THIỆN KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NHCSXH CHI NHÁNH YÊN THỦY
3.1. Định hướng hoạt động huy động vốn và kế toán huy động vốn tại NHCSXH chi nhánh Yên Thủy
Phát huy các thành tích đã đạt được năm 2010, năm 2011 Chi nhánh sẽ tiếp tục mở rộng hoạt động và phát triển với những nhiệm vụ và các định hướng lớn sau:
- Tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng cao nguồn vốn huy động thông qua việc đa dạng hoá và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại. Năm 2010, xác định thế mạnh của NHCSXH trong công tác huy động vốn ngoại tệ và theo dõi sát tình hình lãi suất USD trên thị trường quốc tế, Chi nhánh phấn đấu tổng huy động vốn năm 2011 là 810 VND, tăng 20% so với năm 2010 Tăng trưởng tín dụng với phương châm an toàn và hiệu quả.
- Nhận thức rõ vai trò và vị trí của Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của Thủ đô, Chi nhánh phấn đấu đạt mức dư nợ tín dụng năm 2011: Là 7209 triệu đồng, tăng 23% so với năm 2010. Để có thể đạt được chỉ tiêu kế hoạch dư nợ tín dụng hiện hành, Chi nhánh sẽ áp dụng các biện pháp tích cực để tăng trưởng tín dụng ngoại tệ qua kênh đầu tư tín dụng trực tiếp thông qua một số giải pháp sau:
+ Áp dụng cơ chế lãi suất cho vay ngoại tệ hấp dẫn để nâng cao tỷ trọng dư nợ ngoại tệ trên tổng dư nợ, tăng doanh thu và giải quyết chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất điều chuyển vốn ngoại tệ hiện nay.
+ Tăng cường công tác khách hàng trên cơ sở áp dụng mô hình quan hệ khách hàng mới theo mô thức quản lý của các ngân hàng hiện đại trên thế giới. Phân loại khách hàng theo hệ thống chấm điểm của Ngân hàng củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống, mở rộng tìm kiếm các khách hàng mới, chú trọng hơn nữa đến khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp nhỏ và vừa.
+ Chủ động tiếp cận phương án, dự án khả thi phù hợp với cơ chế, chủ chương phát triển của ngành và địa bàn chú trọng tới các dự án phát triển kinh tế của Thủ đô Hà nội. Chủ động tìm kiếm các dự án cho vay đồng tài trợ có hiệu quả, đặc biệt các dự án trung dài hạn và thành lập tổ tín dụng trung dài hạn để mở rộng cho vay.
+ Chú trọng tới các biện pháp về đa dạng hoá các loại hình và chất lượng sản phẩm dịch vụ đi kèm, tạo điều kiện tăng tiện ích cho khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng của Ngân hàng. Mở rộng tín dụng bán lẻ, cho vay mua ô tô, mua trả góp, cho vay du học...
+ Phối kết hợp chặt chẽ giữa các công tác thanh toán, dịch vụ ngân hàng, công tác khách hàng, công tác quản lý vốn và kinh doanh ngoại tệ tạo điều kiện nâng cao kết quả kinh doanh của Chi nhánh.
3.2. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và hoàn thiện kế toán huy động vốn tại NHCSXH chi nhánh Yên Thủy
3.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn.
Trước tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng và qua phân tích thực trạng tồn tại của NHCSXH. Ðể hoạt động kinh doanh không ngừng tăng trưởng và phát triển nhằm khẳng định vị trí của mình, NHCSXH phải nghiên cứu và hoàn thiện đồng thời 2 mặt; 1 mặt phát huy những cái đã đạt được, những ưu điểm của ngân hàng, mặt khác nghiêm túc rút ra những bài học thực tiễn để khắc phục những khuyết điểm còn tồn tại và có biện pháp tháo gỡ những tồn tại đó. Từ nhận thức trên, với mục tiêu nâng cao khả năng huy
động vốn và hoàn thiện kế toán huy động vốn góp phần tăng trưởng kinh tế và đảm bảo an toàn, hiệu quả đối với hoạt động ngân hàng, NHCSXH đã áp dụng các giải pháp nhằm thực hiện mục tiêu trên, căn cứ vào định hướng hoạt động và mục tiêu chung của NHCSXH trong những năm tới như sau:
3.2.1.1. Chương trình phát triển công tác khách hàng :
việc tìm kiếm được khách hàng đã khó, nhưng để giữ khách hàng, tạo niềm tin nơi khách hàng để khách hàng sử dụng dịch vụ của mình còn khó hơn bội phần. Ðể phát triển và giữ khách hàng thì công tác chăm sóc khách hàng phải được quan tâm đúng mức và coi là công tác hàng đầu của cán bộ công nhân viên ngân hàng.
Ðể phát triển một cách vững chắc, NHCSXH phải giữ được đội ngũ khách hàng truyền thống thông qua các chính sách chăm sóc khách hàng, tập trung lực lượng cán bộ có kinh nghiệm và nghiệp vụ tìm kiếm các khách hàng mới, chủ yếu ở khu vực sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ, khu vực ngoài quốc doanh ( nơi hoạt động kinh doanh năng động nhất hiện nay). Ban giám đốc lập kế hoạch, chương trình tiếp xúc với các khách hàng truyền thống theo kiểu gặp gỡ từng khách hàng luân phiên mỗi quý một lần, việc này nhằm tạo ra sự thông cảm giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng có thể nắm bắt nhu cầu phát triển và sử dụng các dịch vụ ngân hàng của khách hàng để đáp ứng. Ðối với giám đốc và kế toán trưởng của các khách hàng truyền thống, ngân hàng sẽ có các hình thức chăm sóc đa dạng tuỳ theo các mức cụ thể đối với từng người theo từng thời điểm.
3.2.1.2. Tăng cường áp dụng chiến lược Marketing:
Chiến lược marketing là một công cụ được các nhà NH sử dụng để tác động vào thị trường . Đây là một tập hợp nhằm kích thích việc sử dụng sản phẩm của NH , đồng thời làm tăng mức độ trung thành của khách hàng hiện tại , thu hút khách hàng tương lai , đặc biệt làm tăng uy tín , hình ảnh của NH
trên thị trường . Bởi vậy , các hoạt động này sẽ làm cho công chúng hiểu rỏ , đầy đủ hơn về sản phẩm của NH giúp NH nắm được các thông tin phản hồi từ khách hàng cả về mức độ thoả mản và sự không hài lòng về chất lượng dịch vụ. Chi nhánh có thể sử dụng các hình thức như tuyên truyền , quảng cáo , giao dịch cá nhân , các hoạt động khuyến mại , tài trợ.
3.2.1.3. Xây dựng chính sách lãi suất huy động linh hoạt
Đây là một trong những chính sách quan trọng mà NH phải đặc biệt quan tâm bởi vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của NH . Để vừa có thể xây dựng được một chính sách lãi suất hợp lý vừa thu hút được nhiều khách hàng Chi nhánh có thể áp dụng các biện pháp như sau :
- Đưa ra khoảng cách phân biệt về lãi suất : lãi suất huy động trung dài hạn phải cao hơn tương đối so với lãi suất huy động ngắn hạn bởi nguồn vốn huy động trụng dài hạn của Chi nhánh hiện nay còn rất hạn hẹp , không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của nền kinh tế .
- Đối với những khách hàng truyền thống có số dư tiền gửi lớn , Chi nhánh có thể có những ưu đãi về lãi suất để củng cố và duy trì mối quan hệ giữa khách hàng và
3.2.1.4. Đa dạng hóa các hình thức huy động
Đa dạng hoá nghiệp vụ huy động vốn là mở thêm nhiều hình thức huy động vốn mới phù hợp với nhu cầu muôn hình muôn vẻ của khách hàng . Mục tiêu của biện pháp này là huy động tối đa số vốn nằm trong dân , các doanh nghiệp , các tổ chức đoàn thể vào NH làm tăng nguồn vốn của NH . Trên cơ sở các hình thức huy động thông thường , phổ biến như tiền gửi tiết kiệm , phát hành các giấy tờ có giá , tiền gửi thanh toán … Chi nhánh có thể mở rộng và phát triển thành nhiều hình thức huy động vốn khác như :
- Dịch vụ huy động vốn tại nhà khách hàng
dài hạn của khách hàng thành tiền gửi tiết kiệm tích luỹ dài hạn (tiết kiệm gửi góp ) theo hợp đồng với mức lãi suất hấp dẩn để tạo ra nguồn vốn trung và dài hạn . Hai bên thoả thuận khi khách hàng tích luỹ đến một mức độ nào đó thì sẽ được cho vay bổ sung theo lãi suất ưu đãi để thoả mản nhu cầu của khách hàng như mua ô tô , mua nhà … Tuy nhiên Chi nhánh cũng phải điều tra thu nhập của khách hàng để phòng ngừa rủi ro .
- Đối với hình thức huy động tiết kiệm truyền thống , Chi nhánh cần có những sửa đổi theo hướng linh hoạt : cho phép khách hàng rút tiền trước hạn từng phần , trả lãi định kỳ đối với những món tiền gửi lớn hay đưa ra thêm nhiều kỳ hạn gửi tiền mới với mức lãi suất huy động hấp dẩn .
3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kế toán huy động vốn tại
NHCSXH chi nhánh Yên Thủy.
3.2.2.1. Cải tiến quy trình , thủ tục kế toán.
Hiện nay Chi nhánh đã và đang tiếp tục triển khai áp dụng dự án hiện đại hoá NH , bước đầu đã thành công và mang lại hiệu quả trong công tác kế toán huy động vốn tuy nhiên nó vẩn chưa thực sự hiệu quả do thủ tục giao dịch còn rườm rà, gây mất thời gian cho cả khách hàng và NH. Do vậy, để hoàn thiện công tác huy động vốn , Chi nhánh cần đơn giản hoá các thủ tục, tránh tình trạng sử dụng nhiều chứng từ , hạch toán trùng lặp.
3.2.2.2. Nâng cao trình độ của cán bộ kế toán
Yếu tố con người luôn là yếu tố đóng vai trò quyết định đến hoạt động kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp hay một ngân hàng nào . Các máy móc , trang thiết bị cho dù có hiện đại đến đâu nhưng nếu không có con người thì chúng cũng không thể hoạt động và phát huy chức năng của mình được . Đặc biệt , khi chuyển sang mô hình giao dịch một cửa đòi hỏi các cán bộ kế toán không chỉ đơn thuần làm công việc về kế toán mà phải am hiểu nhiều nghiệp vụ khác như trình độ tin học , trình độ marketing , trình độ ngoại
ngữ … Để nâng cao trình độ cán bộ kế toán của Chi nhánh trong cả nước, Chi nhánh cần đưa ra một số các biện pháp như :
- Thường xuyên đưa ra các đợt tập huấn , các đợt đi thực tế ở các NH khác trong và ngoài nước cho các cán bộ kế toán .
- Khuyến khích các cán bộ kế toán thường xuyên cập nhật tin tức về nhiều lĩnh vực khác nhau đặc biệt là lĩnh vực kế toán NH thông qua báo chí , truyền hình … để phục vụ tốt cho công việc của mình .
- Khuyến khích các cán bộ kế toán am hiểu về Marketing để nâng cao nghệ thuật giao tiếp với khách hàng .
Bên cạnh đó , Chi nhánh cần phải động viên , khuyến khích các cán bộ kế toán luôn nổ lực , hoàn thành tốt mọi công việc được giao đồng thời có chế độ đãi ngộ đối với những cán bộ đưa ra các giải pháp hiệu quả phục vụ cho các hoạt động của Chi nhánh nói chung và công tác kế toán huy động vốn nói riêng , tạo nên sức mạnh để đạt được mọi mục tiêu đã đề ra .
3.2.2.3. Đa dạng hoá dịch vụ tiện ích thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán
Tiền gửi thanh toán được coi là một nguồn vốn huy động chi phí thấp nhất trong có cấu nguồn vốn huy động vì vậy Chi nhánh phải chú trọng phát triển nguồn vốn này. Các khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán chủ yếu là để sử dụng các dịch vụ hổ trợ và các tiện ích khác thông qua TK tiền gửi thanh toán chẳng hạn như dịch vụ nộp tiền điện thoại, điện, nước … Trong khi đó, hiện nay nền kinh tế nước ta đang vấp phải khó khăn trong việc thanh toán các chiphí gia đình như tiền điện thoại, điên, nước … Những công ty cung ứng dịch vụ này phải mất nhiều thời gian để thu nợ cũng như chi phí vận chuyển tiền . Vì vậy đã có nhiều công ty tìm đến Chi nhánh để giải quyết khó khăn này . Do đó, để đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khách hàng từ đó thu hút được nhiều nguồn tiền gửi này, Chi nhánh cần phải cung cấp thêm nhiều dịch vụ tiện ích thông qua TK tiền gửi thanh toán một mặt để thoả mản
nhu cầu đa dạng của khách hàng mặt khác tào điều kiện cho Chi nhánh nâng cao thu nhập.
Ngoài ra , Chi nhánh cũng nên đưa ra tiện ích cho vay thấu chi trên TK tiền gửi thanh toán . Đối với những khách hàng có quan hệ lâu năm với Chi nhánh , có tình hình tài chính , kinh doanh lành mạnh, chấp hành tốt các thủ tục, quy định của Chi nhánh thì Chi nhánh có thể cho phép họ được sử dụng vượt quá số dư tiền gửi đến một hạn mức nhất định gọi là mức thấu chi, đây được coi như một khoản vay nóng cho nhu cầu thanh toán của khách hàng . Tuy nhiên , giữa Chi nhánh và khách hàng cần thoả thuận ký một hợp đồng quy định rõ về tính trách nhiệm , quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên một cách rõ ràng về mặt kinh tế và pháp lý để đề phòng các khách hàng không lành mạnh .
3.3. Một số kiến nghị đối với Nhà nước và ngân hàng trung ương.
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước :
Để có thể giúp cho hoạt động kế toán ngân hàng có hiệu quả cao trong công tác kế toán huy động vốn thì nhà nước cần hỗ trợ nhiều trong việc cải tiến các thủ tục hành chính trong công tác hạch toán. Phải đảm bảo tính nhanh gọn, tránh rườm rà, nhiều cửa trong công tác hạch toán.
Nhà nước phải xem nguồn vốn không chỉ đơn thuần là tiền mặt ngược lại xem xét nguồn vốn bao hàm cả vật chất và phi vật chất , biểu bằng tiền nhưng là nền kinh tế phi tiền mặt với những công cụ thanh toán hiện đại qua ngân hàng hoà nhập với khu vực và thế giới, tạo thói quen không dùng tiền mặt trong hoạt động thanh toán. Đối với các doanh nghiệp thương nghiệp, dịch vụ có bán hàng cho dân cư sử dụng thẻ tín dụng, séc thanh toán ... thì doanh số bán hàng bằng các hình thức thanh toán qua ngân hàng nên được miễn giảm hoặc giảm thuế trong tứng thời kỳ nhất định. Làm như vậy sẽ thúc đẩy kế toán huy động vốn hoạt động hiệu quả hơn thông qua các hình thức huy động vốn khác nhau.
Nhà nước cần có chương trình giáo dục tuyên truyền với quy mô toàn quốc, nhằm làm thay đổi quan điểm của người dân đối với việc giữ tiền trong nhà, xoá bỏ tâm lý e ngại thích tiêu dùng hơn tích luỹ của người dân. Kết hợp với việc hiện đại hoá hệ thống thanh toán sẽ thúc đẩy Qua đó tạo điều kiện thuận lợi hơn cho công tác huy động vốn của hệ thống ngân hàng.
3.3.2. Ðối với ngân hàng trung ương:
Để kế toán huy động vốn có hiệu quả, ngân hàng TW nên nghiên cứu, cải tiến và hoàn thiện các văn bản pháp lý trong lĩnh vực thanh toán qua Ngân hàng sao cho phù hợp. Cần ban hành một quy chế đồng bộ và toàn diện về việc các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và thanh toán qua ngân hàng, đồng thời cải tiến các thể thức, thủ tục mở tài khoản và thanh toán của doanh nghiệp sao cho đơn giản, nhanh chóng, an toàn và chi phí thấp nhằm nâng cao khả năng huy động vốn từ các hình thức khác nhau.
Tiến hành từng bước việc hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, thực hiện qua việc chủ trương tái cơ cấu tài chính, tổ chức công nghệ. Ðây là một yếu tố quan trọng để nâng cao cạnh tranh thắng lợi trong công cuộc hội nhập quốc tế. Chỉ có đổi mới công nghệ các ngân hàng mới phát triển được các sản phẩm, dịch vụ chất lượng cao, đủ sức cạnh tranh, nâng cao hiệu quả huy đ ộng vốn thông qua các hình thức huy động vốn nhờ cải tiến các hoạt động
