Ánh giá qua các ts tài chính khác

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA Chi nhánh TP Hồ Chí Minh (Trang 35)

T s tài chính là t s đ c c u trúc và tính toán t d li u các báo cáo tài chính c a NHTM nh m đánh giá m t đ c tính nào đó trong ho t đ ng c a NHTM.

đánh giá ho t đ ng, các t s tài chính c a m t NHTM nào đó sau khi tính toán c n đ c so sánh v i các t s tài chính c a m t nhóm các NHTM khác ho c so sánh v i các t s tài chính c a chính ngân hàng đó qua các th i k khác nhau. Ngay c khi không so sánh v i các t s tài chính c a các ngân hàng khác, xu h ng c a các t s tài chính qua nh ng th i k khác nhau c ng cung c p đ c nhi u thông tin có giá tr v tình hình ho t đ ng c a ngân hàng.

Tuy nhiên, nh c đi m c a đánh giá ho t đ ng NHTM qua các t s tài chính là có th ch a đ ng nh ng sai sót ti m tàng, do khi phân tích chúng ta ph i có m t s gi đnh, ch ng h n nh gi đ nh các y u t khác không thay đ i. tránh nh ng sai sót này thì chúng ta ph i c n xác đnh và tính toán nhi u l i ch s tài chính khác nhau đ có đ c m t cái nhìn toàn di n h n v b c tranh ho t đ ng c a ngân hàng. D i đây s gi i thi u m t s t s tài chính th ng dùng đ đánh giá hi u qu H KD c a NHTM.

s l ê g s – ROA

Ch tiêu so sánh gi a l i nhu n thu n (lãi ròng) v i t ng tài s n Có trung bình –g i là h s ROA (Return on Assets)

ROA = L i nhu n sau thu

x 100 (1.11)

Ý ngh a: M t đ ng tài s n Có t o ra bao nhiêu đ ng l i nhu n. Ch tiêu này cho th y ch t l ng c a công tác qu n lý tài s n Có (tích s n) và kh n ng c a ban quan lý s d ng các ngu n l c nói chung và ngu n l c tài chính c a ngân hàng đ t o ra l i nhu n. Tài s n Có sinh l i càng l n thì h s nói trên càng l n.

s l ê c s – ROE

Ch tiêu so sánh gi a l i nhu n thu n v i v n t có c a ngân hàng. Ch tiêu này đ c ph n ánh qua h s ROE (Return on Equity)

ROE = L i nhu n sau thu

x 100 (1.12)

V n ch s h u

Ý ngh a: m t đ ng v n ch s h u t o ra bao nhiêu đ ng l i nhu n. Ch tiêu này cho th y hi u qu H KD c a ngân hàng, kh n ng sinh l i trên m t đ ng v n c a ngân hàng. H s càng l n, kh n ng sinh l i tài chính càng l n.

Chênh l ch lãi u t bình qu n

Là ch tiêu truy n th ng đánh giá thu nh p c a ngân hàng, đo l ng hi u qu đ i v i ho t đ ng trung gian c a ngân hàng trong quá trình huy đ ng v n và cho vay, đ ng th i đo l ng c ng đ c nh tranh trong th tr ng c a ngân hàng. Trong đi u ki n các nhân t khác không đ i, chênh l ch lãi su t bình quân c a ngân hàng s gi m khi c ng đ c nh tranh t ng lên, bu c ngân hàng ph i tìm cách bù đ p m c chênh l ch lãi su t b m t đi (thu phí t các d ch v m i).

T l hi u u t d ng t i n:

T l nàyg m hai ph n: Th nh t là m c thu lãi bình quân trên tài s n và th hai là m c thu ngoài lãi bình quân trên tài s n.

Chênh l ch lãi su t bình quân =

Thu nh p lãi

- Chi phí lãi (1.13) T ng tài s n sinh l i T ng ngu n ph i tr

Khi c nh tranh trên th tr ng tín d ng gia t ng và các kho n cho vay kém ch t l ng ngày càng nhi u thì các ngân hàng s chuy n h ng vào vi c t ng thu nh p ngoài lãi (thu t phí d ch v ).

T l t i n inh l i

Cho th y tài s n sinh l i chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng tài s n c a ngân hàng. Khi t l này gi m, s làm gi m m c thu nh p hi n t i c a ngân hàng.

T l tài s n sinh l i = T ng tài s n sinh l i

x 100 (1.15)

T ng tài s n

Trong đó, t ng tài s n sinh l i bao g m các kho n cho vay, các kho n cho thuê, đ u t ch ng khoán (hay b ng t ng tài s n- tài s n không sinh l i)

T u t l i nhu n ho t đ ng tín d ng:

T su t l i nhu n = L i nhu n t ho t đ ng tín d ng

x 100 (1.16)

T ng d n tín d ng

L i nhu n t ho t đ ng tín d ng c a NHTM, các NHTM truy n th ng ch y u t p trung vào ho t đ ng tín d ng, chi m t 70%-85% t ng l i nhu n c a NHTM. N u t su t l i nhu n c a m t NHTM nào đó t ng lên hàng n m, đi u đó ch ng t ch t l ng tín d ng đ c nâng lên. Ch tiêu này ph n ánh kh n ng sinh l i c a tín d ng. L i nhu n đây ph n ánh chênh l ch gi a chi phí đ u vào (lãi su t huy đ ng) và thu lãi đ u ra. M t kho n tín d ng ng n h n hay dài h n không th xem là có ch t l ng cao n u nó không đem l i l i nhu n cho ngân hàng. Ch tiêu này cao ch ng t các kho n cho vay c a NH sinh l i và ng c l i ch tiêu này th p ch ng t các kho n vay không sinh l i, đ ng ngh a v i ch t l ng tín d ng ch a t t. ánh giá ch t l ng kho n tín d ng trên c s c n c vào l i nhu n thu đ c c a các NHTM, đây c ng là

T ng thu t ho t đ ng

= Thu nh p lãi

x Thu nh p ngoài lãi (1.14)

ch tiêu t ng đ i vì nó ph thu c vào nhi u y u t nh : chính sách lãi su t, chính sách khách hàng… Thông th ng trong ho t đ ng ngân hàng, n u ch t l ng tín d ng NHTM t t, t l n x u th p thì l i nhu n t ho t đ ng tín d ng s cao h n khi cùng m t m c d n so v i các ngân hàng khác.

T l thu nh p lãi c n biên:

o l ng tính hi u qu và kh n ng sinh l i, bao g m:

- T l thu nh p lãi c n biên (Net Interest Margin – NIM) là chênh l ch gi a thu nh p lãi và chi phí lãi, t t c chia cho tích s n sinh lãi. NIM đ c các ch ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp cho ngân hàng d báo tr c kh n ng sinh lãi c a ngân hàng thông qua vi c ki m soát ch t ch tài s n sinh l i và vi c tìm ki m nh ng ngu n v n có chi phí th p nh t.

H s lãi ròng biên t (Thu nh p c n biên) =

Thu nh p lãi – Chi phí lãi

x 100 (1.17)

Tài s n Có sinh lãi

- T l thu nh p ngoài lãi c n biên (Non interest Margin_MN): o l ng m c chênh l ch gi a ngu n thu ngoài lãi (thu phí d ch v ) v i m c chi phí ngoài lãi(ti n l ng, s a ch a, b o hành thi t b , chi phí t n th t tín d ng…)

T l thu nh p ngoài lãi c n biên =

Thu nh p ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi

x 100 (1.18)

Tài s n Có sinh lãi

1.3 ụN C A VI C NÂNG CAO HI U QU HO NG

KINH DOANH C N ÂN N N I

Hi u qu H KD c a m t NHTM th ng ph thu c vào nhi u y u t ch quan và khách quan nh ph ng th c qu n lý, chi n l c đ u t phát tri n s n xu t, th tr ng… Không ng ng nâng cao hi u qu H KD không ch là m i quan tâm c a b t k ai, mà là m i quan tâm hàng đ u c a b t k xã h i nào, khi làm b t c đi u gì. óc ng là v n đ bao trùm và xuyên su t, th

hi n ch t l ng và toàn b công tác qu n lý kinh t . B i suy cho cùng qu n lý kinh t là đ đ m b o t o ra k t qu và hi u qu cao nh t cho m i quá trình, m i giai đo n c a H KD. T t c nh ng c i ti n, nh ng đ i m i v n i dung ph ng pháp và bi n pháp áp d ng trong qu n lý ch th c s mang l i ý ngh a khi chúng làm t ng đ c hi u qu H KD. Hi u qu H KD không nh ng là th c đo ch t l ng, ph n ánh trình đ t ch c, qu n lý kinh doanh mà còn là v n đ s ng còn c a b t c doanh nghi p nào nói chung và c a NHTM nói riêng.

Vi c nâng cao hi u qu H KD s giúp cho các NHTM trong các v n đ c t lõi sau:

Nâng cao n ng l c huy đ ng v n và s d ng v n vào n n kinh t m t cách hi u qu nh t, đáp ng nhu c u cho s nghi p công nghi p hóa, hi n đ i hóa đ t n c.

Góp ph n nâng cao n ng l c c nh tranh c a NHTM và thúc đ y t ng tr ng kinh t . Khi n n kinh t đã t ng tr ng m nh, thì s tác đ ng ng c tr l i làm cho các NHTM phát tri n và ho t đ ng có hi u qu h n.

Khi các NHTM ho t đ ng có hi u qu thì s gia t ng tích l y, hi n đ i hóa công ngh , nâng cao n ng l c c nh tranh, không ch th tr ng trong n c và còn c th tr ng n c ngoài, h i nh p v i th tr ng tài chính qu c t .

1.4 KINH NGHI M NÂNG CAO HI U QU HO NG KINH

DOANH C A H TH NG NGÂN HÀNG ÚC VÀ BÀI H C CHO H TH NG NHTM VI T NAM

N l c nâng cao v n ch s h u c a m i ngân hàng và h th ng ngân hàng có vai trò quan tr ng, cho phép ngân hàng v t qua khó kh n, phát tri n b n v ng

V n ngân hàng, có th hi u theo cách đ n gi n, th hi n kh n ng ngân hàng có th trang tr i các kho n th t thoát mà không gây nên tình tr ng đóng c a. Ngân hàng Úc đ c đánh giá có m c v n cao so v i nhi u ngân hàng trên th gi i. B ph n đi u ti t th n tr ng c a Úc thi t l p và áp d ng qui đ nh đi u hành m c đ đáp ng v v n c a ngân hàng Úc v i đ nh h ng v n c a ngân hàng đ bù đ p cho m t mát có th x y ra.

T i Vi t Nam, thì quy đ nh v l trình t ng v n đi u l c a các ngân hàng quy mô nh và v a là đi u ki n c n thi t đ nâng cao n ng l c trong b i c nh c nh tranh ngày càng gay g t.

T n d ng t i đa l i th tham gia th tr ng c a đ i tác n c ngoài đ khích l h th ng ngân hàng phát tri n nh p đ cao h n

Nh n đ nh này đ c th hi n rõ nét trong th c ti n ho t đ ng c a ngân hàng n c ngoài t i th tr ng Úc t n m 1984 t i nay. Ngân hàng n c ngoài tham gia th tr ng có 3 l i th so v i đ i tác n i đ a, (i) ngu n l c v ki n th c n t ng, (ii) s h u công ngh m i, và (iii) kinh nghi m n i tr i v phân b ngu n v n đ u t .

T kinh nghi m này có th rút ra bài h c kinh nghi m trong v n đ ch n đ i tác chi n l c n c ngoài c a các NHTM Vi t Nam nh : là nh ng t p đoàn tài chính ho t đ ng toàn c u, có b dày ho t đ ng, n ng l c tài chính, kinh nghi m phát tri n s n ph m, qu n lý đi u hành và ki m soát n i b và quan tr ng nh t là đ i tác đ c ch n ph i phù h p v i chi n l c phát tri n c a t ng ngân hàng.

Quan tâm đáp ng nhu c u d ch v ngân hàng vùng nông thôn và

vùng sâu, vùng xa

Kinh nghi m c a Úc cho th y, đ gi m khó kh n cho khách hàng đ a bàn có khó kh n trong ti p c n d ch v ngân hàng chính th c, ch ng trình

ph c p thông tin và h ng d n khách hàng s d ng d ch v ngân hàng đã áp d ng và có hi u qu thi t th c.

K t qu kh o sát h n 5.000 t ch c và cá nhân, ph n l n trong s h đang sinh s ng t i vùng nông thôn Vi t Nam (2011), đa s có quan đi m cho r ng nhu c u d ch v ngân hàng vùng nông thôn Vi t Nam cao và có chi u h ng gia t ng, đ c bi t nhu c u tín d ng cho s n xu t đ a ph ng l n. M c d u v y, kh n ng cung ng d ch v ngân hàng hi n nay khu v c nông thôn đ c kh o sát đ u có nh n đ nh ch a đáp ng k p th i. H n n a, ngu n v n ti t ki m n i đ a c a Vi t Nam trong nhi u n m qua th p h n so v i nhu c u v n cho đ u t n i đ a. Phát tri n ho t đ ng ngân hàng s là ngu n tài tr quan tr ng cho đ u t n i đ a, là kênh huy đ ng v n t n c ngoài cho đ u t n i đ a. Th c ti n c a ngân hàng Úc đóng vai trò quan tr ng trong huy đ ng v n n c ngoài tài tr đ u t n i đ a là minh ch ng cho đ nh h ng đúng đ n c n đ c phát huy nhi u h n n a Vi t Nam, đ c bi t vùng nông thôn, n i đ c đánh giá có nhu c u l n v d ch v ngân hàng.

H n ch m r ng m ng l i chi nhánh ngân hàng không vì m c tiêu hi u qu

Kinh nghi m c a Úc trong giai đo n c i cách, m c a th tr ng Úc cho đ i tác n c ngoài t 1984 t i nay cho th y, gi i pháp áp d ng công ngh ti n ti n trong cung ng d ch v ngân hàng là l a ch n thích h p thay cho vi c gi m đáng k chi nhánh không hi u qu . Kinh nghi m c a Úc cho th y, khi gi m s l ng chi nhánh ho t đ ng, l i th c nh tranh c a ngân hàng n i đ a không nh ng không b gi m đi mà còn c i thi n h n do hi u qu đ c c i thi n và chi phí gi m. Chi phí v n c a nhà đ u t s d ng v n c a ngân hàng c ng đ c gi m đáng k do lãi su t gi m, k t qu c a gi m chênh l ch lãi cho vay và lãi huy đ ng c a ngân hàng.

K T LU N C N 1

Trong ch ng đ u tiên này, lu n v n đã h th ng hóa m t s v n đ lý thuy t c b n v NHTM, nh ng ch c n ng quan tr ng c a NHTM, phân bi t các lo i hình NHTM, gi i thi u nghi p v ho t đ ng c a NHTM, t đó đ c p đ n t m quan tr ng c a hi u qu H KD c a NHTM trên ba ph ng di n là đ i v i khách hàng, v i n n kinh t và v i b n thân NHTM. Bên c nh đó, ch ng 1 này c ng đ a ra các góc đ đánh giá c th v hi u qu H KD c a NHTM trên ba ho t đ ng ch y u là ho t đ ng huy đ ng v n, ho t đ ng tín d ng và ho t đ ng cung c p d ch v cho khách hàng, đ ng th i gi i thi u m t s t s tài chính ph bi n trong vi c đánh giá hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTM. ây là nh ng n n t ng ch y u cho vi c phân tích các s li u th c t và đ a ra các đánh giá c th trong ch ng ti p theo.

2.1 KHÁI QUÁT MÔ HÌNH T CH C VÀ HO NG C A

T P N C NWE B N F S R

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA – CHI NHÁNH TPHCM

2.1.1 t đo Commonwealth Bank of Australia

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA Chi nhánh TP Hồ Chí Minh (Trang 35)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(97 trang)