II. Số phát sinh trong tháng:
BẢNG KÊ CHỨNG TỪ GỐC CTGS: 14 Chi tiền mặt
CTGS: 14- Chi tiền mặt
Ngày 28 tháng 11 năm 2012
ĐVT: Đồng
Ngày C.từ Diễn giải Số tiền TK nợ TK có
………..
12/11 0206 Thanh toán tiền mua thép
cho Đại lý Hường Thắng 5.000.000500.000 153133 111 12/11 0207 Chi tạm ứng nmua vật tư 20.000.000 141 111
12/11 0208 Chi nộp tiền điện thoại 500.000 642 111
13/11 0209 Chi tạm ứng tiền đi công tác 4.000.000 141 111 14/11 0210 Trả tiền thuê vận tải 10.000.000
1.000.000 335133 11116/11 0211 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 26.500.000 112 111 16/11 0211 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 26.500.000 112 111 20/11 0212 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 73.100.000 112 111
………..
28/11 0219 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 105.000.000 112 111
Tổng cộng 245.600.000 x x (Kèm theo ……. Chứng từ gốc) Ngày 28 tháng 11 năm 2012 Thủ quỹ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)
2.2.2.2. Chứng từ ghi sổ
Mục đích: Chứng từ kế toán do kế toán tập hợp trên cơ sở một hoặc nhiều chứng từ gốc cùng loại có cùng một nội dung kinh tế tài chính phát sinh, chứng từ ghi sổ được lập vào cuối tháng.
Căn cứ và phương pháp ghi: Chừng từ ghi sổ được lập định kỳ cuối tháng căn cứ các chứng từ phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Biểu 2.10. Trích chứng từ ghi sổ số 13
CÔNG TY CPTMXD&XD GIAO THÔNG MIỀN TRUNG P.TRƯỜNG THI – TP.VINH – NGHỆ AN
TRÍCH CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 13 Ngày 28 tháng 11 năm 2012
ĐVT: Đồng
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Thu tiền mặt
Công ty An Phú trả tiền mua vật liệu nợ tháng trước 1111 131 10.000.000 ……. Cộng x x 105.000.000 (Kèm theo 02 chứng từ gốc) Ngày 28 tháng 11 năm 2012 Thủ quỹ
(Ký, họ tên) Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Biểu 2.11. Chứng từ ghi sổ số 14
CÔNG TY CPTMXD&XD GIAO THÔNG MIỀN TRUNG P.TRƯỜNG THI – TP.VINH – NGHỆ AN
TRÍCH CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 14 Ngày 28 tháng 11 năm 2012
ĐVT: Đồng
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
……….
Thanh toán tiền mua thép cho Đại
lý Hường Thắng 153133 111 5.000.000500.000 Chi tạm ứng nmua vật tư 141 111 20.000.000
Chi nộp tiền điện thoại 642 111 500.000
Chi tạm ứng tiền đi công tác 141 111 4.000.000
Trả tiền thuê vận tải 335
133 111
10.000.000 1.000.000 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 112 111 26.500.000 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 112 111 73.100.000 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 112 111 105.000.000
Cộng x x 245.600.000 (Kèm theo …… chứng từ gốc) Ngày 28 tháng 11 năm 2012 Thủ quỹ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)
2.2.2.3. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
Mục đích: Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ là sổ kế toán tổng hợp dingf để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian. Sổ này vừa dùng để đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý chứng từ ghi sỏ, vừa kiểm tra, đối chiếu số liệu với bảng cân đối phát sinh.
Biểu 2.12. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
CÔNG TY CPTMXD&XD GIAO THÔNG MIỀN TRUNG P.TRƯỜNG THI – TP.VINH – NGHỆ AN