Phương pháp phần trăm trên doanh thu Năm 2007 có :
Doanh thu tiêu thụ :95.641.690.216 (đ) Doanh lợi tiêu thụ :8 %
Năm 2008 có :
Doanh thu thuần : 106.412.967.463
Lợi nhuận để lại chiếm 0.86 %
Tài sản % doanh thu Nguồn vốn % doanh thu
Tiền mặt 2,37% Các khoản phải trả 36.18%
Các khoản phải thu 19,70% Vay ngắn hạn
Tồn kho 15,32% Nợ tích lũy
Tổng 37,39% 36.18%
Qua bảng trên cho thấy tại doanh nghiệp ,cứ 100đ doanh thu thì cần phải có 37.39 đ tài sản lưu động ,và nguồn vốn tự có ( các khoản phải trả là 61.49đ)
Nhu cầu vốn lưu động tăng thêm để đạt mức doanh thu dự kiến sẽ là phần chênh lệch giữa tài sản lưu động tăng thêm và nguồn vốn tự do tăng thêm
% chênh lệch =37.39%- 36.18%=1.81 %
- Kết quả trên cho thấy cứ 100 đồng doanh thu tăng thêm thì cần phải có thêm 1.81 đồng vốn .Đối chiếu với doanh thu dự kiến trong năm 2008 là : 106.412.967.463 thì nhu cầu vốn tăng thêm là :
(106.412.967.463-95.641.690.216)*1.81% =19.496.011.817 (trđ)
- Nếu doanh lợi tiêu thụ của doanh nghiệp năm 2008 vẫn không đổi so với năm 2007 thì lợi nhuận ròng có thể ước tính :
106.412.967 * 8%= 8.513.037.397 (tr đ)
Lợi nhuận để lại dùng để bổ sung nhu cầu vốn trong năm kế hoạch là 8.513.037.397 * 0.86 % = 7.321.212.161 (tr đ)
Vậy với vốn nhu cầu gia tăng 19.496.011.817 (đ) do được bổ sung vốn từ lợi nhuận để lại là 7.321.212.161 đ thì nhu cầu vốn cần tài trợ từ nguồn ngoại sinh là
19.496.011.817 - 7.321.212.161 =12.174.799.656 (trđ)
Từ kết quả phân tích trên ta nhận thấy rằng trong năm 2009 ,doanh nghiệp cần một lượng vốn là 12.174.799.656 trđ để phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của đơn vị . Mặt khác trong xu thế toàn cầu hóa ,cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp buôn bán sĩ và lẻ , doanh nghiệp nên có một lượng vốn lớn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh cũng như việc hoạch định phân khúc chiếm lĩnh thị trường .Do nguồn vốn của đơn vị không có sẵn mà do các xã viên đóng góp nên nguồn vốn thường ít .Để chủ động được nguồn vốn trong tương lai , đơn vị cần có chiến lược
phát triển ,mở rộng địa bàn hoạt động ,tăng doanh thu bán hàng để có thể nhận được nguồn vốn tài trợ cao hơn từ các ngân hang
CHƯƠNG 3 : NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ
3.1.Nhận xét