Bài giảng Thanh toán quốc tế (ĐH Tây Đô)

Trường Đại Học Tây Đơ P Lê Bình, Q Cái Răng, Tp Cần Thơ Điện thoại: 07103.840666 – 07103.840222 - 0710.3740768 Webstie: www.tdu.edu.vn Bài giảng THANH TOÁN QUỐC TẾ Tài liệu tham khảo: [1] Trần Hoàng Ngân, 2018, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Minh Kiều (2008), Thanh toán quốc tế, Nxb Thống Kê [3] Một số văn nhƣ Pháp lệnh ngoại hối, Luật công cụ chuyển nhƣợng Việt Nam… [4] Các tài liệu khác theo hƣớng dẫn Mục tiêu học phần: Sau nghiên cứu môn học giúp cho sinh viên:  Có kiến thức thị trƣờng hối đối nghiệp vụ giao dịch hối đoái  Hiểu khái niệm, đặc điểm hối phiếu, lệnh phiếu, séc, giấy chuyển tiển thẻ ngân hàng  Có kiến thức tốn quốc tế: sở hình thành sở pháp lý làm tảng cho hoạt động toán quốc tế điều kiện toán quốc tế hợp đồng ngoại thƣơng  Hiểu ứng dụng đƣợc thực tế phƣơng tiện toán quốc tế, kiểm tra lập đƣợc chứng từ thƣơng mại sử dụng toán quốc tế  Chƣơng 1: Tỷ giá hối đoái  Chƣơng 2: Thị trƣờng hối đoái  Chƣơng : Phƣơng tiện toán quốc tế Hối phiếu (Bill of exchange), Cheque, Thẻ toán (Payment Card)  Chƣơng : Các phƣơng thức toán quốc tế T/T, D/P, D/A, D/C Chương Chương Khái niệm: Tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate - FX) giá đơn vị tiền tệ nƣớc đƣợc thể số lƣợng đơn vị tiền tệ nƣớc khác Ví dụ: Ngày 07/07/2015, thị trƣờng hối đối quốc tế ta có thơng tin: USD = 122,4163 JPY USD = 0,647470 GBP USD = 0,944703 CHF USD = 1,346283 AUD USD = 21.673 VND Phƣơng pháp biểu thị tỷ giá (Yết giá quotation): đồng tiền yết giá = x đồng tiền định giá (Base currency- yết giá) (Quote currency-đồng tiền định giá)  Phương pháp biểu thị thứ (Direct quotation- Price quotation-trực tiếp) ngoại tệ = x nội tệ Phƣơng pháp yết giá đƣợc áp dụng nhiều quốc gia: Nhật, Thái Lan, Hàn Quốc, Việt Nam…  Phương pháp biểu thị thứ hai (Indirect quotation-Volume quotationgián tiếp) nội tệ = y ngoại tệ Phƣơng pháp yết giá áp dụng số nƣớc: Anh, Mỹ, Úc, EU… Một số quy ƣớc giao dịch hối đoái quốc tế:  Ký hiệu tiền tệ: XXX Đồng Việt Nam (VND), Đô la Mỹ (USD), Bảng Anh (GBP), Yên Nhật (JPY), Bạt Thái Lan (THB)… 10 NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt) Cách thực L/C (Available with …by…) Theo điều UCP 600, quy định rõ tất L/C phải rõ đƣợc  Thực ngân hàng  Bằng cách 244 NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt) Các điều khoản giao hàng,vận tải - Shipment terms  Thời hạn giao hàng Cách ghi phổ biến: ngày giao hàng chậm  Nơi gửi hàng hay cảng bốc, nơi hàng đến hay cảng dỡ  Có cho phép giao hàng phần hay khơng  Có cho phép chuyển tải hay khơng 245 NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt) Mơ tả hàng hóa – description of goods and services  Tên hàng  Số lƣợng, trọng lƣợng, chất lƣợng, quy cách phẩm chất  Đơn giá, điều kiện thƣơng mại  Tổng trị giá  Bao bì, ký mã hiệu quy định khác có 246 NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt) Những chứng từ yêu cầu Documents required  Loại chứng từ  Số lƣợng loại/ số gốc,  Yêu cầu ký phát loại chứng từ 247 NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt) 10 Các quy định khác  Quy định thêm cách lập gửi chứng từ  Phân chia chi phí - banking charges  Chỉ dẫn xác nhận L/C – confirmation  Cho phép hay khơng cho phép địi tiền điện 248 Rủi ro từ Khách hàng/Đối tác Khách hàng Sai sót từ Ngân hàng Quản lý rủi ro Rủi ro từ Ngân hàng nước Các yếu tố khách quan 249 Rủi ro từ Khách hàng/Đối tác Khách hàng • Chậm đưa ý kiến BCT  ảnh hưởng uy tín Ngân hàng • Khơng nhận BCT  khơng tốn /trì hỗn tốn • Hàng khơng đảm bảo số lượng chất lượng; rủi ro không giao hàng  đọng vốn ký quỹ ln phần phí mở L/C Applicant • KH tự chỉnh sửa chứng từ bên thứ khơng qua xác thực • BCT kiểm nháp BCT gốc không thống • Chứng từ giả mạo • Một số hàng không thơng qua quan kiểm tra/kiểm dịch nước ngồi  hàng bị trả lại • Tình hình tài đối tác nước ngồi khơng ổn định 250 Sai sót từ Ngân hàng Xuất Nhập • Khơng kiểm tra kỹ số lượng chứng từ, để sót chứng từ, thất lạc chứng từ  bị tra soát  chậm trễ việc tốn • Sót lỗi bất hợp lệ  khơng tốn/bị trừ phí • Khơng thẩm định NHPH • Khơng xác thực L/C • Báo có trễ • Bắt bất hợp lệ khơng phù hợp  tranh cãi từ KH NHNN • Chậm thông báo BCT  thời hạn thông báo BHL  buộc phải tốn • Thanh tốn sai thị NHNN  toán nhầm lẫn (sai kênh tốn, sai số tiền, sai phí…)  Thanh tốn chậm trễ, tiền… • Thanh tốn trùng ngày nghỉ lễ 251 Rủi ro từ ngân hàng nước ngồi • Trì hỗn tốn/đưa ý kiến BCT • Đưa Bất hợp lệ khơng hợp lý • Trừ phí cao nhiều loại phí: Phí xử lý chứng từ ($50-$100), Phí bất hợp lệ ($80-$150), Phí bồi hồn ($80-$150), Phí chuyển tiền ($20-$40), Phí qua NHĐL ($20-$50),… • Uy tín NHNN 252 252 Các yếu tố khách quan 253 253 HẠN CHẾ RỦI RO - - - - L/C nên phù hợp với hợp đồng, ngôn ngữ ngắn gọn, dễ hiểu nhƣng chặt chẽ, thống nội dung yêu cầu chứng từ Chứng từ phải quan đáng tin cậy phát hành Trong q trình giao dịch có nghi vấn -> phối hợp với ngân hàng để xử lý Nâng cao trình độ cán phụ trách XNK 254 Vận dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa với nƣớc      Sử dụng loại thƣ tín dụng nào? Loại thƣ tín dụng tốt đảm bảo quyền lợi cho ngƣời bán loại thƣ tín dụng khơng thể hủy bỏ có xác nhận khơng đƣợc truy địi Lựa chọn ngân hàng mở thƣ tín dụng ngân hàng xác nhận: ngân hàng mở thƣ tín dụng ngân hàng có địa vị uy tín thị trƣờng quốc tế ngân hàng có tín nhiệm với ngân hàng Việt Nam Nếu sử dụng thƣ tín dụng xác nhận, cần quy định rõ phí tổn phải đặt tiền trƣớc cho ngân hàng xác nhận chi phí khác có, chịu Chọn ngày mở thƣ tín dụng ngày hết hạn thƣ tín dụng phải đƣợc mở trƣớc thời hạn giao hàng khoản thời gian hợp lý 255 Địa điểm thƣ tín dụng hết hạn Văn bên ngồi • Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ xuất nhập số 600 (UCP 600) • Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế Kiểm tra Chứng từ theo L/C số 745 (ISBP 745) • Quy tắc thống hồn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ số 725 (URR 725) • Quy tắc thực hành tín dụng dự phịng quốc tế (ISP 98) • Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu (URDG 458) • Luật thống Hối phiếu (ULB 1930) • Incoterms 2000 & 2010 • Luật cơng cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 Quốc hội • Thông tư 09/2004/TT-NHNN ngày 21/12/2004 Ngân hàng Nhà nước Quy định vay trả nợ nước Doanh nghiệp • Thơng tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 1/3/2013 Ngân hàng Nhà nước Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng • Cơng văn số 3212/NHNN-CSTT ngày 8/5/2013 Ngân hàng Nhà nước Về việc thực chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 256 256 BÀI TẬP - Hiểu quy trình Tín dụng chứng từ Biết thủ tục đề nghị mở L/C Đọc hiểu nội dung L/C Xác định đƣợc chứng từ toán theo L/C 257 CHÚC CÁC EM HỌC TỐT ! 258 ... kiến thức tốn quốc tế: sở hình thành sở pháp lý làm tảng cho hoạt động toán quốc tế điều kiện toán quốc tế hợp đồng ngoại thƣơng  Hiểu ứng dụng đƣợc thực tế phƣơng tiện toán quốc tế, kiểm tra... khảo: [1] Trần Hoàng Ngân, 2018, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Minh Kiều (2008), Thanh toán quốc tế, Nxb Thống Kê [3] Một số văn nhƣ Pháp lệnh... từ thƣơng mại sử dụng toán quốc tế  Chƣơng 1: Tỷ giá hối đoái  Chƣơng 2: Thị trƣờng hối đoái  Chƣơng : Phƣơng tiện toán quốc tế Hối phiếu (Bill of exchange), Cheque, Thẻ toán (Payment Card)