Hữu)
1111 71 000
Cộng phát sinh 106 646 266 106 646 266
Dư nợ cuối kỳ 0
Lập, Ngày.... Tháng...Năm ....
Kế toán trưởng Người lập biểu Biểu số 13 SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản: 642 - Chi phí quản ký doanh nghiệp Từ ngày: 01/01/2002 đến ngày: 31/01/2002
CT ghi sổ
Diễn giải TK đ/ư Số tiền
Ngày Số PS Nợ PS Có
02/01 PC1 Tiền Việt Nam 1111 35 524 788 04/01 SP1 TiềnVNĐgửi VP Bank 11211 2 155 822 07/01 PK1 Chi phí trả trước 142 3 500 000 09/01 PK1 Công cụ, dụng cụ 153 3 215 206 13/01 PK1 Hao mòn TSCĐ hữu hình 2141 3 237 288 15/01 PK1 Thuế môn bài 33382 1 400 000
……. …. ……… …. ……….. ……..
31/01 PK1 Phải trả công nhân viên 334 57 550 240
Cộng phát sinh 106 646 266 106 646 266
Dư nợ cuối kỳ 0
Lập, Ngày .... Tháng...Năm ...
Kế toán trưởng Người ghi sổ ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên )
II.2.5. Kế toán xác định kết quả tiêu thụ.
Tại Công ty, xác định kết quả tiêu thụ của hàng đã tiêu thụ được thực hiện theo từng tháng. Hàng tháng căn cứ vào kết quả tiêu thụ, kế toán thực hiện các bút toán kết chuyển sau:
Kết chuyển doanh thu thuần (số liệu TK511) sang bên có TK911. Kết chuyển giá vốn hàng bán (số liệu TK632) sang bên nợ TK911. Kết chuyển chi phí hàng bán (số liệu TK641) sang bên nợ TK911. Kết chuyển chi phí QLDN (số liệu TK642) sang bên nợ TK911. Việc xác định kết quả tiêu thụ được xác định như sau:
Kết quả hoạt Doanh thu Trị giá vốn Chi phí BHcủa Chi phí QLDN
= - - - của sốđộng tiêu thụ thuần h ng xuà ất bán h ng à đã bán