- TS Tổng số lợi nhuận thuần sau thuế/ DTT (%)
3. Một số chỉ tiêu hiệu quả chủ yếu
Bảng 12: Một số chỉ tiêu hiệu quả chủ yếu
Năm 2002 2003 2004 2003/2002 2004/2002
STĐ % STĐ %
Lợi nhuận chi phí HĐ 0,504 0,548 0,536 0,044 2,925 - 0,008 - 0,516 Lợi nhuận vốn BQ 0,255 0,201 0,196 - 0,054 -21,176 - 0,005 - 2,487 Lợi nhuận số LĐ (tr.đồng) 10,625 10,439 10,303 - 0,186 - 1,750 - 0,126 - 1,207 Lợi nhuận tổng quỹ lương 0,903 0,777 0,824 - 0,126 - 13,95 0,047 6,048
Nhìn vào bảng trên ta thấy: - Năm 2002:
+ Thì công ty cứ chi phí 1đồng thì được 0,504 đồng lợi nhuận + Đầu tư 1đồng thì thu lợi nhuận được 0,255đồng
+ 1 người lao động một năm BQ làm ra 10,625 triệu đồng lãi + Lợi nhuận thu được 0,903 đồng thì quỹ lương phải chi 1 đồng - Năm 2003:
+ Chi phí 1đồng thì được 0,548 đồng lợi nhuận + Đầu tư 1đồng thì thu lợi nhuận được 0,201đồng
+ 1 người lao động một năm BQ làm ra 10,434 triệu đồng lãi + Lợi nhuận thu được 0,777 đồng thì quỹ lương phải chi 1 đồng
- Năm 2004:
+ Chi phí 1đồng thì được 0,536 đồng lợi nhuận + Đầu tư 1đồng thì thu lợi nhuận được 0,1961đồng
+ 1 người lao động một năm BQ làm ra 10,439 triệu đồng lãi + Lợi nhuận thu được 0,824 đồng thì quỹ lương phải chi 1 đồng
• Nh vậy chỉ tiêu về LN/CF là thấp chỉ tiêu LC/SLĐ cũng rất cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng lao động có hiệu quả. Chỉ tiêu về LN/∑QL cho thấy công ty luôn đảm bảo đời sống người lao động và các phần quỹ khác.
• Chỉ có chỉ tiêu về LN/VBQ là thấp bởi công ty đang trong giai đoạn đầu tư dự án nhà máy TP - NGK phải vay vốn Ngân hàng đầu tư vào tài sản cố định lớn và chi phí hoạt động ban đầu rất cao chưa có khả năng sinh lời ngay được.
Nhưng ta cũng cần thấy số ngày chu chuyển hàng hoá của 3 năm 2002 : 49,591 ngày; 2003: 52,487 ngày; 2004 : 54,385 ngày là rất cao, hiệu quả sử dụng đồng vốn thấp 1 năm trung bình chu chuyển được có khoảng 7 vòng như phân tích ở bảng 2. Vì vậy nếu những năm tới khả năng sử dụng vòng quay đồng vốn nhanh đồng thời với việc dự án mang lại hiệu quả hoạt động thì chắc chắn doanh nghiệp sẽ khắc phục được tình trạng đó và kinh doanh hiệu quả sẽ cao hơn nữa.
* So sánh năm 2003/2002
- Chỉ tiêu LN/CF tăng 0,044 đv tỷ lệ tăng là 2,925% - LN/CBQ giảm 0,05 đv tỷ lệ giảm 21,176%
- LN/SLĐ giảm 0,186 trđ tỷ lệ giảm 1,75% - LN/∑QL giảm 0,126 đv tỷ lệ giảm 13,95%
* So sánh năm 2004/2003
- Chỉ tiêu LN/CF tăng 0,008 đv tỷ lệ tăng là 2,516% - LN/VBQ giảm 0,005 đv tỷ lệ giảm 2,487%
- LN/SLĐ giảm 0,126 trđ tỷ lệ giảm 1,207% - LN/∑QL tăng 0,047 đv tỷ lệ tăng 6,048%
Với kết quả so sánh ở trên các chỉ tiêu đều có biến động giảm là chủ yếu và tăng Ýt nhưng với mức tăng, giảm rất nhỏ không gây được tác động tới tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu giảm nguyên nhân chủ yếu vẫn là do doanh nghiệp đang đầu tư dự án vì vậy chi phí dành cho hoạt động kinh doanh tăng lên trong khi sản phẩm của Dự án chưa đạt tới hiệu quả sinh lời. Nhưng nhìn chung với mức tăng hoàn thành vượt mức kế hoạch giao đơn vị sẽ dần khắc phụ được khó khăn ban đầu và sẽ cao được hiệu quả sử dụng đồng vốn, sử dụng con người.