I. Thủ tục phân tích và đối chiếu số liệu tổng hợp
1.Kiểm tra, đối chiếu
- Kiểm tra, đối chiếu danh mục TSCĐ, TSLĐ
theo Báo cáo quyết toán với Bảng kê chi tiết TSCĐ, TSLĐ của BQLDA.
- Đối chiếu, so sánh danh mục TSCĐ của Báo cáo quyết toán với danh mục TSCĐ trong quyết định phê duyệt dự án đầu tư.
- Đối chiếu, so sánh danh mục TSCĐ, TSLĐ
của Báo cáo quyết toán với Biên bản kiểm kê TSCĐ, TSLĐ tại thời điểm nghiệm thu bàn giao Công trình đưa vào sử dụng.
- Kiểm tra việc tính toán, xác định nguyên giá của TSCĐ và giá trị của TSLĐ bao gồm: Chi phí trực tiếp hình thành giá trị tài sản và chi phí khác phân bổ, các tiêuthức phân bổ.
- Kiểm tra việc quản lý Hồ sơ TSCĐ, gồm có: Hợp đồng, Biên bản thanh lý, Hoá đơn bán hàng của người bán, biên bản bàn giao đưa vào sử dụng và các hồ sơ chứng từ liên quan khác đến tài sản.
CÁC KHOẢN CÔNG NỢ PHẢI THU, PHẢI TRẢ CỦA BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN DỰ ÁN
Mục tiêu
- Giúp cho kiểm toán viên nắm chắc nội dung, phạm vi, nguyên tắc xác định các khoản Công nợ trên báo cáo là có thật và phù hợp với từng đối tượng. - Giúp kiểm toán viên rà soát căn cứ và chứng từ các khoản Công nợ phát
sinh.
- Giúp kiểm toán viên xem xét, kiểm tra các khoản Công nợ phản ánh trên báo cáo quyết toán được kiểm soát chặt chẽ, phản ánh đầy đủ và hiệu quả.
Thủ tục kiểm toán Thamchiếu Ngườithực hiện
Ngày thực hiện