từ 01/01/2012 đến 31/12/2012
Đơn vị: nghìn đồng
STT Khoản mục Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối
1 Tổng số lượng bán ra 35.782.101 34.235.267 (1.547.834) (4,32) 2 Tổng doanh thu bán
hàng 441.908.947 534.104.400 92.195.453 20,86
3 Các khoản giảm trừ 459.379 200.922 (258.457) (56,26)
4 Tổng doanh thu thuần 441.449.568 533.903.479 92.453.911 20,94 5 Giá vốn hàng hóa 418.829.492 511.817.242 92.987.750 22,20 6 Lợi nhuận gộp 22.620.076 22.086.237 (533.839) (2,36)
8 Chi phí tài chính 135 - - 9 Chi phí bán hàng & QL 16.944.568 16 258 928 685640 (4,05) 10 Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 5.787.162 6.063.674 (276.512) 4,78
11 Thu nhập khác 988.803 44.050 944.753 (95,55)
12 Chi phí khác 890.915 359.677 531.238 (59,63)
13 Lợi nhuận khác 97.887 80 373 17.514 (17,89)
14 Tổng lợi nhuận trươc
thuế 5.885.049 6.144.047 (258.998) 4,4
15 Thuế TNDN phải nộp 778.308 93.610 684.698 (87,97)
16 Lợi nhuận sau thuế 5.106.742 6.050.437 (943.695) 18,48 (Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012)
- Doanh thu bán hàng:
Phân tích số liệu qua 2 năm gần đây cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm qua cơ bản ổn định, sản lượng bán gas năm 2012 đạt 34.235.267 kg nhỏ hơn năm 2011 ( 35.782.101 kg ) tỉ lệ tương ứng là 4,32%,tuy nhiên doanh thu bán hàng năm 2012 đạt 534.104. 400. 000 đồng lơn hơn năm 2011 đạt 441.908.947.000 đồng, tăng tỉ lệ tương ứng là 20.86% .
Trong cơ cấu xuất bán của Công ty thì gas rời (gas bồn) chiếm tỷ trọng lơn năm 2012 đạt 24.615.277 kg, năm 2011 đạt 26.468.665 kg
- Giá vốn hàng bán:
Giá vốn hàng bán năm 2012 đạt 511.817.242.000 đồng tăng 22.20% so vơi năm 2011( 418.829.492.000 đồng), sản lượng bán ra tăng tương ứng vơi giá vốn hàng bán nhưng giá vốn hàng bán tăng vọt là do diễn biến phức tạp của thị trường, trong năm 2012 do kinh tế thế giơi rơi và khủng hoảng, lạm phát tăng cao, nguồn hàng chủ yếu được nhập khẩu từ nươc ngoài nên giá nhập khẩu tăng liên tục, đồng thời tỷ giá USD tăng mạnh so vơi đồng Việt Nam nên cũng làm giá vốn hàng tăng.
Lợi nhuận toàn công ty năm 2012 đạt 6.050.437.000 đồng lơn hơn năm 2011 đạt 5.106.742.000 đồng tỉ lệ tăng tương ứng bằng 18.48%. Đây là mức tăng tương đối khả quan trong tình hình cạnh tranh gas lỏng gay gắt như hiện nay.
Phân tích các hệ số tài chính đặc trưng của Công ty
1.Khả năng thanh toán
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2011
1.Nợ ngắn hạn Nghìn đồng 21.492.307 28.865.530
2.Tài sản ngắn hạn Nghìn đồng 34.646.317 44.457.152
3.Hệ số thanh toán NH Lần 1,61 1,54
4.Hàng tồn kho Nghìn đồng 7.126.106 17.244.801
5.Hệ số thanh toán nhanh Lần 1,28 0,94
6.Tiền+các khoản tương đương tiền Nghìn đồng 1.735.058 3.516.582
7.Hệ số thanh toán tức thời Lần 0,08 0,12
8.Tổng tài sản Nghìn đồng 51.846.301 61.594.563
9.Tổng nợ Nghìn đồng 29.166.188 33.548.666
10.Hệ số thanh toán tổng quát Lần 1,78 1,84
- Hệ số thanh toán tổng quát của năm 2012 tuy có giảm hơn so vơi năm 2011, song hệ số này vẫn chấp nhận được. Chứng tỏ tất cả các khoản huy động nguồn vốn như: Tiền vay Ngân hàng, thế chấp, vay mượn TSCĐ…. đều có tài sản đảm bảo. Như vậy, khả năng thanh toán tổng quát của Doanh nghiệp là khá tốt.
- Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty năm 2012 (là 1,61 lần) cao hơn so vơi năm 2011 (1,54 lần) là: 1,61 – 1,54 = 0,07.
- Khả năng thanh toán nhanh tăng không đáng kể từ 0,94 lên 1,28. Như vậy, chỉ tiêu này của Công ty ở mức tương đối thấp, Công ty vẫn gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ.
- Khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp chỉ đạt 0,08 lần thậm chí còn kém hơn 2011 ( 0,12 lần). Nguyên nhân chính là dẫn đến tình trạng này là do lượng tiền mặt trong công ty rất ít.
2.Cơ cấu vốn , cơ cấu tài sản
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2011
2.Nợ phải trả Nghìn đồng 29.166.188 33.548.666 3.Hệ số nợ % 56,25 54,47 4.Vốn chủ sở hữu Nghìn đồng 22.680.113 28.045.897 5.Hệ số vốn chủ sở hữu % 43,75 45,53 6.Tổng tài sản Nghìn đồng 51.846.301 61.594.563 7.Tài sản ngắn hạn Nghìn đồng 34.646.317 44.457.152
8.Tỉ suất đầu tư tài sản ngắn hạn Lần 66,83 72,18
9.Tài sản dài hạn Nghìn đồng 17.199.984 17.137.411
10. Tỉ suất đầu tư tài sản dài hạn Lần 33,17 27,82
Tình hình sử dụng Tài sản của năm 2012 tương đối so vơi năm 2011. Công ty cần duy trì và tăng hiệu quả sử dụng tài sản vì: Tỷ số này có giá trị càng cao càng thể hiện khả năng hoạt động nhằm gia tăng thị phần và sức cạnh tranh của Doanh nghiệp càng lơn.
3.Năng lực hoạt động
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2011
1.Hệ số vòng quay HTK Lần 58,77 29,68
2.Kì thu tiền TB Ngày 18,93 14,5
3.Hiệu suất sử dụng vốn Lần 54,28 60,37
4.Hệ số vòng quay TS Lần 8,51 8,67
- Tình hình sử dụng Tài sản của năm 2012 tương đối so vơi năm 2011. Công ty cần duy trì và tăng hiệu quả sử dụng tài sản vì: Tỷ số này có giá trị càng cao càng thể hiện khả năng hoạt động nhằm gia tăng thị phần và sức cạnh tranh của Doanh nghiệp càng lơn.
4.Khả năng sinh lời
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2011
1.Lợi nhuận sau thuế Nghìn đồng 5 106 742 6 050 437
2.Doanh thu thuần Nghìn đồng 441 449 568 533 903 479
3.Hệ số lãi ròng % 1,16 1,13
4.Vốn chủ sở hữu Nghìn đồng 22.680.113 28.045.897
5.Tỉ suất lợi nhuận vốn CSH bình quân % 22,52 21,57
6.Tổng TS Nghìn đồng 51.846.301 61.594.563
7.Tỉ suất sinh lời ròng của TS bình
- Các chỉ số về khả năng sinh lời của công ty đều tăng so vơi năm trươc song vẫn còn ở mức thấp, nguyên nhân gây ra điều này là do chi phí điều hành quản lý của doanh nghiệp vẫn còn cao.Để nâng cao tỷ suất lợi nhuận hơn nữa thì Công ty cần phải tinh giảm lại bộ máy quản lý sao cho hiệu quả hơn nữa.