-ỉĩ-
ợị ớợ ù ủð ũnh c a NHNN t i Thừng t s 13/2010/TT-NHNN ngăy 20/5/2010, m i TCTD (tr chi nhónh ngđn hăng n c ngoăi) ph i duy trớ t l an toăn v n t i thi u nh sau:
T l an toăn v n riợng l = V n t cụ
T ng tăi s n Cụ r i ro 9%
T l an toăn v n h p nh t = V n t cụ
T ng tăi s n Cụ r i ro h p nh t 9%
- V n t cụ lă t ng v n c p 1 vă v n c p 2, tr i cóc kho n ph i tr quy nh (100% s d n tăi kho n ónh gió l i tăi s n c nh vă tăi s n tăi chợnh theo quy nh). V n c p 1 g m v n i u l , qu d tr b sung v n i u l , qu u t phót tri n nghi p v , l i nhu n khừng chia, th ng d c ph n c tợnh văo v n theo quy nh tr i ph n dỳng mua c phi u qu , tr i cóc kho n ph i tr theo quy nh (l i th th ng m i, kho n l kinh doanh bao g m cóc kho n l l y k , cóc kho n gụp v n, mua c ph n c a cừng ty con vă c a cóc TCTD khóc, ). V n c p 2 g m 50% s d cụ tăi kho n ónh gió l i tăi s n c nh, 40% s d cụ tăi kho n ónh gió l i tăi s n tăi chợnh, qu d phúng tăi chợnh (t i a b ng 1,25% t ng tăi s n Cụ r i ro), trói phi u chuy n i do TCTD phót hănh vă cóc cừng c n khóc th a mởn m t s i u ki n theo quy nh. T ng gió tr v n c p 2 t i a b ng 100% v n c p 1.
- T ng tăi s n Cụ r i ro lă t ng gió tr tăi s n Cụ xóc nh theo m c r i ro vă gió tr tăi s n Cụ t ng ng c a cam k t ngo i b ng xóc nh theo m c r i ro. Tăi s n Cụ xóc nh theo m c r i ro c tợnh b ng tợch s c a gió tr tăi s n Cụ vă h s r i ro t ng ng c a tăi s n Cụ (h s r i ro: 0%, 20%, 50%, 100%, 150% vă 250% tỳy văo lo i tăi s n Cụ).
So v i quy nh t i Basel III c a Basel Committee on Banking Supervision (2013) thớ t l an toăn v n theo quy nh c a NHNN cao h n. Tuy nhiợn, cóch tợnh toón t l an toăn v n c a NHNN m i ch ti p c n t ng i Basel II, v n cún m t s n i dung ch a óp ng y theo yợu c u nh quy nh c th t l i v i
-úụ-
ừ n c p 1 (t i thi u 4,5%), t l an toăn v n c ph n th ng (t i thi u 3,5%); Basel III cún lo i tr d n kh i v n c p 1 vă v n c p 2 nh ng tăi s n Cụ v i ch t l ng v n cụ v n (ch ng h n cóc kho n u t v t quó gi i h n 15% văo cóc t ch c tăi chợnh), ng th i yợu c u óp d ng b sung t l ún b y t i thi u (t l c a v n c p 1 so v i t ng tăi s n cụ c ng v i cóc kho n m c ngo i b ng) th nghi m m c 3%.
T l kh n ng chi tr :
TCTD ph i thănh l p m t b ph n qu n lý tăi s n N , tăi s n Cụ (t c p phúng ho c t ng ng tr lợn) theo dửi vă qu n lý kh n ng chi tr hăng ngăy. B ph n qu n lý tăi s n N , tăi s n Cụ do T ng Gióm c (Gióm c) ho c Phụ T ng Gióm c (Phụ Gióm c) c y quy n ph tróch. TCTD ph i xđy d ng vă ban hănh quy nh n i b v qu n lý kh n ng chi tr i v i ng Vi t Nam, ng Euro, ng B ng Anh vă ng ừ la M (bao g m ng ừ la M vă cóc ngo i t khóc cún l i c quy i sang ng ừ la M ); cóc quy nh năy ph i c ră soót, xem xĩt s a i, b sung t i thi u 6 thóng m t l n.
Cu i m i ngăy, cóc TCTD ph i xóc nh vă cụ cóc bi n phóp m b o cóc t l v kh n ng chi tr cho ngăy hừm sau. Theo quy nh c a NHNN t i Thừng t s 13/2010/TT-NHNN ngăy 20/05/2010, cóc t l v kh n ng chi tr cho ngăy hừm sau c a TCTD ph i duy trớ bao g m:
T l kh n ng chi
tr ngay =
T ng tăi s n Cụ thanh toón ngay
15% T ng N ph i tr
T l kh n ng chi tr trong 7 ngăy ti p theo
k t ngăy hừm sau
=
T ng tăi s n Cụ n h n thanh toón trong 7 ngăy ti p theo k t ngăy hừm sau
1 T ng tăi s n N n h n thanh toón trong 7
ngăy ti p theo k t ngăy hừm sau
Cóc TCTD xđy d ng B ng theo dửi, qu n lý k h n thanh toón c a tăi s n Cụ vă k h n ph i tr c a tăi s n N c a t ng ngăy trong kho ng th i gian 30 ngăy ti p theo k t ngăy hừm sau h tr cho vi c qu n lý kh n ng chi tr . Trợn c s k t
-ửữ-
ứ ự B ng theo dửi, qu n lý k h n tha nh toón vă tợnh toón cóc t l v kh n ng chi tr , tr ng h p cu i m i ngăy khừng m b o cóc t l theo quy nh thớ TCTD ph i cụ cóc bi n phóp x lý, k c vi c vay t cóc TCTD khóc h tr kh n ng chi tr . Sau khi ở óp d ng cóc bi n phóp x lý, TCTD ti p t c g p khụ kh n ho c cụ r i ro v kh n ng chi tr , nh h ng n kh n ng thanh kho n thớ TCTD cụ th bóo cóo v NHNN cụ bi n phóp h tr vă x lý k p th i v kh n ng chi tr , kh n ng thanh kho n c a TCTD.
Trong quy nh Basel III c a Basel Committee on Banking Supervision (2013) cụ c p n t l năy d i tợn g i t l m b o kh n ng thanh kho n (LCR).LCR g m 2 thănh ph n: Tăi s n cụ thanh kho n cao (Stock of High -Quality Liquidity Assets) vă Tăi s n n n h n thanh toón trong 30 ngăy (Net cash outflows over a 30-day time period) vă c c th hụa b ng cừng th c sau:
LCR = Tăi s n cụ thanh kho n cao
Tăi s n n n h n thanh toón trong 30 ngăy 100%
Tăi s n cụ thanh kho n cao c chia thănh 02 m c: m c 1 vă m c 2. Trong ụ m c 2 c chia thănh 02 m c: m c 2A vă 2B. Theo ụ, t l xóc nh lu ng ti n m c 1 lă 100% vă th ng chi m t tr ng l n h n ho c b ng 60% t ng tăi s n cụ thanh kho n cao; t l xóc nh lu ng ti n m c 2A lă 85%, m c 2B lă 75% vă 50% tỳy theo nhụm tăi s n, vă t ng gió tr lu ng ti n m c 2A vă 2B khừng c v t quó 40% t ng tăi s n cụ thanh kho n cao. Tăi s n n n h n thanh toón trong 30 ngăy c xóc nh theo nhi u t l khóc nhau, m c xóc nh t l l n l t lă 0% - 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 40%, 50% vă 100% tỳy văo r i ro c a tăi s n. LCR theo d ki n s b t u óp d ng t 01/01/2015 v i yợu c u t i thi u ban u lă 60% vă ph i t 100% văo ngăy 01/01/2019 (t c sau giai o n i u ch nh).
T l ngu n v n ng n h n c s d ng cho vay trung dăi h n:
Theo quy nh c a NHNN t i Thừng t 15/2009/TT-NHNN ngăy 10/8/2009, t l t i a c a ngu n v n ng n h n c s d ng cho vay trung h n vă dăi h n (TDH) i v i NHTM lă 30% vă c c th hụa b ng cừng th c sau:
-ỳỷ- ỹ ý c a c a ngu n v n ng n h n c s d ng cho vay TDH = T ng d n cho vay TDH -
Ngu n v n trung h n, dăi h n c s d ng cho vay TDH
x 100% 30% Ngu n v n ng n h n c a NHTM c s d ng
cho vay TDH
- Ngu n v n trung h n, dăi h n c s d ng cho vay trung vă dăi h n bao g m: Ti n g i cụ k h n cụ th i h n g i cún l i trợn 12 thóng c a t ch c (k c t ch c tợn d ng khóc), có nhđn; ti n g i ti t ki m cụ k h n cụ th i h n g i cún l i trợn 12 thóng c a có nhđn; ngu n v n huy ng d i hớnh th c phót hănh GTCG cụ th i h n thanh toón cún l i trợn 12 thóng; kho n vay t TCTD khóc cụ th i h n thanh toón cún l i trợn 12 thóng; v n i u l vă qu d tr cún l i sau khi tr i cóc kho n u t mua tăi s n c nh; gụp v n, mua c ph n c a cóc doanh nghi p, TCTD khóc, c p v n i u l cho cóc cừng ty tr c thu c c a TCTD; gụp v n văo qu u t , gụp v n th c hi n cóc d ón u t ; bao g m c vi c u thóc v n cho cóc phóp nhđn, t ch c, doanh nghi p khóc th c hi n u t theo cóc hớnh th c nợu trợn; th ng d v n c ph n. Cóc kho n ph i tr kh i ngu n v n trung h n, dăi h n
c s d ng cho vay trung h n, dăi h n: Cóc kho n u t văo ch ng khoón u t gi n ngăy óo h n vă cóc kho n u t văo GTCG khóc, cụ th i h n trung h n, dăi h n do TCTD khóc phót hănh; cóc kho n u t mua c phi u qu ; ti n g i t i TCTD khóc cụ th i h n g i trợn 12 thóng.
- Ngu n v n ng n h n c a NHTM c s d ng cho vay trung h n vă dăi h n bao g m: Ti n g i khừng k h n, ti n g i cụ k h n cụ th i h n g i cún l i n 12 thóng c a t ch c (k c TCTD khóc), có nhđn; Ti n g i ti t ki m khừng k h n, ti n g i ti t ki m cụ k h n cụ th i h n g i cún l i n 12 thóng c a có nhđn; Ngu n v n huy ng d i hớnh th c phót hănh GTCG cụ th i h n thanh toón cún l i n 12 thóng; kho n vay t TCTD khóc cụ th i h n vay cún l i n 12 thóng, tr cóc kho n vay trợn th tr ng liợn ngđn hăng.
Trong quy nh Basel III c a Basel Committee on Banking Supervision (2013) cụ c p n t l năy d i tợn g i t l ngu n v n n nh trung dăi h n
-ýþ-
ỵ . năy s c gi i thi u văo n m 2018 v i t l d ki n 100%, t c lă ngu n v n cụ th i gian óo h n t 1 n m tr lợn (ASF) l n h n ho c b ng 100% tăi s n kĩm thanh kho n (RSF) nh cóc kho n cho vay trung, dăi h n. NSFR c c th hụa b ng cừng th c sau:
NSFR = ASF
RSF 100%
1.3.3.2. Ph ng phóp ti p c n cóc ch s thanh kho n:
Ph ng phóp năy d a trợn c s kinh nghi m riợng cụ c a ngđn hăng vă cóc ch s trung bớnh trong ngănh. Thừng th ng, m t s ch s thanh kho n sau đy
c s d ng:
Ch s V n t cụ/ T ng tăi s n Cụ (H1): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n căng t t vă ng c l i.
H1 = V n t cụ
T ng tăi s n Cụ
Ch s V n t cụ/ T ng ngu n huy ng (H2): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n căng t t vă ng c l i.
H2 = V n t cụ
T ng ngu n v n huy ng
Ch s tr ng thói ti n m t (H3): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n căng t t vă ng c l i.
H3 = Ti n m t + Ti n g i t i NHNN + Ti n g i t i cóc TCTD khóc T ng tăi s n Cụ
Ch s (Ti n m t + Ti n g i t i NHNN + Ti n g i t i cóc TCTD khóc)/ Ti n g i c a khóch hăng (H4): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng t t vă ng c l i.
H4 = Ti n m t + Ti n g i t i NHNN + Ti n g i t i cóc TCTD khóc Ti n g i c a khóch hăng
- -
năy căng cao thớ thanh kho n c a
ngđn hăng căng gi m vă ng c l i.
H5 = D n cho vay T ng tăi s n Cụ
Ch s D n cho vay/ T ng ngu n v n huy ng (H6): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng gi m vă ng c l i.
H6 = D n cho vay
T ng ngu n v n huy ng
Ch s D n cho vay ng n h n/ T ng d n cho vay (H7): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng t t vă ng c l i.
H7 = D n cho vay ng n h n T ng d n cho vay
Ch s Ti n g i vă cho vay cóc TCTD khóc/ Ti n g i vă vay t i cóc TCTD khóc (H8): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng t t vă ng c l i.
H8 = Ti n g i vă cho vay cóc TCTD khóc Ti n g i vă vay t i cóc TCTD khóc
Ch s (Ch ng khoón kinh doanh + Ch ng khoón s n săng bón)/ T ng tăi s n Cụ (H9): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng t t vă ng c l i.
H9 = Ch ng khoón kinh doanh + Ch ng khoón s n săng bón T ng tăi s n Cụ
Ch s Ti n g i cụ k h n/ T ng ti n g i c a khóch hăng (H10): Ch s năy căng cao thớ thanh kho n c a ngđn hăng căng t t vă ng c l i.
H10 = Ti n g i cụ k h n Ti n g i c a khóch hăng
--
!" # $# !%& ' t ngu n t th c t n gi n lă: Kh n ng thanh kho n c a ngđn hăng t ng khi ti n g i t ng vă cho vay gi m; vă ng c l i, kh n ng thanh kho n c a ngđn hăng gi m khi ti n g i gi m vă cho vay t ng. Ngay t u n m, ngđn hăng ph i c l ng nhu c u thanh kho n cho cóc thóng, quý trong n m. Khi cung vă c u thanh kho n khừng cđn b ng, ngđn hăng cụ m t l ch thanh kho n LG (Liquidity Gap) vă c xóc nh nh sau:
LG = T ng cung thanh kho n T ng c u thanh kho n
Khi LG > 0, ngđn hăng cụ l ch thanh kho n d ng; s thanh kho n th ng d năy ngđn hăng ph i nhanh chụng u t văo nh ng tăi s n sinh l i cho n khi chỷng c c n s d ng n m b o nhu c u thanh kho n trong t ng lai. Ng c l i, khi LG < 0, ngđn hăng cụ l ch thanh kho n đm; c i thi n ph n thđm h t thanh kho n năy, ngđn hăng ph i tớm ki m t nhi u ngu n cung c p v n s n cụ khóc nhau m t cóch k p th i vă v i chi ph ợ r nh t.
Ph ng phóp năy cụ th th c hi n theo ti n trớnh nh sau:
- Ti n vay vă ti n g i ph i c d bóo trong kho ng th i gian ho ch nh thanh kho n ở cho (ngăy, tu n, thóng, quý); nh ng thay i v ti n vay vă ti n g i ph i c tợnh toón cho cỳng kho ng th i gian xóc nh ụ; nhă qu n tr thanh kho n c l ng tr ng thói thanh kho n rúng c a ngđn hăng, ho c th ng d ho c thđm h t d a văo s bi n i c a ti n g i vă ti n vay.
- d bóo cóc kho n ti n vay vă ti n g i cho m t kho ng th i gian trong t ng lai (ngăy, tu n, thóng ho c quý), ngđn hăng cụ th dỳng cóc bi n s c a th ng kợ kinh t vă xóc nh m i quan h gi a chỷng v i xu h ng v n ng c a ti n g i vă ti n vay:
+ Thay i c a t ng s ti n vay trong kho ng d bóo tu thu c văo: T ng tr ng GDP d ki n, l i nhu n doanh nghi p d ki n, t l t ng tr ng v cung ng ti n c a ngđn hăng Trung ng, t l t ng tr ng c a tợn d ng th ng m i, t l l m phót c l ng.
-()-
*+, -./0 12 3 - 40 5 67 8 419561: ă cóc kho n n phi ti n g i trong kho ng d bóo tu thu c văo: T ng tr ng v thu nh p có nhđn d ki n, m c t ng bón l c l ng, t l t ng tr ng c a ngđn hăng Trung ng, l i su t d ki n cho ti n g i trợn th tr ng ti n t , t l l m phót d k i n.
- Sau khi dỳng nh ng bi n s th ng kợ kinh t năy, ngđn hăng cụ th c