- Thủ quỹ: Quản lý thu, chi các khoản tiền mặt, rút tiền tại ngân hàng chịu trách
1 Loại tạp chất Rửa lần 2 Phân cở
2.2.3.2 Bán thành phẩm.
Khi xuất thành phẩm bán, công ty sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng, liên 2 giao khách hàng, liên 3 làm chứng từ thanh toán, liên 1 lưu cùi.
• Ngày 31/12/2014 Công ty bán thành phẩm theo hóa đơn GTGT số 0000395 với số tiền là 164.325.000 đồng. (Phụ lục số 07) - Phản ánh giá vốn hàng bán: Nợ TK 632 125.000.000 đ Có TK 155 125.000.000 đ - Phản ánh doanh thu bán thành phẩm Nợ TK 131 164.325.000 đ Có TK 5111 156.500.000 đ Có TK 3331 7.825.000 đ
• Ngày 31/12/2014 Công ty bán thành phẩm theo hóa đơn GTGT số 0000396, số tiền là 19.950.000 đồng. (Phụ lục số 08)
Có TK 155 17.000.000 đ
- Phản ánh doanh thu bán thành phẩm Nợ TK 131 19.950.000 đ Có TK 5112 18.975.000 đ
Có TK 3331 975.000 đ
• Thu nợ tiền bán hàng bằng tiền mặt theo hóa đơn GTGT số 0000396 ngày 31/12/23014. (Phụ lục số 09)
Kế toán lập phiếu thu, hạch toán: Nợ TK 1111 19.950.000 đ Có TK 131 19.950.000 đ
• Thanh toán tiền mua hàng bằng chuyển khoản :
- Ngày 26/12/2014 Công ty Minh Cường thanh toán VT HĐ số 9888 bằng tiền gởi ngân hàng AGRIBANK, Ủy nhiệm chi số tiền là 28.151.970 đồng, ngân hàng đã báo nợ. (Phụ lục số 10)
Nợ TK 331 28.151.970 đ
- Ngày 26/12/2014 Công ty Minh Cường thanh toán cước tàu (Bill :
NYKS3202607520) bằng tiền gởi ngân hàng AGRIBANK Ủy nhiệm chi số tiền
là 16.974.416 đồng, ngân hàng đã báo nợ. (Phụ lục số 11) Nợ TK 331 16.974.416 đ
Có TK 1121 16.974.416 đ
- Ngày 26/12/2014 Công ty nộp tiền mặt vào ngân hàng VietinBank để thanh toán tiền gia công, Giấy nộp tiền số tiền là 310.716.000 đồng, ngân hàng đã báo có. (Phụ lục số 12)
Nợ TK 1121 310.716.000 đ
Có TK 1111 310.716.000 đ
- Ngày 26/12/2014 Công ty Minh Cường thanh toán tiền BHXH, BHYT tháng 11/2014 bằng tiền gởi ngân hàng, Lệnh chi tiền của ngân hàng VietinBank, số tiền là 125.613.311 đồng, ngân hàng đã báo nợ. (Phụ lục số 13)
Nợ TK 338 (3383, 3384) 125.613.311 đ Có TK 1121 125.613.311 đ
- Ngày 26/12/2014 Công ty thu hoàn tạm ứng khó khăn của bà Trần Thu Ba nhân viên phòng tổ chức nhân sự số tiền 5.000.000 đ
Nợ TK 111( 1111) 5.000.000 đ Có TK 141 5.000.000 đ
- Ngày 26/12/2014 Công ty Minh Cường lập hồ sơ vay ngắn hạn ngân hàng Agribank Cà Mau 12 tháng và được ngân hàng cho vay 5.000.000.000 đ, chuyển vào tài khoản tiền gửi của công ty và ngân hàng đã báo có.
Nợ TK 112(1121) 5.000.000.000 đ Có TK 311 5.000.000.000 đ
Số liệu hoạt động của Công ty năm 2014 :
Bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014 (Phụ lục số 02)
Stt Chỉ tiêu Mã Thuyết
minh
Số năm nay Số năm trước
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
01 VI.25 688.318.747.846 645.482.540.125
2 Các khoản giảm trừ doanh thu
02 14.420.924.839 9.089.532.337