Ch tiêu ACB CTG EIB STB VCB
ROE 6,00% 18,00% 14,00% 7,00% 11,00%
L i nhu n sau thu , đvt: t đ 784 6.170 2.139 987 4.427 T ng thu nh p t ho t đ ng, đvt: t đ 5.835 21.962 5.387 6.853 15.108 T l sinh l i ho t đ ng (%) 13,44% 28,94% 39,71% 14,40% 29,30% T ng tài s n, đvt: t đ 176.308 503.530 170.156 151.282 414.475 Hi u qu s d ng tài s n (%) 3,31% 4,36% 3,17% 4,53% 3,65% V n ch s h u, đvt: t đ 12.624 33.625 15.812 13.414 41.553 T tr ng tài s n/v n ch s h u (l n) 13,97 14,97 10,76 11,28 9,97
Ngu n: báo cáo th ng niên c a các NHTMCP Vi t Nam n m 2012
- T l sinh l i ho t đ ng c a các Ngân hàng khá th p, ch có EIB # 39,71%,
còn l i đ u d i 30%, đi u này cho th y chi phí ho t đ ng c a các Ngân
phí l ng nhân viên. Vì v y, đ n n m 2013, đa s các Ngân hàng đ u m nh tay c t gi m chi phí l ng nhân viên nh m ki m soát t t h n chi phí ho t đ ng, gia t ng l i nhu n.
- Hi u qu s d ng tài s n c a các Ngân hàng ch a cao, ch t 3% < x ≤
4,6%, nguyên do là t c đ gia t ng tài s n l n h n t c đ gia t ng t ng thu
nh p t ho t đ ng. Nguyên nhân là n m 2012, ho t đ ng cho vay r t khó
kh n, trong khi t ng thu nh p t ho t đ ng c a Ngân hàng ph thu c đa s
vào thu nh p t tín d ng. Vì v y, t ng thu nh p t ho t đ ng không t ng tr ng k p t c đ gia t ng tài s n c a Ngân hàng là h p lý.
2.2 Đánh giá theo y u t L – kh năng thanh kho n
- Theo Thông t s 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 đã quy đ nh các ch tiêu đo l ng kh n ng thanh kho n là kh n ng chi tr ngay và kh n ng chi tr trong 7 ngày ti p theo k t ngày hôm sau đ i v i t ng lo i ti n.
- H c viên d a vào báo cáo tài chính thu th p đ c c a các Ngân hàng n m
2012 đ tính toán t l kh n ng thanh kho n ngayc a Ngân hàng nh sau:
B ng 2.11 T l kh n ng thanh kho n ngayc acác NHTMCP Vi t Nam n m 2012
vt: t đ ng
Ch tiêu ACB CTG EIB STB VCB
Ti n m t 7.096 2.511 13.210 9.557 5.627 Ti n g i t i NHNN 5.555 12.234 2.269 4.426 15.732 Ti n g i t i các TCTD khác 20.328 21.458 36.342 7.960 60.509 Ch ng khoán n do Chính ph phát hành 3.860 44.522 1.000 11.168 15.722
T ng tài s n Có thanh toán
ngay 36.839 80.725 52.821 33.111 97.590 Ti n g i KKH c a khách hàng 12.869 53.518 7.397 13.134 67.119 Ti n g i v n chuyên dùng 143 2.067 30 5 2.252 Ti n g i ký qu 1.189 7.670 535 782 921 Ti n g i c a các TCTD khác 143 9.086 208 375 16.964
T ng tài s n N thanh toán
ngay
Kh n ng thanh kho n ngay
(l n) 2,57 1,11 6,47 2,32 1,12
T ng tài s n 176.308 503.530 170.156 151.282 414.475
Tài s n thanh kho n/T ng tài s n (%)
20,89% 16,03% 31,04% 21,89% 23,55%
Ngu n: báo cáo th ng niên c a các NHTMCP Vi t Nam n m 2012
- B ng trên cho th y các NHTMCP này đ u đ m b o t l thanh kho n ngay
> 1 l n, đ m b o kh n ng chi tr và thanh toán các kho n n ng n h n.
Trong đó, VCB và CTG duy trì t l kh n ng thanh kho n ngay th p h n
các Ngân hàng khác, ch > 1 l n. i u này là do VCB và CTG có ngu n ti n
g i KKH c a khách hàng khá l n > 50.000 t đ ng, đây là ngu n ti n g i
nhàn r i t DNNN l n th ng xuyên giao d ch v i hai NHTMCP Nhà n c
này. ây là ngu n ti n g i l n, n đ nh và giúp Ngân hàng gia t ng thu nh p chênh l ch t lãi.
- ACB t ng c ng g i ti n vào các TCTD khác và đ u t vào ch ng khoán
N do Chính ph phát hành, nh đó gia t ng t l kh n ng thanh kho n
ngay. STB c ng t ng t ACB, nh ng chú tr ng đ u t vào ch ng khoán N do Chính ph phát hành. EIB duy trì l ng ti n m t quá l n # 13.210 t đ ng, đi u này làm kh n ng thanh kho n cao nh ng gi m m c sinh lãi c a tài s n.
B ng 2.12 T l v n ng n h n cho vay trung dài h n c a các NHTMCP Vi t Nam n m
2012
vt: t đ ng
Ch tiêu ACB CTG EIB STB VCB
Cho vay trung, dài h n 46.937 132.901 23.886 36.484 91.626 T ng d n cho vay 102.815 333.356 74.922 96.334 241.163 T l chovay trung, dài h n/
T ng d n cho vay (%)
45,65% 39,87% 31,88% 37,87% 37,99%
Ngu n v n huy đ ng 159.500 460.082 228.063 123.754 354.575 T l d n cho vay/ngu n v n
huy đ ng (%) 64,46% 72,46% 32,85% 77,84% 68,01%
- Theo thông t s 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy đ nh t l t i đa
c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung h n và dài h n đ i
v i NHTM là 30%.
- Qua b ng trên cho th y t l cho vay trung, dài h n trên t ng d n cho vay c a các Ngân hàng x p theo th t t ng d n nh sau: EIB < STB < VCB < CTG < ACB. Trong khi đó, t l d n cho vay trên t ng ngu n v n huy đ ng x p theo th t t ngd n: EIB < ACB < VCB < CTG < STB. Nh v y, EIB có t l cho vay trung, dài h n khá th p, bên c nh đó, t l d n cho
vay trên ngu n v n huy đ ng th p nh t # 32,85% ch ng t EIB luôn n m
trong gi i h n an toàn theo quy đ nh c a NHNN v t l t i đa c a ngu n
v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung h n và dài h n. VCB có t l
cho vay trung, dài h n c ng khá th p, tuy nhiên, t l d n cho vay trên ngu n v n huy đ ng m c khá cao, tuy nhiên, so sánh hai t l này v i nhau
cho th y VCB c ng n m trong gi i h n an toàn 30%. ACB có t l d n
cho vay trung, dài h n khá cao, tuy nhiên, t tr ng d n cho vay trên t ng ngu n v n huy đ ng l i m c th p nên ACB c ng đ m b o t l v vi c s d ng ngu n v n ng n h n cho vay trung, dài h n. STB và CTG t ng t
nhau, tuy t tr ng d n cho vay trên t ng ngu n v n huy đ ng l i cao h n các Ngân hàng khác nh ng t l cho vay trung, dài h n trên t ng d n thì th p. Qua đó, ta th y các Ngân hàng đ u đ m b o đ c t l l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung h n và dài h n đ i v i
NHTM là 30%.
2.2.6 Đánh giá t ng h p x p h ng các NHTMCP Vi t Nam theo mô hình CAMELS
- Theo Quy t đ nh s 06/2008/Q -NHNN ban hành ngày 12/03/2008 c a
NHNN v vi c đánh giá x p h ng các NHTMCP Vi t Nam thì nguyên t c
tính đi m nh sau: là l y đi m t i đa tr đi s đi m b tr t ng ch tiêu.
không cho đi m đ i v i ch tiêu quy đ nh v nghi p v đó. T ng s đi m
đánh giá x p lo i t i đa cho m t NHTMCP là 100 đi m. C c u đi m c a
t ng ch tiêu đánh giá x p lo i nh sau:
+ V n t có (C): -3 15 đi m
+ Ch t l ng tài s n (A): 0 35 đi m
+ N ng l c qu n tr (M): 0 15 đi m
+ K t qu ho t đ ng kinh doanh (E): 0 20 đi m
+ Kh n ng thanh kho n (L): 0 15 đi m
B ng 2.13 ánh giá x p h ng các NHTMCP Vi t NamX p h ng i m s X p h ng i m s ( T ng đi m 100) i m c a t ng ch tiêu (C, A, M, E, L) A (T t)
>= 80 không th p h n 65% s đi m t i đa c a t ng ch tiêu đó.
B (Khá)
60 – 79
> 79
không th p h n 50% s đi m t i đa c a t ng ch tiêu đó.
có đi m s c a ít nh t m t ch tiêu t trên 50% đ n d i 65% s đi m t i đa c a ch tiêu đó.
C (Trung bình)
50 – 59
> 59
không th p h n 45% s đi m t i đa c a t ng ch tiêu đó.
có đi m s c a ít nh t m t ch tiêu t trên 45% đ n d i 50% s đi m t i đa c a ch tiêu đó.
D (Y u kém)
< 50
> 50
có đi m s c a ít nh t m t ch tiêu th p h n 45% s đi m t i đa c a ch tiêu đó.
- Th igian xem xét, đánh giá x p h ng:
a) Ch m nh t ngày 10 tháng 5 n m sau, t ng Ngân hàng th ng m i c ph n
t đánh giá x p h ng và g i Ngân hàng Nhà n c Chi nhánh t nh, thành ph
tr c thu c Trung ng n i đ t tr s chính.
b) Ch m nh t ngày 31 tháng 5 n m sau, Ngân hàng Nhà n c Chi nhánh t nh, thành ph tr c thu c Trung ng có ý ki n đánh giá k t qu t đánh giá x p h ng c a các Ngân hàng th ng m i c ph n có tr s chính đ t t i đ a bàn và t ng h p báo cáo k t qu đánh giá, x p h ng g i Ngân hàng Nhà n c (Thanh tra Ngân hàng Nhà n c).
c) Tháng 6 hàng n m, Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c phê chu n k t qu
đánh giá x p h ngcác Ngân hàng th ng m i c ph n.
- C ng theo quy đ nh t i Quy t đ nh s 06/2008/Q -NHNN ban hành ngày
12/03/2008 thì Thanh tra NHNN có trách nhi m công b k t qu x p h ng
chính th c đ i v i các NHTMCP trên website c a Ngân hàng Nhàn c Vi t
Nam; đ xu t bi n pháp x lý đ i v i các NHTMCP x p h ng C, D. Các
TCTD ch đ t t ng s đi m d i 50 đi m và x p h ngC do b tr đi m, đ c
xác đ nh là đang g p khó kh n, ph i đ a vào di n ki m soát đ c bi t, gi i
th , sáp nh p ho c thanh lý. Tuy nhiên, trên th c t , các k t qu x p h ng
này đ c s d ng trong n i b thanh tra vào các m c tiêu là th c hi n phân tích qua x p h ng, đ phát hi n nh ng đi m y u v th c tr ng tài chính và đi u hành c a NHTMCP, và cu i cùng là đ a ra các khuy n ngh , gi i pháp. i u này phù h p v i đ c thù nh y c m c a ho t đ ng kinh doanh Ngân hàng, d a trên uy tín và danh ti ng; đ ng th i đ m b o cho n n kinh t ho t đ ng n đ nh.
- D a vào các đánh giá thành ph n đ i v i t ng y u t riêng l c a mô hình
B ng 2.14 ánh giá x p h ng m t s NHTMCP Vi t Namtheo Ph l c 1 Quy t đ nh s 06/2008/Q – NHNN vt: t đ ng 06/2008/Q – NHNN vt: t đ ng
Y u t
Ngân hàng ACB CTG EIB STB VCB Theo quy đ nh C T l an toàn v n t i thi u bình quân n m (CAR) 11,5% 10,3% 14,1% 9,5% 14,8% 9,0% V n ch s h u 12.624 33.625 15.812 13.414 41.553 3.000
A S d các kho n cho vay và ng tr c khách hàng và các kho n cho vay các T ch c tín d ng khác /t ng tài s n 59,3% 73,43% 56,5% 65,3% 58,2% 50,0% T l n x u 0,30% 1,46% 1,32% 2,49% 2,40% 3,0% T l Tài s n Có sinh l i/T ng tài s n Có n i b ng 71,82% 80,67% 51,99% 76,46% 77,96% 75,0% T l d phòng gi m giá ch ng khoán trên t ng s d các kho n đ u t trên b ng cân đ i k toán 1,25% 0,16% 0,00% 2,36% 0,34% 1,0% E T l l i nhu n tr c thu /V n CSH bình quân 8,26% 24,29% 18,03% 9,99% 13,87% 17,0% T l l i nhu n tr c thu /T ng tài s n 0,59% 1,62% 1,68% 0,90% 1,39% 0,9% T l thu d ch v trong 15,72% 8,45% 7,63% 18,85% 14,90% 8,0%
t ng thu nh p T l thu nh p ròng t ho t đ ng d ch v trong l i nhu n tr c thu 67,40% 15,65% 8,52% 50,15% 24,10% 30,0% L T l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung và dài h n, theo quy đ nh đ i v i NHTMCP
29,42% 28,89% 10,47% 29,48% 25,84%
30,0%
Ngu n: t ng h p và tính toán t báo cáo th ng niên n m 2012 c a các NHTMCP
- Qua phân tích trên cho th y các NHTMCP đ c phân tích đánh giá đ u là
nh ng Ngân hàng có danh ti ng, lâu đ i và t o l p đ c th ng hi u “Top” trong h th ng Ngân hàng Vi t Nam. Vì v y, k t qu x p h ng các Ngân
hàng này đ u thu c nhóm A là hoàn toàn h p lý (chi ti t theo ph l c đính
kèm). N u đánh giá theo t ng thành ph nc a CAMELS thì s phân tích đ c rõ r t h n s khác bi t gi a các Ngân hàng “Top” trên nh th nào, bi t đ c đi m m nh, đi m y u c a m i Ngân hàng n m l nh v c nào.
- Trong 5 NHTMCP Vi t Nam v a phân tích đánh giá này chia thành hai
lo i: NHTMCP Nhà n c và NHTMCP t nhân v i nh ng đ c thù ho t đ ng tiêu bi u; trong đó, ta có th đánh giá đi m m nh và đi m y u c a hai lo i
NHTMCP này v i đ i di n cho NHTMCP Nhà n c là VCB và đ i di n cho
NHTMCP t nhân là ACB.
B ng 2.15 ánh giá đi m m nh và đi m y u c a Ngân hàng:
NHTMCP t nhân ACB
i m m nh i m y u
Y u t C
- H s CAR luôn tuân th > 9% - H s CAR th p h n so v i các n c trong khu v c
- V n đi u l > 3.000 t đ ng - V n ch s h u th p h n nhi u so v i các Ngân hàng còn l i
H1 > 5% - Huy đ ng v n ch y u t dân c ,
Y u t A
H2 > 50% Ch t p trung vào đ i t ng khách hàng t nhân v a và nh nên phát sinh nhi u chi phí qu n lý r i ro h n - T l n x u th p nh t so v i các
Ngân hàng khác
Chính sách tín d ng quá ch t ch nên h n ch ti p c n các khách hàng cho vay là các DNNN l n, h n ch t c đ gia t ng d n cho vay
- C c u tài s n Có cân đ i, t ng đ i đ ng đ u gi a các kho n m c -
Y u t M
- Qu n lý chi phí nhân viên t t - Thu nh p nhân viên th p h n n ng l c nên d d n đ n hi n t ng “ch y máu ch t xám” sang các Ngân hàng khác - Chính sách tín d ng qu n tr r i ro t t - - Qu n tr r i ro lãi su t, r i ro ngo i h i, .. đ u t p trung t i H i S ; tình hình đ c c p nh t hàng ngày, quy trình th ng nh t. - - C ch mua bán v n n i b (FTP) - Y u t E
- Thu nh p thu n t lãi t ng - L i nhu n sau thu th p, kinh doanh y u kém trong n m 2012 - T n d ng đ c chi phí lãi th p - Ph thu c l n vào thu nh p lãi