Để giúp doanh nghiệp xem xét và dự đoán khả năng về số lượng , thời gian và độ tin cậy của các luồng tiền trong tương lai cũng như kiểm tra mối quan hệ giữa khả năng sinh lời với lượng lưu chuyển tiền thuần và những tác động thay đổi giá cả Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết khái quát về tình hình đầu tư và hoạt động tài chính của công ty giúp nhà đầu tư có cái nhìn khách quan hơn .
Qua bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự kiến của HTX thương mại Quận 3 trong giai đoạn 2007-2008 chúng ta nhận thấy rằng trong giai đoạn này đơn vị cần nhiều vốn để đầu tư mở rộng kinh doanh, tuy nhiên nguồn vốn huy động nội bộ không nhiều, vốn vay trong giai đoạn này tương đối khó khăn .Vì thế đơn vị nên giữ lại lợi nhuận để tái đầu tư. Bên cạnh đó dòng tiền vào của đơn vị ngày càng tăng. Đồng thời qua bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ ta nhận thấy rằng : Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2008 cao hơn năm 2007 là 21.065.560.069 trđ.Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng khốc liệt như hiện nay khi DN bán lẻ nước ngoài gia nhập vào thị trường bán lẻ nước ta thì đơn vị phải làm thế nào để thu hút ngày càng nhiều khách hàng .Bên cạnh đó công tác quản lý ngày càng có hiệu quả từ đó gia tăng lợi nhuận là điều cần thiết mà doanh nghiệp hướng tới .
Tiền mặt là số dư còn lại của dòng tiền vào trừ dòng tiền ra của tất cả các thời kỳ trước của công ty. Báo cáo dòng tiền cho thấy dòng tiền được tính từ 3 hoạt động chủ yếu của công ty là: hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài trợ. Cụ thể tác động của thông tin dòng tiền giúp đánh giá khả năng tạo ra tiền và các khoản tương đương tiền, giúp đánh giá việc sử dụng và nhu cầu tiền mặt của doanh nghiệp, cụ thể giúp đánh giá khả năng trả nợ của công ty, chi trả cổ tức, gia tăng năng lực sản xuất và nguồn tài trợ, đánh giá quy mô thu nhập
Qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2007-2008 của HTX TM Quận 3 ta nhận thấy:
Năm 2007 , dòng tiền vào lớn nhất là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh .Năm 2007 dòng tiền là 65.136.207.978 trđ . Việc sử dụng tiền chủ yếu chi trả tiền hàng cho nhà cung cấp (32.490.062.565 trđ). Năm 2008, dòng tiền vào lớn nhất là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (67.844.662.166 (trđ) .Do chức năng của HTX là mua bán hàng hóa nên trong giai đoạn này doanh nghiệp phải dự trữ một lượng hàng hóa tương đối lớn để phục vụ mục đích kinh doanh của mình .