân khơng có có giá trị khơng đáng kể Nó sử dụng thay cho tiền vàng tiền bạc (là loại tiền thực) Tín tệ có hai loại: tín tệ kim loại tiền giấy ü Tín tệ kim loại Tín tệ kim loại loại tín tệ đúc kim loại Đặc điểm tín tệ kim loại giá trị kim loại đúc thành tiền giá trị ghi bề mặt đồng tiền khơng có liên hệ với nhau, tức giá trị danh nghĩa cao giá trị thực tế Tín tệ kim loại đời giúp sản xuất trao đổi hàng hoá diễn thuận lợi hơn, nhu cầu tiền khơng cịn phải phụ thuộc vào khối lượng vàng Tuy nhiên, với kinh tế ngày phát triển tín tệ kim loại lại bộc lộ nhược điểm vốn có kim loại Nếu trao đổi với khối lượng hàng hoá lớn, chủ thể trao đổi cách xa địa lý việc tốn bất tiện, nặng nề, tốn chi phí lưu thơng Vịng quay tiền dài nên cần nhiều tiền nhu cầu thực tế Bên cạnh đó, sử dụng tín tệ kim loại khó lưu trữ, bất tiện việc mang lại Để giải nhược điểm này, xã hội chuyển sang sử dụng loại tiền có nhiều ưu điểm tiền giấy ü Tín tệ tiền giấy Tiền giấy tín tệ phi kim loại Tiền giấy làm tín tệ có số ưu điểm: Thanh toán dễ dàng, dễ mang theo để làm phương tiện trao đổi hàng hóa, toán nợ; thuận lợi thực chức dự trữ giá trị Trong phát hành, cách thay đổi số mặt đồng tiền, lượng giá trị lớn hay nhỏ biểu Bên cạnh đó, tín tệ tiền giấy có số hạn chế: Chỉ có ngân hàng nhà nước có quyền phát hành tiền tệ; thủ tục rườm gửi tiền, chuyển tiền; bị rào cản giới hạn khơng gian thời gian; bên cạnh chi phí quản lý tiền giấy cịn cao dẫn tới khó khăn việc quản lý 1.1.1.3 Tiền điện tử Với phát triển CNTT viễn thông cho phép ngân hàng thay đổi cách thức truyền thông từ việc xử lý chứng từ giấy hình thức thơng tin đại tốn điện tử Trong toán điện tử, tiền nằm tài khoản ngân hàng lưu trữ hệ thống máy tính ngân hàng Khi tiền lưu trữ hệ thống máy tính gọi tiền số hóa hay tiền điện tử Tiền điện tử tiền tệ tồn hình thức liệu điện tử số hoá Tiền điện tử đời không phủ nhận tồn tiền giấy, mặt biểu tiền giấy 1.1.2 Q trình phát triển tốn điện tử Tiền điện tử đời lúc đánh dấu phát triển tốn điện tử Khi nói đến tốn điện tử nói chung, người ta gắn phát triển toán điện tử với thẻ toán - Năm 1949 Thẻ toán biết đến, đời vào năm 1949 ông Frank McNamara, doanh nhân người Mỹ sáng chế Có lần sau dùng bữa tối nhà hàng với đối tác New York, ông phát khơng mang theo tiền mặt Ơng phải gọi điện cho vợ nhanh chóng mang tiền đến tốn Tình trạng khó xử khiến ơng mày mị chế tạo phương tiện chi trả tiền mặt trường hợp tương tự Và tâm năm sau trở lại, ơng khơng bị tình trạng khó xử Thế lần Frank McNamara cho đời loại thẻ mang tên “Diners Club” - Năm 1950 Vào đầu năm 1950, nhờ vật liệu tổng hợp PVC (Polyvinylclorua) giá rẻ, người ta sản xuất hàng loạt thẻ nhựa phù hợp cho việc sử dụng hàng ngày thay cho việc dùng thẻ giấy trước Thẻ toán nhựa phát hành “Diners Club” vào năm 1950 Chính điều gợi lên ý tưởng kinh doanh thẻ Frank McNamara, vòng năm có 200 người dùng loại thẻ đa cơng dụng giới Thẻ cho phép người dùng ghi nợ số nhà hàng khu giải trí Thời gian đầu có khoảng 27 nhà hàng khách sạn chấp nhận thẻ Ban đầu chức thẻ đơn giản, phương tiện lưu trữ liệu bảo vệ nhằm tránh giả mạo sửa đổi Thông tin chung tên nhà phát hành thẻ in bề mặt thẻ, thông tin cá nhân tên chủ thẻ số thẻ dập Nhiều thẻ có thêm chỗ ký tên để chủ thẻ ký tên dành cho tham khảo Trong hệ thẻ phát hành này, việc bảo vệ chống lại giả mạo dựa đặc điểm trực quan phần in thẻ phần ký tên Vì an tồn hệ thống phụ thuộc nhiều tỉnh táo người chịu trách nhiệm chấp nhận thẻ Sau việc dùng thẻ phát triển tăng vọt nên đặc điểm trực quan khơng cịn hiệu quả, đặc biệt mối đe dọa từ tổ chức tội phạm phát triển nhanh Một số tài liệu gọi gọi hệ thẻ khắc chữ (embossing card) Tiến thẻ nhựa dùng dải từ mặt sau thẻ, cho phép liệu số lưu trữ thẻ dạng máy đọc để hỗ trợ thêm vào thông tin trực quan Điều làm giảm khả dùng biên nhận giấy, nhiên loại thẻ chữ ký khách hàng yêu cầu ứng dụng thẻ tín dụng truyền thống hình thức định danh người dùng Một số tài liệu gọi hệ thẻ băng từ (magnetic strip) Sự phát triển thẻ thay giao dịch dựa giấy xử lý liệu điện tử Vì cần thiết phải có phương pháp khác sử dụng để xác thực định danh người dùng Phương pháp sử dụng rộng rãi liên quan đến số định danh cá nhân bí mật, hay gọi PIN (personal identification number) Những thẻ dập với dải từ loại thẻ sử dụng thông thường cho giao dịch tài đến thời điểm Tuy nhiên, cơng nghệ từ có điểm yếu quan trọng liệu lưu trữ dải từ bị đọc, xóa thay đổi người với thiết bị cần thiết Vì khơng thích hợp cho việc lưu trữ liệu bí mật - Năm 1974 Thế hệ thẻ cải tiến sau thẻ từ thẻ thông minh Sự phát triển thẻ thông minh liền với phát triển hệ thống xử lý liệu điện tử, dẫn đến khả sáng chế nhiều giải pháp Sự phát triển to lớn vi điện tử năm 1970 cho phép tích hợp liệu xử lý logic chip silicon đơn có kích thước vài mili mét vuông Ý tưởng kết hợp mạch tích hợp vào thẻ định danh sáng chế hai nhà phát minh người Đức Jurgen Dethloff Helmut Grotrupp năm 1968 Sau đó, năm 1979 đời sáng chế tương tự Kunitaka Arimura Nhật Bản Tuy nhiên phát triển thật thẻ thông minh Roland Moreno đăng ký sáng chế thẻ thông minh Pháp năm 1974 Và lúc cơng nghệ bán dẫn có khả cung cấp mạch tích hợp cần thiết với giá chấp nhận - Năm 1984 Một bước đột phá lớn thẻ vào năm 1984 French PTT (post, telegraph and telephone) thành công việc thử nghiệm thẻ điện thoại Trong lĩnh vực thử nghiệm này, thẻ thông minh chứng minh trội tính an tồn cao, ngồi thẻ thơng minh cịn có khả sử dụng linh hoạt ứng dụng tương lai Các mạch tích hợp ban đầu sử dụng thẻ điện thoại chip nhớ (memory chip) nhỏ, đơn giản không đắt tiền với sécurity logic chuyên biệt cho phép số dư thẻ giảm xuống chống lại thao tác bất hợp pháp Những chip vi xử lý sau thường lớn phức tạp hơn, lần sử dụng số lượng lớn ứng dụng truyền thông, đặc biệt truyền thông di động Năm 1988, bưu điện Đức đóng vai trị tiên phong việc giới thiệu thẻ vi xử lý đại dùng công nghệ EEPROM thẻ chứng thực cho mạng điện thoại di động tương tự (analog mobile) Năm 1991, nước Châu Âu, thẻ thông minh ứng dụng vào công nghệ di động GSM, thẻ SIM cho điện thoại di động đời, đặt tảng cho phát triển vũ bão công nghệ di động 170 quốc gia Sự bùng nổ dùng thẻ thông minh bắt đầu thập niên 90, có xuất SIM dùng thiết bị điện thoại di động GSM châu Âu Cùng với việc mạng di động mở rộng khắp châu Âu, thẻ thông minh ngày trở nên thông dụng Không giống thành công rực rỡ thẻ thông minh lĩnh vực truyền thông, việc áp dụng thẻ thông minh lĩnh vực tài nhằm thay thẻ từ gặp khó khăn địi hỏi an tồn bảo mật thông tin đặc thù thông tin nhạy cảm lĩnh vực tài - Năm 1994 Một mốc quan trọng việc sử dụng thẻ thông minh cho việc tốn tồn giới tương lai hoàn thiện chuẩn kỹ thuật EMV Đó sản phẩm kết nỗ lực liên kết ba tổ chức thẻ lớn giới Europay, MasterCard Visa Phiên kỹ thuật vào năm 1994 Đến năm 1998, phiên khác tin cậy đời EMVco, công ty chịu trách nhiệm bảo trì lâu dài hệ thống này, nâng cấp chuẩn kỹ thuật vào năm 2000 lần gần năm 2004 Mục tiêu công ty EMV phải đảm bảo với tổ chức tài đại lý chuẩn kỹ thuật dù phát triển phải giữ tương thích với phiên 1998 Các liên minh khuyến cáo nước việc cần thiết phải chuyển đổi từ thẻ từ có tính bảo mật thấp sang thẻ chíp có tính bảo mật cao nhiều Khuyến cáo đưa từ năm 2004, sau số thiệt hại gian lận thẻ ngày lớn Sau mốc thời gian quy định, ngân hàng sử dụng thẻ từ, chịu phạt lên tới 50 nghìn la Mỹ năm tính theo vụ gian lận thẻ Mức phạt áp dụng cho ngân hàng phát hành thẻ ngân hàng chấp nhận thẻ Chuyển đổi thẻ toán nội địa từ thẻ từ sang thẻ chip giải pháp trọng tâm ngành ngân hàng Việt Nam, nêu Đề án Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2016-2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Tính đến tháng năm 2019, Việt Nam có 48 ngân hàng phát hành thẻ nội địa với số lượng khoảng 76 triệu thẻ, 261.000 máy POS 18.600 máy ATM, phần lớn POS tuân theo tiêu chuẩn EMV Ngày 28/5, Hội thẻ Ngân hàng Việt Nam phối hợp với Cơng ty CP Thanh tốn Quốc gia Việt Nam (NAPAS) 07 ngân hàng gồm Vietcombank, VietinBank, BIDV, Agribank, Sacombank, TPBank, ABBank thức cơng bố mắt sản phẩm thẻ chip nội địa 1.2 Những vấn đề chung toán điện tử 1.2.1 Khái niệm toán điện tử - Hiểu nguyên nghĩa e-payment (electronic payment) Về chất, toán điện tử việc sử dụng, chuyển giao tốn tiền thơng qua phương tiện điện tử thay cho việc trao tay tiền mặt - Tiếp cận góc độ tài Thanh tốn điện tử hiểu việc chuyển giao phương tiện tài từ bên sang bên khác thông qua việc sử dụng phương tiện điện tử - Tiếp cận góc độ viễn thơng Thanh tốn điện tử hiểu việc truyền tải thông tin phương tiện tốn qua mạng viễn thơng phương tiện điện tử - Tiếp cận góc độ CNTT Thanh toán điện tử hiểu việc toán dựa tảng CNTT để xử lý chứng từ điện tử, thông điệp điện tử, giúp cho q trình tốn diễn cách nhanh chóng hiệu quả, an tồn - Tiếp cận góc độ phương tiện sử dụng Thanh tốn điện tử hiểu việc sử dụng phương tiện điện tử để tiến hành hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ, phương tiện bao gồm: ATM, POS, website - Tiếp cận góc độ tự động hóa Thanh tốn điện tử hiểu việc ứng dụng công nghệ, chủ yếu CNTT để tự động hóa hoạt động tài kênh thơng tin, tốn - Tiếp cận góc độ trực tuyến Thanh toán điện tử hiểu việc chi tiêu cho hàng hóa dịch vụ, thơng tin trao đổi trực tiếp Internet nhiều loại dịch vụ trực tuyến khác 1.2.2 Lợi ích hạn chế tốn điện tử 1.2.2.1 Lợi ích tốn điện tử - Hồn thiện phát triển TMĐT Xét nhiều phương diện, toán điện tử tảng hệ thống TMĐT Sự khác biệt TMĐT với ứng dụng khác cung cấp Internet nhờ khả toán điện tử Do vậy, việc phát triển tốn điện tử hồn thiện hóa TMĐT, để TMĐT theo nghĩa – giao dịch hoàn toàn qua mạng, người mua cần thao tác thiết bị điện tử để mua hàng, doanh nghiệp có hệ thống xử lý tiền số tự động Một toán TMĐT an toàn, tiện lợi, việc phát triển TMĐT toàn cầu điều tất yếu với dân số đông đảo không ngừng tăng Internet - Không bị hạn chế, giới hạn không gian, thời gian Trong tốn trực tuyến với số hóa đồng tiền giao dịch, giúp cho hoạt động toán diễn theo thời gian thực, bỏ qua rào cản khơng gian thời gian mà hình thức tốn truyền thống chưa có toán séc điện tử cho hàng hóa dịch vụ mua qua số phương pháp, bao gồm đặt hàng qua thư/ đặt hàng qua điện thoại trang web TMĐT Nó cho phép người bán thu thập séc giấy chuyển đổi chúng thành séc điện tử 2.5.3.1 Chuyển đổi tài khoản phải thu (ARC:Accounts Receivable Conversion) ARC hình thức tốn séc điện tử xuất từ năm 2002 ARC khoản ghi nợ đơn lẻ tài khoản séc khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp) ARC cho phép người bán thu thập khoản toán nhận qua thư (bưu điện Hoa Kỳ) để lại hộp thả xuống (drop-box) chuyển đổi chúng sang tốn điện tử sau Drop box hình thức mà người bán để lại séc hộp thả riêng biệt quầy hàng toán Đối với hình thức này, nhân viên cửa hàng tập hợp séc thời điểm thích hợp, điều tiết kiệm thời gian giảm chi phí liên quan đến nhân lực việc xử lý chấp nhận séc Tuy nhiên khách hàng gặp rủi ro lớn việc gửi séc vào hộp thả séc, khách hàng khơng có chứng tài liệu việc nộp séc cho ngân hàng, hỏi nhân viên cửa hàng việc séc xuất trình séc cách chậm trễ Hình 2.14: Hộp thả (drop-box) Đối với hình thức ARC, người bán phải sử dụng thiết bị đọc séc để nắm bắt dòng MICR (Magnetic ink character recognition - số định tuyến, số tài khoản số sê-ri séc), nhiên nhập số tiền giao dịch theo cách thủ công Người bán không trả lại séc cho khách hàng khơng xuất trình séc giấy cho ngân hàng để toán mà chuyển đổi séc thông qua thiết bị đọc séc Sau xử lý séc xong, người bán phải hủy séc 14 ngày theo quy định kể từ ngày tốn lưu hình ảnh séc thời gian năm theo quy định ngân hàng 53 Hình 2.15: Thiết bị đọc séc nhận dạng MIRC 2.5.3.2 Chuyển đổi trở lại văn phịng (BOC: Back office conversion) BOC hình thức toán séc điện tử xuất từ năm 2007, đời sau hình thức ARC BOC giao dịch đơn lẻ tài khoản séc khách hàng (cá nhân doanh nghiệp) BOC cho phép thương gia thu thập séc viết điểm bán hàng có người kiểm sốt (hoặc phận tốn nơi có người xử lý) chuyển sang khoản nợ ACH q trình xử lý văn phịng Cách thức xử lý séc theo hình thức BOC tương tự ARC, người bán phải sử dụng thiết bị đọc séc để kiểm tra chuyển đổi séc sang dạng điện tử Người bán không trả lại séc cho khách hàng khơng xuất trình séc giấy cho ngân hàng để toán mà chuyển đổi séc thông qua thiết bị đọc séc Sau xử lý séc xong, người bán phải hủy séc 14 ngày theo quy định kể từ ngày tốn lưu hình ảnh séc thời gian năm theo quy định ngân hàng 2.5.3.3 Tiền mặt tập trung giải ngân (CCD: Cash concentration or disbursement) CCD giao dịch tính phí tín dụng tài khoản séc kinh doanh khách hàng Các giao dịch CCD diễn lần định kỳ thường khoản chuyển tiền tới từ doanh nghiệp thực thể doanh nghiệp Các giao dịch CCD doanh nghiệp/ tổ chức khởi xướng sang tài khoản thương mại khác để hợp khoản tiền để tốn tín dụng cho văn phòng chi nhánh, đối tác thương mại, nhà cung cấp CCD sử dụng để thực toán giao dịch qua mạng ACH (biên nhận đơn, toán đơn….) cho doanh nghiệp/ tổ chức 2.5.3.4 Tiền toán trước đặt cọc (PPD: Prearranged payment and deposit entry) Các giao dịch PPD khoản ghi nợ tín dụng tổ chức khởi xướng tài khoản séc cá nhân tiết kiệm khách hàng Tất giao dịch tín dụng cho tài khoản ngân hàng cá nhân phải nộp PPD PPD sử dụng để thực toán giao dịch qua mạng ACH (biên nhận đơn, toán đơn….) cho cá nhân Các giao dịch PPD bắt đầu điều khoản tốn ký quỹ thương gia khách hàng đặt trước văn bản, tức có thỏa thuận từ trước 2.5.3.5 Thanh toán qua điện thoại (TEL: Telephone-Initiated Entry) 54 TEL giao dịch tính phí lần định kỳ tài khoản séc cá nhân tiết kiệm cá nhân khách hàng Các giao dịch TEL bắt đầu thực có mối quan hệ thương gia khách hàng tồn từ trước (trong khoảng năm trở lại) Hoặc khơng có mối quan hệ tồn từ trước, khách hàng phải gọi điện thoại cho thương gia để tạo dựng “mối quan hệ kinh doanh” văn 2.5.3.6 Thanh toán qua WEB(Internet Initiated / Mobile Entries) WEB giao dịch tính phí đối lần định kỳ với tài khoản séc cá nhân tài khoản tiết kiệm cá nhân khách hàng Các giao dịch WEB bắt nguồn từ Internet thiết bị di động mạng không dây Các thương gia có trách nhiệm ngăn ngừa giao dịch có khả gian lận cách đảm bảo giao dịch WEB nhận từ khách hàng có chứng thực xác thực, cho dù mã PIN thời điểm toán số phương tiện khác theo yêu cầu thương gia Để làm rõ loại hình tốn séc điện tử, bảng 2.1 so sánh loại hình bao gồm: đối tượng người dùng, cách hoạt động, loại giao dịch Bảng 2.1 : So sánh loại hình séc điện tử ARC BOC CCD PPD TEL WEB Đối tượng Tài khoản séc doanh nghiệp cá nhân Tài khoản séc doanh nghiệp cá nhân Tài khoản séc doanh nghiệp Tài khoản séc cá nhân Tài khoản séc cá nhân Tài khoản séc cá nhân Cách hoạt động Gửi séc qua thư (thư tín bưu điện) hộp thả (drop box) Gửi séc quầy toán Giao dịch tự động (auto pay) Giao dịch tự động (auto pay) Giao dịch thông qua điện thoại (sử dụng IVR payments) Giao dịch thông qua Internet Giao dịch lần Giao dịch lần Giao dịch lần định kỳ Giao dịch lần định kỳ Giao dịch lần định kỳ Giao dịch lần định kỳ Loại giao dịch 2.5.4 Quy trình tốn séc điện tử 2.5.4.1 Quy trình tốn séc điện tử Authorize.net - Bước 1: Khách hàng người mua tiến hành truy cập vào website bán hàng, lựa chọn số lượng chủng loại sản phẩm, lựa chọn hình thức tốn séc điện tử để tiến hành toán - Bước 2: Khách hàng người mua truy cập thông qua mọt kết nối an tồn đến website nhà tốn điện tử Authorize.net 55 - Bước 3: Trên website nhà cung cấp dịch vụ toán séc điện tử Authorize.net, khách hàng người mua tiến hành khai báo thông tin Máy chủ xử lý giao dịch Authorize.net chuyển tải thông tin séc khách hàng chi tiết trình giao dịch tới ngân hàng Authorize.net - Bước 4: Ngân hàng Authorize.net tiếp tục truyền thông tin séc khách hàng tới ngân hàng khách hàng thông qua trung tâm toán bù trừ tự động - Bước 5: Ngân hàng khách hàng người mua tiến hành kiểm tra thông tin séc mà khách hàng khai báo Sau xác thực tốn với ngân hàng Authorize.net thơng qua trung tâm tốn bù trừ tự động (Ngân hàng khách hàng tiến hành chuyển tiền từ tài khoản phát hành séc khách hàng người mua sang tài khoản ngân hàng Authorize.net số tiền số tiền ghi séc thông qua trung tâm toán bù trừ tự động) - Bước 6: Ngân hàng Authorize.net sau nhận tiền toán tài khoản gửi thơng báo phát sinh có tài khoản tới Authorize.net với thơng tin chi tiết q trình giao dịch - Bước 7: Authorize.net tiến hành chuyển tiền tốn từ tài khoản ngân hàng sang tài khoản ngân hàng website bán hàng Hình 2.16: Quy trình tốn séc điện tử Authorize.net 2.5.4.2 Quy trình tốn séc điện tử NACHA - Bước 1: Trên website bán hàng, người mua lựa chọn sản phẩm tiến hành toán cách khai báo thông tin chi tiết thông tin ngân hàng, tài khoản séc - Bước 2: Máy chủ website bán hàng gửi thông tin chi tiết giao dịch, thông tin tài khoản séc người mua thông tin tài khoản ngân hàng website bán hàng tới ngân hàng người mua - Bước 3: Ngân hàng người mua gửi thông báo giao dịch yêu cầu người mua xác thực tài khoản séc xác nhận giao dịch - Bước 4: Sau người mua xác thực tài khoản séc xác nhận giao dịch, ngân hàng 56 người mua tiến hành chuyển khoản số tiền tương ứng từ tài khoản phát hành séc người mua sang tài khoản ngân hàng website bán hàng (người bán) thông qua trung tâm toán bù trừ tự động ACH - Bước 5: Ngân hàng người mua sau thực giao dịch thông báo “đã khởi tạo toán” tới website bán hàng người bán - Bước 6: Ngân hàng website bán hàng gửi thông báo nhận toán tới người mua - Bước 7: Ngân hàng website bán hàng gửi thông báo phát sinh có tài khoản tới website bán hàng Hình 2.17: Quy trình tốn séc điện tử NACHA 2.6 Hệ thống toán thư tín dụng bao tốn 2.6.1 Hệ thống tốn thư tín dụng điện tử (e-L/C) 2.6.1.1 Thư tín dụng L/C ü Khái niệm Trước nói đến thư tín dụng điện tử, cần nhắc lại khái niệm thư tín dụng thơng thường Thư tín dụng cịn có tên gọi L/C – viết tắt từ Letter of Credit thư ngân hàng phát hành theo yêu cầu bên mua, cam kết toán cho bên bán khoảng tiền định theo hợp đồng thời gian quy định người bán xuất trình chứng từ tốn theo quy định L/C L/C hình thức thường sử dụng toán quốc tế Trong ngành thương mại quốc tế, việc mua bán nước ngày gia tăng, khoảng cách địa lý kéo theo mối lo ngại kinh doanh nước khác, việc sử dụng thư tín dụng giúp cho bên yên tâm quyền lợi hơn, góp phần phát triển ngành xuất nhập quốc gia ü Nội dung L/C - Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng ngân hàng mở L/C quy định Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng phát hành với người bán hàng - Loại L/C: L/C hủy ngang, L/C hủy ngang, L/C trả chậm, L/C trả dần, L/C 57 dự phòng, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C đối ứng - Tên địa bên liên quan: Người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, ngân hàng… - Số tiền, loại tiền - Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng - Điều khoản giao hàng: Điều kiện sở giao hàng, nơi giao hàng… - Nội dung hàng hóa: Tên, số lượng, trọng lượng, bao bì… - Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: Hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ… - Cam kết ngân hàng mở thư tín dụng - Những nội dung khác ü Đặc điểm L/C - L/C giao dịch kinh tế hai bên ngân hàng phát hành bên bán, thị, yêu cầu bên mua ngân hàng phát hành đại diện Cụ thể, ngân hàng phát hành người toán cho bên bán nên bên bán muốn ký phát hối phiếu đòi tiền phải gửi đến ngân hàng phát hành, khơng phải bên mua - L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương hàng hóa: L/C thể cam kết toán ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp, hình thành sở hợp đồng sau lại hồn tồn độc lập với hợp đồng - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Ngân hàng phát hàng khơng dựa vào tình trạng hàng hoá thực tế mà dựa vào chứng từ tốn mà bên bán cung cấp có phù hợp với điều khoản L/C hay không nên chứng từ hợp lệ ngân hàng tốn cho bên bán vơ điều kiện bên mua cần lưu ý cơng tác kiểm tra hàng hố - L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ điều khoản L/C - L/C huỷ ngang (theo quy định UPC 600 – Phiên áp dụng Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) - Các bên phải thống ghi rõ phiên áp dụng UPC vào L/C - Trước mở L/C, bên bán bên mua cần thống với điều khoản L/C thời gian giao hàng tốn… ü Lợi ích L/C Hình thức tốn qua L/C đánh giá an tồn nhiều cơng ty sử dụng, có lợi cho bên bán, bên mua ngân hàng - Đối với bên mua + Đảm bảo nhận hàng hoá: Với L/C, nhận hàng hố từ người bán bên mua phải toán cho họ + Đảm bảo quy định đưa L/C: Giúp cho bên mua yên tâm bên bán 58 phải đảm bảo thực điều khoản thời gian, quy chuẩn hàng hoá đưa L/C + Có thể ngân hàng phát hành cho vay để toán tiền hàng cho bên bán - Đối với bên bán + Nhận toán: Khi bên bán thực theo quy định thư tín dụng chắn nhận tốn từ ngân hàng phát hành theo điều khoản toán thư tín dụng + Khơng phải phụ thuộc vào bên mua: Được đảm bảo quyền lợi dựa điều khoản L/C, phụ thuộc vào bên mua phương thức toán khác - Đối với ngân hàng + Gia tăng doanh thu cho ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ liên quan đến thư tín dụng + Mở rộng quan hệ thương mại, tạo uy tín danh tiếng ngành xuất nhập 2.6.1.2 Thư tín dụng điện tử (e-L/C) Thư tín dụng điện tử thực chất thư tín dụng, phiên điện tử thư tín dụng thông thường tuân thủ bước Tuy nhiên, khác biệt bước làm trực tuyến Để làm điều này, ngân hàng phải cung cấp hệ thống dịch vụ mạng cho phép bên mua hàng (nhà nhập khẩu) soạn thảo L/C từ máy tính nhà nhập khẩu, truyền thảo đến ngân hàng để kiểm tra xử lý L/C phát hành vòng vài Dịch vụ cho phép nhận L/C xuất kiểm tra chúng từ máy tính nhà xuất Và chứng từ xuất trình chứng từ điện tử Đây hình thức áp dụng số ngân hàng lớn nước có CNTT phát triển Mỹ Các ngân hàng Mỹ áp dụng e-L/C yêu cầu khách hàng phải sử dụng địa IP tĩnh sử dụng dịch vụ ngân hàng Khách hàng cài phần mềm ngân hàng cung cấp, phần mềm làm nhiệm vụ thực thủ tục giao dịch với ngân hàng Thư tín dụng điện tử chịu điều chỉnh e-UCP (quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ điện tử) hình thức tốn quốc tế có nhiều tiềm phát triển mạnh tương lai 2.6.2 Bao toán Bao toán (factoring), khái niệm với nhiều doanh nghiệp Việt Nam lại dịch vụ khơng thể thiếu với doanh nước ngồi bán hàng, dịch vụ mà ngân hàng, tổ chức tài Việt nam cần mở rộng q trình hội nhập với tài quốc tế ü Khái niệm bao toán Một cách giản đơn, bao toán việc ngân hàng, tổ chức tài tạm ứng trước khoản tiền thu nợ hộ người bán, thông qua hợp đồng bao tốn với khoản phí Các doanh nghiệp bán hàng trả chậm cho khách hàng (đặc biệt bán hàng cho nước ngoài), sợ rủi ro việc thu tiền trả chậm (trường hợp người mua không tốn cho người bán) u cầu ngân hàng bao tốn rủi ro Có nhiều phương thức bao toán: 59 - Bao toán lần: Mỗi lần bao toán, đơn vị bao toán khách hàng thực thủ tục bao toán ký kết hợp đồng bao toán - Bao toán theo hạn mức: Đơn vị bao toán xác định thỏa thuận với khách hàng mức nợ bao toán tối đa trì khoảng thời gian định việc sử dụng hạn mức Mỗi năm lần, đơn vị bao toán xem xét xác định lại hạn mức thời gian trì hạn mức - Bao toán hợp vốn: Hai hay nhiều đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu khoản phải trả khách hàng, đơn vị bao toán làm đầu mối thực việc tổ chức bao toán hợp vốn ü Quy trình thực bao tốn • Quy trình thực bao toán nước - Bước 1: Người bán người mua tiến hành thương lượng hợp đồng mua bán hàng hóa - Bước 2: Người bán đề nghị đơn vị bao toán (ngân hàng) tài trợ với tài sản đảm bảo khoản phải thu tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa - Bước 3: Đơn vị bao tốn tiến hành thẩm định khả toán tiền hàng người mua - Bước 4: Nếu xét thấy thu tiền hàng từ người mua theo hạn hợp đồng mua bán, đơn vị bao toán thông báo đồng ý tài trợ cho người bán - Bước 5: Đơn vị bao toán người bán thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán - Bước 6: Người bán hàng giao hàng cho người mua theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa - Bước 7: Người bán chuyển nhượng hóa đơn, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán - Bước 8: Đơn vị bao toán ứng trước phần tiền cho người bán theo thỏa thuận hợp đồng bao toán - Bước 9: Khi đến hạn toán, đơn vị bao toán tiến hành thu hồi nợ từ người mua - Bước 10: Người mua toán tiền hàng cho đơn vị bao toán - Bước 11: Sau thu hồi tiền hàng từ phía người mua, đơn vị bao toán toán nốt tiền chuyển nhượng khoản phải thu cho người bán 60 Hình 2.18: Quy trình thực bao tốn nước • Quy trình thực bao toán quốc tế - Bước 1: Nhà xuất nhà nhập đàm phán ký kết hợp đồng xuất nhập hàng hóa - Bước 2: Nhà xuất đề nghị đơn vị bao toán xuất cung cấp dịch vụ bao toán - Bước 3: Đơn vị bao toán xuất đề nghị đơn vị bao toán nhập thực hợp đồng bao toán - Bước 4: Đơn vị bao toán nhập tiến hành thẩm định nhà nhập định có cung cấp dịch vụ bao tốn hay khơng - Bước 5: Nếu đơn vị bao toán nhập đồng ý tham gia giao dịch bao toán với đơn vị bao toán xuất khẩu, đơn vị bao toán xuất thông báo đồng ý tài trợ cho nhà xuất - Bước 6: Đơn vị bao toán xuất nhà nhập thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán - Bước 7: Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại thương - Bước 8: Nhà xuất chuyển nhượng chứng từ cho đơn vị bao toán xuất khẩu, đồng thời đơn vị bao toán xuất chuyển nhượng chứng từ cho đơn vị bao toán nhập - Bước 9: Đơn vị bao toán xuất ứng trước tiền cho nhà xuất theo thỏa thuận hợp đồng bao toán - Bước 10: Khi đến hạn toán, đơn vị bao toán nhập tiến hành thu tiền từ nhà nhập - Bước 11: Nhà nhập toán tiền cho đơn vị bao toán nhập - Bước 12: Đơn vị bao toán nhập sau trừ khoản phí lãi (nếu có) chuyển số tiền lại cho đơn vị bao toán xuất 61 - Bươc 13: Đơn vị bao toán xuất nhà nhập tốn khoản cịn lại Hình 2.19: Quy trình thực bao tốn quốc tế ü Những tiện ích bao tốn • Về phía người bán hàng - Người bán thu tiền thay phải đợi tới kỳ hạn toán theo hợp đồng - Tăng lợi cạnh tranh chào hàng với điều khoản tốn trả chậm mà khơng ảnh hưởng đến nguồn vốn kinh doanh - Được sử dụng khoản phải thu đảm bảo cho tiền ứng trước, tăng (một cách gián tiếp) nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh - Chủ động việc lập kế hoạch tài dự đốn dịng tiền vào - Tiết kiệm thời gian chi phí việc theo dõi thu hồi khoản trả chậm - Tiện ích dịch vụ bao toán quan trọng nhà sản xuất, nhà nhập qui mơ, ưu chấp nhận hình thức trả sau từ chối yêu cầu mở L/C nhà xuất Điều khiến doanh nghiệp dễ đơn hàng xuất khơng có khả vốn Cịn chấp nhận hình thức trả sau, doanh nghiệp khó khăn việc quay vịng vốn, đơn vị xuất mặt hàng biến động cà phê, gạo, tiêu… Trong đó, ngân hàng khơng dễ cho doanh nghiệp kéo dài thời gian toán toán theo phương thức trả sau Vì thế, dịch vụ bao tốn xuất đời giúp doanh nghiệp giải khó khăn - Đa phần doanh nghiệp vừa nhỏ thích dịch vụ bao tốn, thơng thường doanh nghiệp có tổng tài sản khơng lớn nên khó để ngân hàng xem xét hạn mức tín dụng Với bao tốn họ dễ dàng cấp hạn mức tín dụng - Các doanh nghiệp biết dịch vụ bao tốn thường thích sử dụng bao tốn có nhiều hình thức khác nhau, đa dạng để phục vụ cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp sử dụng hình thức như: bao tốn chiết khấu hóa đơn, bao 62 toán trung gian, bao toán đến hạn, bao tốn thu hộ, bao tốn truy địi, bao tốn miễn truy địi - Phạm vi hoạt động bao tốn đa dạng: Về địa lý có bao tốn nước bao tốn quốc tế; Trong hoạt động xuất nhập có bao toán xuất bao toán nhập khẩu; Có bao tốn số lượng hóa đơn người bán bao tốn tồn hay bao tốn phần; Có bao tốn kín bao tốn cơng khai Khách hàng sử dụng bao toán trực tiếp bao tốn hệ hai đại lý, hay khách hàng sử dụng liên kết hợp đồng bao toán với bao toán giáp lưng Phương thức bao toán lần bao toán theo hạn mức • Về phía ngân hàng - Đa dạng hóa loại hình dịch vụ phục vụ khách hàng - So với việc cấp hạn mức tín dụng, ngân hàng thích làm dịch vụ bao tốn cấp vốn lưu động cho doanh nghiệp, ngân hàng phải giám sát vất vả, với bao toán khoản phải thu rõ, việc sử dụng rõ, doanh nghiệp chứng minh với ngân hàng uy tín thị trường bán hàng - Có thể nói, bao tốn loại dịch vụ hai bên có lợi Nhưng doanh nghiệp có lợi ngân hàng Khi cung cấp dịch vụ ngân hàng phải gánh chịu rủi ro người mua khả toán Do vậy, ngân hàng phục vụ người bán, nhà xuất khẩu, không chắn khả tài người mua thường hay tư vấn cho khách hàng tới ngân hàng phục vụ người mua, nhà nhập yêu cầu dịch vụ bao toán Những ngân hàng thực dịch vụ bao tốn cần tính tốn kỹ lưỡng mặt hàng nhiều rủi ro nông sản, thực phẩm… • Về phía doanh nghiệp mua - Được áp dụng hình thức trả chậm - Từ làm tăng nguồn vốn lưu động kinh doanh doanh nghiệp 2.7 Hệ thống toán EDI 2.7.1 Khái niệm Trao đổi liệu điện tử (EDI:electronic data interchangeb) công nghệ cho phép trao đổi trực tiếp liệu có cấu trúc máy tính thơng qua phương tiện điện tử Hiểu cách đơn giản hơn, EDI việc trao đổi liệu dạng có cấu trúc (structured form), nghĩa thông tin trao đổi đối tác thoả thuận với tuân thủ theo khn dạng từ máy tính điện tử sang máy tính điện tử khác, doanh nghiệp đơn vị thỏa thuận với nhau, theo cách tự động hóa hồn tồn khơng cần có can thiệp người EDI bao hàm qui trình đảm bảo cho hình thức truyền thơng an tồn Ngồi khả nhận dạng, kỹ thuật cịn hỗ trợ phát sửa lỗi Chứng thực theo hướng xác nhận nội dung liệu thực tính cá nhân EDI số phương tiện tích hợp hệ thống Chứng thực người quyền gửi thông điệp đảm bảo 63 EDI sử dụng để truyền theo đường điện tử tài liệu hoá đơn, phiếu đặt hàng, giấy biên nhận, tài liệu vận chuyển thư từ trao đổi nghiệp vụ chuẩn khác tổ chức đối tác kinh doanh EDI sử dụng để truyền thơng tin tài tốn dạng điện tử, thường gọi chuyển tiền điện tử (EFTElectronique funds transfer) Do đó, chức EDI ngày trở nên có ý nghĩa hơn, đặc biệt với phát triển TMĐT giới EDI ngày sử dụng rộng rãi toàn cầu, chủ yếu phục vụ cho việc mua phân phối hàng (gửi đơn hàng, xác nhận, tài liệu gửi hàng, hóa đơn v.v…) EDI chủ yếu thực thơng qua mạng (extranet) với thường gọi mạng thương mại (net-commerce) Cũng có có EDI hỗn hợp (hybird EDI) dùng cho trường hợp có bên đối tác dùng EDI, cịn bên dùng phương thức thông thường (như fax, thư tín qua bưu điện…) Để sử dụng rộng rãi EDI, người ta phải tìm cách áp dụng EDI vào Internet Khái niệm EDI mở đưa để phù hợp với mơi trường mạng Internet Doanh nghiệp dùng EDI tất khâu trình kinh doanh 2.7.2 Đặc điểm EDI - Cho phép doanh nghiệp gửi nhận lượng lớn giao dịch thơng tin thơng thường nhanh phạm vi tồn cầu - Rất lỗi việc truyền liệu truyền qua mạng máy tính - Thơng tin truyền vài đối tác kinh doanh thống - Cơng ty truy cập sở liệu đối tác kinh doanh để lấy lưu giữ giao dịch chuẩn - EDI thúc đẩy mối quan hệ hợp tác chiến lược liên quan đến việc cam kết với đầu tư dài hạn tinh lọc lại hệ thống - EDI tạo mơi trường giao dịch khơng giấy tờ, tiết kiệm chi phí tăng tính hiệu - Thanh toán rút ngắn lại - Dữ liệu nhập khơng cần kết nối Internet - Khi nhận tài liệu truyền EDI, liệu sử dụng - Thông tin bán hàng thông báo tới nhà sản xuất, phận vận chuyển phận kho kịp thời - EDI giúp doanh nghiệp tiết kiệm khoản chi phí đáng kể 2.7.3 Quy trình hoạt động EDI - Bước - Chuẩn bị tài liệu điện tử: Bước trình tự EDI tập hợp thông tin liệu Cách thu thập thông tin cần thiết giống hệ thống truyền thống Tuy nhiên, thay in liệu giấy, hệ thống phải xây dựng sở liệu để lưu liệu Khi có tệp liệu sở liệu rồi, chuyển sang bước sau - Bước - Dịch liệu để chuyển đi: Bước dịch tệp tài liệu sở liệu sang định dạng tiêu chuẩn theo đặc tả tài liệu tương ứng Tệp liệu kết phải chứa chuỗi giao dịch có liên quan đến, chẳng hạn phiếu mua hàng 64 - Bước - Truyền thơng: Máy tính nối chuyển tự động tệp liệu đến lên mạng Internet mạng giá trị gia tăng (VAN) thu xếp trước Internet mạng VAN xử lý tệp liệu chuyển tới hộp thư điện tử tương ứng với địa nơi nhận ghi tệp - Bước - Dịch liệu đến: Công ty nhận liệu định kỳ lấy tệp liệu từ hộp thư họ dịch ngược tệp liệu từ dạng tiêu chuẩn sang dạng đặc thù theo yêu cầu phần mềm ứng dụng công ty - Bước - Xử lý tài liệu điện tử: Đến hệ thống tài liệu nội cơng ty xử lý tài liệu nhận Mọi tài liệu kết xử lý tương ứng với giao dịch nhận phải dùng qui trình bước để chuyển lại cho nơi khởi động giao dịch Khi đó, kết thúc vịng thực trao đổi liệu điện tử Hình 2.20: Hoạt động EDI 2.7.4 Thanh toán qua EDI Thanh toán qua EDI hãng lớn sử dụng từ lâu, mạng riêng gọi mạng giá trị gia tăng (VAN) Hệ thống đảm bảo độ an toàn tin cậy cao VAN hệ thống kết nối chặt chẽ, thủ tục trao đổi kiểm soát gắt gao, chi phí tốn VAN cao, khơng thích hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp dùng EDI tất khâu trình kinh doanh Thuận lợi trước hết tạo điều kiện cho doanh nghiệp sử dụng EDI giảm bớt nhu cầu phần cứng phần mềm phải trì hệ thống máy tính, đồng thời làm tăng tính linh hoạt mềm dẻo dịch vụ EDI, tạo hội để nhiều doanh nghiệp (đặc biệt doanh nghiệp quy mơ vừa nhỏ) dễ dàng ứng dụng EDI, tận dụng lợi phục vụ hoạt động kinh doanh Một giao dịch EDI lĩnh vực tốn gọi giao dịch EDI tài EDI tài thường thiết lập doanh nghiệp ngân hàng việc toán giao dịch B2B Ngân hàng nhận EDI coi nhận ủy nhiệm chi người mua 65 toán cho người bán Việc sử dụng EDI internet mở khả tốn mạng tăng có chi phí thấp linh hoạt nhiều so với việc sử dụng mạng VAN Hình 2.21 trình bày luồng toán qua EDI TMĐT Các phương án tốn mạng có vị trí quan trọng tiến trình phát triển TMĐT Các phương án phương án khả thi, chủ yếu mô phương pháp truyền thống Thực tế nhiều việc phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện để đến chấp nhận chung mang tầm quốc tế Vấn đề quan trọng vấn đề an ninh TMĐT Hình 2.21: Thanh tốn EDI TMĐT CÂU HỎI CHƯƠNG [1] Trình bày khái thẻ tốn? [2] Trình bày cấu tạo thẻ tốn? [3] Trình bày loại thẻ tốn? [4] Mơ tả quy trình tốn thẻ trực tuyến? [5] Phân tích rủi ro thường gặp tốn thẻ? Cho ví dụ minh họa? [6] Trình bày hệ thống tốn ví điện tử? [7] Nêu khái niệm, đặc điểm, phân loại ví điện tử? [8] Trình bày quy trình tốn ví điện tử? [9] Trình bày khái quát hệ thống vi tốn điện tử? [10] Trình bày hệ thống tốn chuyển khoản điện tử? [11] Trình bày hệ thống tốn séc điện tử? [12] Trình bày hệ thống tốn thư tín dụng bao tốn? [13] Trình bày hệ thống toán EDI? 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO CHƯƠNG [9] Nguyễn Văn Hồng Nguyễn Văn Thoan, Giáo trình TMĐT bản, NXB Bách Khoa – Hà Nội, 2013 [10] Nguyễn Văn Hùng (chủ biên), TMĐT - cẩm nang, NXB Kinh tế TP Hồ Chí Minh 2013 [11] Lê Quân & Hồng Văn Hải, Giáo trình quản trị tác nghiệp doanh nghiệp thương mại, NXB Thống Kê, 2010 [12] Thái Thanh Sơn Thái Thanh Tùng, TMĐT thời đại số, NXB Thông tin Truyền thông, 2017 [13] Andreas Meier & Henrik Stormer, eBusiness & eCommerce - Managing the Digital Value Chain, Springer, 2009 [14] Dave Chaffey, E-business and E-commerce Management: Strategy, Implementation and Practice – 6th, Pearson Education, 2015 [15] Arch G Woodside & Peter J LaPlaca, Handbook of Strategic e-Business Management, Springer-Verlag Berlin Heidelberg, 2014 [16] Kenneth C Laudon & Carol Guercio Traver: E-commerce Business, Technology, Society: 13th edition: Pearson Publishing House, 2017 67 ... 10 1 4.3.2 Cổng toán điện tử giới 10 4 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 1. 1 Cơ sở hình thành phát triển toán điện tử 1. 1 .1 Lịch sử phát triển hình thái tiền tệ 1. 1 .1. 1 Hóa... thức tốn điện tử 11 1. 2.4 Yêu cầu toán điện tử 12 1. 2.5 Các bên tham gia toán điện tử 14 1. 3 Tình hình tốn điện tử Việt Nam giới 15 1. 3 .1 Thanh toán điện tử... PHÁP TRONG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ 98 4 .1 Cổng toán điện tử 98 4.2 Tiêu chí lựa chọn cổng toán điện tử 98 4.3 Một số cổng toán điện tử 10 1 4.3 .1 Cổng toán điện tử