Tài liệu kế toán ngân hàng 05

... khách hàng đã thanh toánSố dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán5 .4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toánNợ ... toán cho ngân hàng 1,5 tỷ đồng qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng- Năm 2004 do khách hàng gặp khó khăn về tài chính nên không thanh toán cho ngân hàng- Ngày 2 tháng 3 năm 2 005 ... toán 50 triệu đồng bằng tiền mặtNgày 13/4/2004 Khách hàng thanh toán đầy đủ cho ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng Bài tập 3: Ngày 6/3/2002 Ngân hàng đã nhận 1 tài...

Tổng hợp 1 số tài liệu Kế toán ngân hàng

... thống tài khoản kế tốn các TCTD được bố trí với 9 loại tài khoản, bao gồm: - Các tài khoản nội bảng cân đối kế tốn: gồm các tài khoản từ loại 1 đến loại 8 - Các tài khoản ngoại bảng cân đối kế tốn ... giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại thu nhập của ngân hàng như Lãi, phí, thu từ ... đó, các nhóm tài khoản chính như sau: 1. Các tài khoản thuộc nhóm Tài khoản TÀI SẢN - Assets (khi phát sinh tăng ghi Nợ và khi giảm ghi Có - Tương tự như nhóm tài khoản loại 1, 2 của Kế tốn doanh...

2
1,015
10

Tài liệu kế toán ngân hàng 1

... 1: Khách hàng A, B, C, D, E có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Ngoại Thương HuếKhách hàng F, G, H, L, M có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Công thương HuếKhách hàng N, O, P, Q có tài khoản ... Có của ngân hàng VCB Hà nội do khách hàng P chi trả cho khách hàng B số tiền là 40 triệu đồng.7. Ngân hàng được Giấy báo Nợ của ngân hàng VCB Hà Nội do khách hàng Q yêu cầu thu ở khách hàng E ... bên nợ của các tài khoản loại 8, cuối kỳ kết chuyển vào bên nợ của tài khoản 69. Kế toán thu nhập trong kỳ được tập hợp vào các tài khoản loại 7, cuối kỳ kết chuyển vào bên có của tài khoản 69....

Tài liệu kế toán ngân hàng 01

... loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là ... xử lý nghiệp vụ ngân hàng (thanh toán, chuyển tiền… )Kế toán ngân hàng có tính cập nhật và chính xác cao độ. Kế toán ngân hàng có số lượng chứng từ lớn và phức tạp. Kế toán ngân hàng có tính tập ... Bảng kết hợp tài khoản cấp I, Sổ cái (Sổ tổng hợp), Bảng cân đối tài khoản ngày.3.8. Tổ chức bộ máy kế toánNgân hàng trung ương hệ thốngKế toán trưởngKế toán phần hànhKế toán phần hànhKế toán...

37
1,036
6

Tài liệu kế toán ngân hàng 02

... của báo cáo tài chính trong ngân hàng thương mại.2. Hãy phân tích tình hình tài chính của chi nhánh ngân hàng A theo số liệu trên bảng Cân đối kế toán của năm 2004 và 2 005 như sauNgân hàng đầu ... tác quản lý tài sản của ngân hàng. Số liệu trên BCĐKT cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của ngân hàng theo hai mặt rất rõ rệt đó là về tài sản và nguồn vốn hình thành nên các tài sản đó. ... mức độ huy động vốn, kết quả hoạt động kinh tế cũng như các tiềm năng về kinh tế tài chính của ngân hàng. 2.2.3. Nội dung và kết cấu của Bảng cân đối kế toánBảng cân đối kế toán được chia làm hai...

Tài liệu kế toán ngân hàng 03

... vật tư, hàng hoá thông thường.2. Kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự như kế toán tài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua bán và phái sinh vàng tiền tệ, kế toán sử ... TCTD ở nước ngoàiCó TK 1051 Vàng, đá quí tại đơn vị3.5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước: Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các ... thì kế toán ghi sổ theo số liệu trong giấy báo hay bảng kê của Ngân hàng Nhà nước. Số chênh lệch ghi vào bên Nợ của TK 359 - Các khoản phải thu (Nếu số liệu kế toán lớn hơn số liệu của Ngân hàng...

Tài liệu kế toán ngân hàng 06

... thanh toán vốn giữa các ngân hàng. 6.3. Kế toán hoạt động huy động vốn6.3.1 .Kế toán nghiệp vụ tiền gửiTiền gửi là nguồn tiền quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng, ... cho tiền gửi2. Ngân hàng thanh toán tiền lãi cho khách hàng Nợ TK 491 Lãi phải trả cho tiền gửi Có TK 1011,1031Quy trình kế toán tiền gửi tiết kiệmKế toán tiền gốc1. Khách hàng nộp tiền ... NHNNSố dư Có: Số tiền ngân hàng còn nợ các TCTD và NHNNNội dung và kết cấu của TK 493 tương tự như của TK 491Quy trình kế toán Kế toán nghiệp vụ vay các TCTD trong nước1. Ngân hàng vay các TCTD...

Tài liệu kế toán ngân hàng 07

... các ngân hàng trong thanh toán liên hàng7 .4.1.2 .Tài khoản sử dụngTài khoản 52 Thanh toán liên hàngTK521 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng BKhách hàngNgân hàng ... ngân hàng khởi tạo hay ngân hàng A: Là ngân hàng phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử .Ngân hàng đến hay còn gọi là ngân hàng B: Là ngân hàng nhận lệnh từ ngân ... trừ3.Thanh toán qua tài khoản tiền gửi phụ4.Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nước5.Thanh toán khácKhách hàngKhách hàngNgân hàngNgân hàng1 .Uỷ nhiệm chi2.Uỷ nhiệm thu3.Séc4.Thẻ thanh toán5 .Thư...

Tài liệu kế toán ngân hàng 08

... bài tập1.Trình bày nét đặc trưng cơ bản của kế toán chi phí, thu nhập và kết quả kinh doanh trong ngân hàng ?2. Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu trong ngân hàng cần chú ý đến những vấn đề gì ? ... 1011, 1031, 4211, ....Có TK 796. Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuậnNợ TK 701, 702... 79Có TK 698.3. Kế toán chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tài khoản kế toán 80 Chi về hoạt động huy động ... sinh Bên Có: Kết chuyển chi phí vào các tài khoản liên quan Số dư Nợ: Các khoản chi phí chưa được kết chuyểnCuối năm các tài khoản này không còn số dưQui trình kế toán chi phí của ngân hàng1 .Khi...

Xem thêm