Ch tiêu N i dung ph n ánh
S d các kho n cho vay và ng tr c khách hàng và các kho n cho vay các T ch c tín d ng khác/ T ng tài s n (H2)
H2 ≥ 50%đ c xem là c c u thích h p
T l n x u (H3) 3% ≤ H3 ≤ 10% S tuân th quy đ nh c a Ngân hàng Nhà
n c v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng.
C p tín d ng là lo i tài s n mang l i thu nh p cao nh t, nh ng có nhi u r i ro nh t c a Ngân hàng, trong đó kh n ng v n c a ng i đi vay là cao nh t. Vì
v y, c n ph i tuân th quy đ nh v qu n lý n nh m t i thi u hóa r i ro và có ph ng th c x lý n t t nh t, tránh m t v n Ngân hàng. Ch t l ng các kho n đ u t . NHTMCP th ng s d ng 30% ngu n v n c a mình đ đ u t nh m n đ nh hóa thu nh p, bù tr r i ro tín d ng trong danh m c cho vay, cung c p ngu n thanh kho n d phòng cho Ngân hàng…
Ch t l ng các kho n cam k t ngo i b ng: h p đ ng b o lãnh tín d ng; h p đ ng trao đ i lãi su t; h p đ ng tài chính t ng lai; h p đ ng cam k t cho vay; h p đ ng t giá h i đoái..
- Thành ph n quan tr ng là các h p đ ng phái sinh nh : h p đ ng ngo i h i, h p đ ng hoán đ i.
- các Ngân hàng l n, các lo i h p đ ng này th ng có giá tr ≥ 6 l n t ng tài s n.
1.3.3 Y u t M – Management ability (N ng l c qu n lý):
- Kh n ng c a nhà qu n lý đ xác đ nh, đo l ng, giám sát và ki m soát
r i ro ho t đ ng c a ngân hàng và đ m b o cho ngân hàng ho t đ ng hi u qu , an toàn, lành m nh, tuân th pháp lu t và quy đ nh. Nhìn chung, Giám đ c không c n ph i tham gia vào t t c các ho t đ ng h ng ngày, tuy nhiên, h ph i đ a ra h ng d n rõ ràng v m c r i ro có th ch p
nh n và đ m b o các quy trình chính sách phù h p đ c thi t l p. Qu n
lý c p cao ch u trách nhi m phát tri n và tri n khai th c hi n các quy
trình chính sách đ chuy n m c tiêu và gi i h n r i ro c a H i đ ng
Qu n tr (H QT) thành các ch tiêu ho t đ ng khôn ngoan.
- Tùy thu c vào tính ch t và ph m vi ho t đ ng c a m t ngân hàng, th c
ti n qu n lý c n ph i gi i quy t m t vài hay t t c r i ro sau: r i ro th tr ng, r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng hay giao d ch, r i ro danh ti ng, r i ro chi n l c, r i ro tuân th , r i ro pháp lý, r i ro thanh kho n và các
r i ro khác. Th c ti n qu n lý lành m nh đ c minh ch ng b i: s giám
sát tích c c c a nhà qu n lý, nhân viên có th m quy n; quy trình chính sách và th c hi n ki m soát đ y đ (t ng ng v i quy mô và s ph c t p c a ngân hàng); duy trì ch ng trình ki m toán và môi tr ng ki m soát n i b phù h p; h th ng thông tin qu n lý và giám sát r i ro hi u qu . Thành ph n “M” đánh giá n ng l c c a nhà qu n lý trên m i khía c nh ho t đ ng ngân hàng.
B ng 1.3 M t s ch tiêu đánh giá y u t M (n ng l c qu n lý)
Ch tiêu N i dung ph n ánh
Chi n l c kinh doanh c a Ngân
hàng
Là ch ng trình ho t đ ng t ng th và dài h n nh m t o b c phát tri n cho Ngân hàng, cam
k ttr c v m c tiêu c b n, toàn di n mà Ngân
hàng c n đ t đ c; s phân b các ngu n l c quan tr ng đ đ t đ c các m c tiêu đó trong t ng lai
C c u t ch c và kh n ng áp d ng ph ng th c qu n tr Ngân hàng hi u qu
S d ng đ c b máy nhân s , c s v t ch t nh m đem l i hi u qu t i đa cho Ngân hàng Qu n tr k t qu tài chính ra các gi i pháp ti t gi m chi phí, t ng doanh
thu cho Ngân hàng, đem l i k t qu ho t đ ng kinh doanh cao, ngày càng t ng tr ng
Qu n tr r i ro trong kinh doanh
Ngân hàng
Theo dõi quá trình s d ng v n c a Ngân hàng, ki m soát, h n ch các r i ro phát sinh, ng phó v i nh ng thay đ i t môi tr ng xung quanh và đ a ra gi i pháp x lý r i ro hi u qu
Ch t l ng các chính sách, ki m soát đ cvi c tuân th các chính sách c a Ngân hàng
Chính sách c a Ngân hàng tuân th theo quy
đ nh c a Nhà n c và pháp lu t, đ ng th i theo đu iđúng m c tiêu đ ra c a Ngân hàng
1.3.4 Y u t E – Earning (Thu nh p):
- Kh n ng sinh l i là ch s quan tr ng đ đánh giá công tác qu n lý và các
ho t đ ng chi n l c c a nhà qu n lý thành công hay th t b i. Ngân hàng
ho t đ ng có l i nhu n s hình thành thêm v n, h tr phát tri n trong
t ng lai, bù đ p các kho n cho vay b t n th t và trích l p d phòng. Các
ngu n thu nh p chính c a Ngân hàng là: thu nh p t lãi, thu nh p t phí,
hoa h ng; thu nh p t kinh doanh mua bán; …
- Y u t “E” không ch ph n ánh kh i l ng và xu h ng thu nh p mà còn
bao g m nh ng y u t có th nh h ng đ n s b n v ng và ch t l ng thu nh p. Kh i l ng c ng nh ch t l ng thu nh p có th b nh h ng
b i r i ro tín d ng đ c qu n lý không đ y đ hay quá m c d n đ n t n
th t và đòi h i ph i b sung d phòng cho t n th t tín d ng và cho thuê
tài chính; hay b i r i ro th tr ng m c cao có th khi n thu nh p c a
ngân hàng bi n đ ng đáng k theo lãi su t.
- Ch t l ng thu nh p c ng b gi m sút b i s ph thu c quá m c vào thu
nh p b t th ng, nh ng s ki n không tái di n hay tác đ ng c a u đãi
thu . Thu nh p trong t ng lai có th b nh h ng b t l i do không có kh n ng d báo hay ki m soát v n và chi phí đi u hành, th c hi n không đúng hay chi n l c kinh doanh r t thi u khôn ngoan ho c qu n lý kém ho c không ki m soát đ c các r i ro khác.
B ng 1.4 M t s ch tiêu đánh giá y u t E –Earning (Thu nh p)
Ch tiêu N i dung ph n ánh
L i nhu n:
- Giá tr tuy t đ i c a L i nhu n sau thu
- T c đ t ng tr ng c a L i nhu n
- C c u c a L i nhu n
ánh giá hi u qu ho t đ ng kinh
doanh và ngu n g c hình thành nên l i nhu n
ROA
L i nhu n sau thu / T ng tài s n x 100%
ánh giá hi u qu ho t đ ng qu n tr tài s n c a Ngân hàng
ROE
L i nhu n sau thu / V n ch s h u x 100% ra l i nhu n cho Ngân hàngánh giá m c đ v n ch s h u t o
NIM
(T ng thu nh p t lãi – T ng chi phí t lãi)/
T ng tài s n Có sinh l i x 100%
D báo kh n ng sinh lãi c a Ngân
hàng
1.3.5 Y u t L – Liquidity (Kh n ng thanh kho n):
- Kh n ng thanh kho n c a Ngân hàng là kh n ng s n sàng chi tr , thanh
toán cho khách hàng và bù đ p nh ng t n th t khi x y ra r i ro trong ho t đ ng kinh doanh.
- M c đ hi n t i và tri n v ng c a các ngu n thanh kho n đ c so sánh
v i nhu c u tài tr c ng nh v i th c ti n qu n lý ngân qu (t ng ng
v i quy mô, s ph c t p và r i ro c a đ nh ch ). Nhìn chung, th c ti n qu n lý ngân qu ph i đ m b o ngân hàng có kh n ng duy trì m c thanh kho n đ y đ đ đáp ng các ngh a v tài chính k p th i và th a mãn nhu
c u v ho t đ ng d ch v ngân hàng h p pháp c a công chúng.
- Th c ti n c ng ph n ánh kh n ng ngân hàng qu n lý nh ng thay đ i (ch a đ c lên k ho ch) trong ngu n tài tr , c ng nh ph n ng v i s thay đ i đi u ki n th tr ng ( nh h ng đ n kh n ng thanh lý tài s n nhanh chóng v i phí t n th p nh t). Thêm vào đó, vi c th c hi n qu n lý ngân sách ph i đ m b o r ng thanh kho n không đ c duy trì m c chi phí cao hay ph thu c quá m c vào các ngu n tài tr có th không có s n trong th i gian c ng th ng tài chính ho c thay đ i b t l i trong đi u ki n th tr ng.
B ng 1.5 M t s ch tiêu đánh giá y u t L – Kh n ng thanh kho n
Ch tiêu N i dung ph n ánh
T s thanh toán hi n hành
= Tài s n ng n h n/ N ng n h n x 100% T l này ≥ 1, ch ng t Ngân hàng có kh n ng thanh toán t t.
Tuy nhiên, n u t s này quá l n c ng th hi n Ngân hàng d tr quá m c làm gi m kh n ng sinh l i
Vì v y, c n duy trì kh n ng thanh toán phù h p
T s thanh toán ti n m t
= (Ti n và các kho n t ng đ ng ti n + các kho n đ u t tài chính ng n h n)/ N ng n
h n x 100%
- Tài s n thanh kho n/T ng tài s n x 100%
- Tài s n thanh kho n bao g m:
+ ti n và các kho n t ng đ ng ti n t i qu + ti n g i t i NHNN + ti n g i không k h n t i các TCTD + ti n g i có k h n t i các TCTD trong vòng 3 tháng + các kho n đ u t ch ng khoán n do chính ph phát hành có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua
+ ch ng khoán v n cho m c đích th ng m i, s n sàng đ bán
ánh giá tính thanh kho n c a t ng tài s n Ngân hàng
- T ng d n ròng/ T ng ti n g i khách hàng x 100%
- T ng d n ròng = T ng d n tín d ng –
d phòng r i ro tín d ng
- T ng d n ròng không bao g m cho vay các TCTD
- T ng ti n g i khách hàng không bao g m phát hành gi y t có giá và phát hành trái
phi u
ánh giá cân đ i ngu n ti n huy đ ng t ti n g i c a khách hàng cá nhân và t ch c kinh t đ cho vay
- Ti n g i, cho vay các TCTD/ Ti n g i, ti n
vay t các TCTD - s d ng ngu n v n huy đ ngánh giá cân đ i gi a huy đ ng v n trên th và tr ng liên Ngân hàng
- T l này < 1, ch ng t Ngân hàng
đang s d ng v n vay liên Ngân hàngđ
cho vay khách hàng
1.3.6 Y u t S – Sensitivity to market risk ( nh y v i r i ro th tr ng):
- Nh ng tài s n c a Ngân hàng ch y u là các tài s n tài chính, cho nên
chúng th ng nh y c m v i th tr ng và gây ra nh ng r i ro nh t đ nh.
- Y u t “S” ph n ánh m c đ thay đ i lãi su t, t giá h i đoái, giá c hàng
hóa, giá c phi u có th nh h ng b t l i đ n thu nh p hay v n t có c a m t ngân hàng. Khi đánh giá y u t này, ph i xem xét kh n ng qu n lý
c a ngân hàng; tính ch t và m c đ ph c t p trong các ho t đ ng, s đ y đ v n và thu nh p t ng ng v i m c r i ro th tr ng.
- i v i nhi u ngân hàng, r i ro th tr ng phát sinh ch y u t tr ng thái
phi giao d ch và đ nh y v i nh ng thay đ i lãi su t. i v i m t s ngân hàng l n, ho t đ ng n c ngoài có th là m t ngu n làm phát sinh r i ro th tr ng đáng k . Tuy nhiên, t i Vi t Nam ch a đánh giá đ c y u t “S” khá quan tr ng này.
K t lu n ch ng 1:
- Mô hình CAMELS là mô hình ph bi n, đem l i hi u qu cao nên đ c
nhi u NHTW các n c trên th gi i áp d ng. Mô hình này đ c áp d ng tr c tiên M vào n m 1979 và đ n nay v n đ c xem là chu n m c giúp đánh giá hi u qu , r i ro c a các TCTD trên toàn th gi i.
- Quy trình đánh giá khá toàn di n, chi ti t m i khía c nh theo khung CAMELS nên đòi h i ng i đánh giá ph i n m rõ các lo i r i ro (nh : r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng, r i ro danh ti ng, r i ro
chi n l c hay r iro tuân th …), chính sách v n hóa, v n hóa và tri t lý
tín d ng… c a t ng ngân hàng. Quy trình này đã ch ng minh r ng:
nh ng y u t trong mô hình CAMELS không th áp d ng đ c l p. B t k
s di chuy n hay quy t đ nh lên m t y u t nào c ng s nh h ng đáng
k lên nh ng y u t còn l i. Kh n ng qu n lý là y u t quan tr ng nh t
trong khung phân tích CAMELS. Nguyên nhân b i vì vi c thành l p m c tiêu, c ng nh phát tri n và th c hi n k ho ch kinh doanh cu i cùng s quy t đ nh hi u qu c a m t ngân hàng.
- T ng k t ch ng 1, lu n v n đã đi vào nghiên c u mô hình CAMELS và
đây là c s , ti n đ cho vi c phân tích, đánh giá x p h ng ho t đ ng c a
CH NG 2: ÁNH GIÁ X P H NG HO T NG
NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM
THEO MÔ HÌNH CAMELS
2.1 T ng quan v h th ng Ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam:
- Trong n n kinh t th tr ng, h th ng các NHTMCP gi vai trò vô cùng
quan tr ng, là c u n i gi a các t ch c kinh t , các doanh nghi p, các cá
nhân v i NHTMCP trong vi c huy đ ng v n ti n t nhàn r i trong n n kinh t và th c hi n phân ph i l i v n ti n t nhàn r i đó d i hình th c cho vay,
đ u t đ phát tri n n n kinh t . Vì v y, h th ng NHTMCP trong n n kinh
t đ c ví nh là x ng s ng c a n n kinh t . Ho t đ ng c a NHTMCP t t
s giúp cho n n kinh t phát tri n thu n l i, ng c l i thì ho t đ ng c a h
th ng NHTMCP y u kém s nh h ng dây chuy n đ n toàn b ho t đ ng
c a n n kinh t trên nhi u l nh v c.
- Trong quá trình phát tri n, đ i m i, bên c nh nh ng thành t u to l n, h
th ng NHTMCP Vi t Nam v n phát sinh nhi u b t c p, c v ph ng di n t ch c l n ph ng di n kinh doanh, đi u đó đòi h i c n ph i nhìn nh n l i h
th ng NHTMCP Vi t Nam m t cách khoa h c, toàn di n và ti n t i tái c u
trúc l i h th ng NHTMCP Vi t Nam. ây c ng là nhi m v c p bách theo