Ngu n: Tác gi t ng h p t s li u c a C quan TTGS-NHNN, QTDTW và NHTM (2006-2012)
Nh ng phân tích trên cho th y, nh vi c t n d ng t t các u th trong vi c ti p c n v iăng iădơnăđ aăph ngă trênăđ a bàn ho tăđ ng c a mình, l a ch n khách hàng và
N m ROA ROE QTDNDCS QTDTW NHTM QTDNDCS QTDTW NHTM 2006 2.10% 0.43% 42.65% 7.68% 2007 1.43% 0.43% 31.31% 9.78% 2008 1.21% 0.37% 26.28% 4.57% 2009 1.21% 0.43% 25.62% 2.65% 2010 1.30% 0.77% 21.03% 4.27% 2011 1.49% 1.38% 1.14% 19.14% 7.39% 10.59% 2012 1.43% 1.14% 0.93% 20.04% 6.13% 6.33%
giám sát khách hàng mà các QTDNDCS c nhătranhăđ c v i NHTM trong phân khúc th
tr ng này.
3.3. B tăl iăc aH ăth ng QTDND
H th ng QTDND Vi t Nam có m t s b t l i so v i NHTM, c th thi u d ch v thanh toán hi năđ i, n ngăl c ki m soát n i b y u và gây ra nh ng b t c păchoăcácăc ă
quan qu nălýănhƠăn c th c thi vai trò ki m tra giám sát h th ng QTDND.
3.3.1. Thi uăd chăv ăthanhătoánăhi năđ i
Các QTDNDCS và QTDTW là các phápănhơnăđ c l p v i nhau, t ch , t ch u
trách nhi m, quy mô c a t ng QTDNDCS là r t nh so v i m t NHTM nên các QTDND riêng l không th đ uăt ăvƠoăm t h th ng thanh toán hi năđ i có kh n ngăc nh tranh v i các NHTM.
V năphápăđnh c a m t NHTM là 3 nghìn t đ ng trong khi v năphápăđnh c a
QTDNDCS ch m c 100 tri uăđ ng. Hình 3-6 cho th yăđ n cu iăn mă2012,ăv n CSH
trungăbìnhăc ngăch m cătrênăd i 2,5 t đ ng/QTDNDCS.
Hình 3-6: V n CSH bình quân m t QTDNDCS
H u h t cácăQTDNDCSăch aăh iăđ cácăđi u ki năđ tr thành thành viên tham gia h th ng thanh toán liên ngân hàng (Thôngăt s 23/2010/TT-NHNN) v vi c m tài kho n ti n g i thanh toán t i S Giao d ch c a NHNN, duy trì s d ătrênătƠiăkho n, duy trì h n m c n ,ăc ăs h t ng công ngh ,ătrìnhăđ nghi p v c a nhân viên.
đápă ng nhu c u v d ch v thanh toán cho c h th ng QTDNDCS, QTDTW
đ ng raă lƠmă đ u m i xây d ng trung tâm thanh toán cho c h th ng.ă N mă 2008,ă
QTDTW b tăđ uăđ uăt ăxơyăd ng h th ng thanh toán chuy n ti n n i b và h th ng th
ghi n n iăđa nh m k t n i gi a h th ng QTDTW v i các QTDNDCS t ngu n v n tài
tr không hoàn l i c a Qu Gates Foundation và v n t có c a QTDTW. Tuy nhiên, c ă
s d li u c aăQTDTWăvƠăcácăQTDNDCSălƠăđ c l p v iănhauă(vìăcácăphápănhơnăđ c l p)
nên vi c xây d ng h th ng thanh toán t năkémăh năsoăv i NHTM (vì các chi nhánh và
ngân hàng cùng là m t pháp nhân).
n 31/12/2012, QTDTW m i ch k t n p 38 QTDNDCS làm thành viên h th ng thanh toán n i b . S l ng các QTDNDCS tham gia làm thành viên thanh toán c aăQTDTWăch aănhi u nênăQTDTWăth ng ch u l trong ho tăđ ng này. S li u trong b ng 5-4, Ph l c 1 cho th y QTDTW l m ng cung c p d ch v .
Trongăkhiăđó,ătrênăth tr ng các NHTM khácăđ u cung c păđ yăđ các d ch v thanh toán chuy n ti n r t c nhă tranh.ă i th c nh tranh m nh nh t c a h th ng QTDND Vi t Nam hi n nay khu v c nông thôn là m ngăl i c a Agribank. NHTM này lƠăđ i th c nh tranh quan tr ng nh t c v l nhăv c cho vay, g i ti t ki măc ngănh ă l nhăv c chuy n ti n, th . khu v c thành th thì có nhi u c nhătranhăh nănh :ăNHTM
c ph n Á Châu, BIDV, ôngăÁ, Vietcombank, Vietinbank, Sài Gòn Th ngăTín…
3.3.2. N ngăl căki măsoátăn iăb y u
S ăđ t ch c c a QTDNDCS đi n hình t i hình 3-2 cho th y m i QTDNDCS
đ u có m t ban ki m soát g mă1ătr ngăbanăvƠă2ăthƠnhăviên,ătrongăđóăch có m tăng i
chuyên trách. B ph n này tr c ti p ki m soát các ho tăđ ng và các ch tiêu an toàn c a
QTDNDCS.ăCácăQTDNDCSăch aăcóăki m toán n i b vƠăch aăđ c ki mătoánăđ c l p.
xu t thân t đ aăph ngănênăki n th c, k n ng v tài chính ngơnăhƠngăc ngănh ăki m soát n i b còn h n ch và côngătácăđánhăgiáăr i ro ch aăđ c chuyên nghi p hóa.
Thôngăt ă44/2011/TT-NHNN v ki m soát n i b và ki m toán n i b có hi u l c
t 12/2/2012, các QTDNDCS ph i xây d ngăđ iăng ăki m toán n i b và làm quen v i
khái ni m ki m toán n i b ,ătrongăkhiăđó,ăcácăNHTMăđưăđ c bi tăđ n và th c thi vi c xây d ng b ph n ki m toán n i b theoăquyăđnh c a Lu t Các T ch c Tín d ng 1997.
Vi c thành l p b ph n ki m toán n i b trong QTDNDCS s lƠmăt ngăchiăphíăchoăcácă
QTDNDCS.
H th ngăQTDNDăđ c thành l p t nh ngăn mă1990,ăđưătr i qua nhi u bi n c
trong nh ngăn măqua.ăKhiăr i ro x y ra, m c dù th t thoát v n m căđ th păh nănhi u
cácăNHTMănh ngăph m vi nhăh ng tiêu c c c a v vi c và hi u ng lan t a sang các QTDNDCS khác l i r ng. M t s n iăcònăx y ra vi c tr ng ban ki m soát ho c ki m soát viên chuyên trách cùng tham gia vào các v vi c sai ph m nh ă tr ng h p QTDNDCS xã Ninh Vân (Huy năHoaăL ,ăTnh Ninh Bình) gi m o ch ký, l p h s ă
vay v n gi ,ă theoă V ă V nă t (2013). QTDNDCSă Ph ngă Túă (Huy n ng Hòa, Hà N i) b th t thoát 14 t đ ng do sai ph m c a các cán b nhân viên c a QTDND b NHNN Hà N i phát hi n theo Nam Anh (2011).
nhi u QTDNDCS đưăxu t hi n tình tr ng phân chia l i ích c c b theo nhóm.
ơyăc ngălƠănguyênănhơnăd năđ n các sai ph m trong th c hi n quy ch làm vi c, quy trình nghi p v và m tăđoƠnăk t, ki n t ng t cáo n i b , làm m t năđnh ho tăđ ng c a QTDND, gây hoang mang, m t ni mă tină đ i v i thành viên. Ví d tr ng h p
QTDNDCS Liênă ngh aă ( c Tr ng - Lơmă ng) là m t trong nh ng QTDNDCS l n
trong h th ng và r t c nh tranh v i NHTM c Tr ng. V vi c phao tin đ n th t thi t và s c u k t chia bè phái trong n i b qu x y raăn mă2011ăđưălƠmăchoănhi uăng iăđ n rút ti n, d năđ n tình tr ng m t thanh kho n theo Di u An (2011). Nh có s h tr đi u
chuy n v n k p th i c a QTDTW và NHNN t nh,ăQTDNDăLiênăNgh aăđ nănayăđưăkh c
ph căđ c s c vƠăđưă năđnh ho tăđ ng c a qu .
Nh ngăn măg năđơyătrìnhăđ cán b c a các QTDNDCS tuyăđưăđ c c i thi n
đángăk nh ngăv n còn nhi u b t c p. Còn nhi u cán b ch ch t làm vi c QTDND, nh t là vùng nông thônăch aăđ căđƠoăt oăc ăb n v chuyênămônătrongăl nhăv c kinh
doanh ngân hàng. Nhi u ng i t các v trí làm vi c trong b máy chính quy n,ăđoƠnăth đ aăph ngăsang. M t s cán b đ căđƠoăt o trung c p, s ăc pănh ngă các ngành,
l nhăv c khác. Ph n l n các cán b nhân viên đ căđƠoăt o nghi p v QTDND, s có
trìnhăđ đ i h c, caoăđ ng v ho tăđ ng ngân hàng không nhi u.ă tu i c a cán b làm
vi c cácăQTDNDăt ngăđ i cao. M tăkhácădoăc ăch lưnhăđ o theo nhi m k (h đ c
b u c quaă i h i thành viên)ănênăđ iăng ăcánăb ch ch t d thayăđ i,ădoăđóăcôngătácă đƠoăt oăc ngăch aăđ c c p nh t k p th i d năđ n vi c h n ch kh n ngăqu n lý đi u hành ho tăđ ng QTDND có hi u qu vƠăđ m b o an toàn.
3.3.3. B tăc p trong vai trò thanh traăgiámăsátăh ăth ngăQTDNDăVi tănam
V công tác thanh tra giám sát, hi n nay NHNN c p t nh có ch căn ngăthanhătraă
giámă sátă cácă QTDNDCS,ă vƠă NHNNă trungă ngă cóă ch că n ngă thanhă traă giámă sátă
QTDTW và các NHTM.
Tính đ n cu iăn mă2012,ăbình quân m i tnhăc ngăcóăkho ng 20 QTDNDCS v i
các t nh có s l ng QTDNDCS l nănh ăHƠăN i (98 QTDNDCS), Thái Bình (85), H i
D ng (71), Thanh Hóa (66), H ngăYên (65), Ngh An (54), Ninh Bình (39), Namă nh
(41)…,ătrongăkhiăđó,ăs l ng cán b nhân viên c a phòng thanh tra giám sát ngân hàng
c a NHNN c p t nh thì ch có h nă(NHNNă c L c có 7 cán b ).
M c dù không có s li u th ng kê v s h păđ ng vay v năc ngănh ăs s ti n g i ti t ki m,ănh ngăv i s l ng thành viên là trên 1,7 tri u thì s h păđ ng vay s vô cùng l n,ăch aăk s l ng khách hàng vay th ch p b ng s ti t ki m và s h nghèo không ph iălƠăthƠnhăviênăđ c vay v n. Ngoài ra s l ng s ti n g i ti t ki măc ngă m t con s đángăk ,ăvìăcácăQTDNDăth ngăhuyăđ ng các kho n ti n ti t ki m nh l . Tr s và
đa bàn ho tăđ ng c a các QTDNDCS n m r i rác nh ngăđ aăbƠnăxaăc ngăt o ra gánh
n ng cho công tác thanh tra giám sát c a c ăquanăqu nălýănhƠăn c.
NHNN c p t nh ph i t ng h p s li u t c a 1132 QTDNDCS và 1 QTDTW nên m t nhi u th iăgianăh năsoăv i vi c t ng h p s li u c a 39 NHTM và các chi nhánh
n c ngoài. Các ch tiêu v an toàn c a h th ng QTDND l i khác so v i NHTM. Ví d ,
NHTM ph iăđ t t i thi u 9%. T l c p tín d ng so v i ngu n v năhuyăđ ng áp d ngăđ i
v i NHTM t iăđaălƠă80%,ătrongăkhiăt l này không áp d ngăđ i v i các QTDNDCS…
i v i các QTDNDCS, vi c t ng h pă báoă cáoă theoă Thôngă t ă 21/2010/TT-
NHNNăngƠyă8/10/2010ă(quyăđnh báo cáo th ng kê áp d ngăđ i v iăcácăđ năv thu c
NHNNăvƠăcácăTCTD,ăchiănhánhăNHăn c ngoài) s t n kém nhi u th i gian, công s c so
v i các NHTM. Th t c giao nh n báoăcáoăc ngăđòiăh i công s c c a c các QTDNDCS
l n phía NHNN. Các QTDNDCS n p báo cáo lên NHNN chi nhánh tnh,ăsauăđóăNHNNă
t nh n p báo cáo t ng h p c a tnhălênăNHNNătrungă ng.
QTDTWăđưăth c hi n ki mătoánăđ c l p t n mă2007,ăcònăcácăQTDNDCSăl i
ch aăcó ki mătoánăđ c l p. Thôngăt ă39/2011/TT-NHNN raăđ i cu iăn mă2011ăvƠăcóă
hi u l căn mă2012ăđưăquyăđnh các QTDNDCS ph i có ki mătoánăđ c l p. Vi c này s
giúp cho công tác giám sát h th ng QTDNDCS. Tuy nhiên, nó s lƠmăt ngăchiăphíăđ i v i các QTDNDCS.
T nh ng phân tích so sánh gi a h th ng QTDND và NHTM Vi t Nam, tác gi đưătr l iăđ c câu h i th nh t c a Lu năv năv nh ng l i th c a h th ng QTDND là l a ch n, sàng l c khách hàng và giám sát khách hàng, và nh ng b t l i c a h th ng QTDND là thi u h th ng thanh toán hi năđ i,ă n ngăl c ki m soát y u và nh ng khó
kh năb t c p trong công tác thanh tra giám sát c a NHNN so v i NHTM.
Trong ph n ti p theo, lu năv năs xemăxétăđánhăgiáăvaiătròăc a QTDTW trong vi c gi m thi u nh ng b t l i c a h th ng QTDND Vi tăNam,ăđ tr l i cho câu h i v vi c chuy năđ i sang mô hình NHHTX có phát huy th m nh và gi m thi u nh ng b t l i c a h th ng QTDND Vi t Nam hay không.
3.4. Ngân hàng HTX trong h ăth ng QTDND Vi tăNam
3.4.1. Vaiătròăc aăQTDTWătrong H ăth ngăQTDND
N mă2005,ăV năđi u l c a QTDTW ch đ t kho ng 111 t đ ng,ăđ n 31/12/2012
đưăt ngălênăg p 18 l n,ăđ t g n 2025 t đ ng; Theo k ho ch,ăđ n cu iăn mă2013,ăv n
QTDTWăđ c NHNNăt ngăv n l n th nh t t 150 t đ ng lên 622 t đ ngăvƠăGiaiăđo n
2009,ăđ căt ngăv n g p 2 l n lên g n 1372 t đ ng.ăCácăn măti pătheoăQTDTWăđ u
đ căNHNNăt ngăv n lên trên 2000 t đ ng. Nh đ c t ngăv năđi u l t ngân sách nhà
n c mà QTDTW có kh n ngăph c v t tăh năthƠnhăviênăc a mình.
Hi n tr ng vai trò c aă QTDTWă đ i v i h th ng QTDND Vi tă Namă đ c th hi n qua các ho tăđ ng sau.
Hình 3-7:ăTìnhăhìnhăhuyăđ ng và cho vay trong h th ng c a QTDTW
Ngu n: Tác gi t ng h p t s li u c a QTDTW (2006-2012)
V ho tă đ ngă đi u hòa v n, QTDTW ch y u th c hi nă đi u hòa v n cho QTDNDCS bao g m các ho tă đ ngă huyă đ ng ti n g i t QTDNDCS và cho vay các
QTDNDCS có nhu c u thanh toán, tái c p v nătrênăđa bàn c aăcácăQTDNDCS.ă th
trong hình 3-7 trên,ăhuyăđ ng ti n g i t QTDNDCSăt ngălên,ăđ ng th i s li u cho vay
QTDNDCSăc ngăt ngălên.ăT tr ng cho vay trong h th ng c a QTDTW l iăcóăxuăh ng gi măđiăsoăv i t tr ng cho vay ngoài h th ng theo hình 3-8. Theoăbáoăcáoăth ng niên
QTDTWăn mă2006,ăQTDTWăđ c NHNN cho phép m r ngăd ăn cho vay ngoài h th ng v i t iăđaăkhôngăquáă50%ăt ng ngu n v năđ nâng cao hi u qu ngu n v n t m th i nhàn r i.ă n 31/12/2012, t tr ng cho vay ngoài h th ngăđưăx p x 60% t ngăd ă
Hình 3-8:ăC ăc uăd ăn c a QTDTW
Ngu n: Tác gi xây d ng t s li u c a QTDTW (2006-2012)
Nguyên nhân d năđ n t tr ng cho vay trong h th ng c a QTDTW gi măđi m t
ph n lƠăvìăcácăQTDNDCSăngƠyăcƠngăhuyăđ ngăđ c ngu n v nătrongădơnăc ăđ đ cho
vayătrongăđa bàn nh ăs li u trong hình 3-9, m t ph n là vì lãi su tăchoăvayăch aăđ c nh tranh so v i ngu nă huyă đ ng ti n g i t dơnă c . QTDTW áp d ng lãi su t cho vay QTDNDCS m c ch th pă h nă lưiă su t cho vay khách hàng ngoài h th ng là
0,1%/tháng. Lãi su t cho vay khách hàng ngoài h th ngăt ngăđ ngăv i m t b ng cho
vay chung c a toàn ngành ngân hàng.
N mă2005,ăt tr ngăd ăn cho vay trên ti n g i ti t ki m c a các QTDNDCS là
135%,ă đ nă n mă 2012ă t tr ngă nƠyă đưă gi m xu ng còn 101%. S li u này cho th y
QTDNDCS ngày càng ch đ ngăđ c ngu n v nătrongădơnăc .
m r ng s n ph m liên k t v iăQTDNDCS,ăQTDTWăđưăth c hi n cho vay
h p v n v i các QTDNDCS t n mă2006.ă ơyălƠăm t s n ph m nh măt ngăc ng tính
liên k t h th ng. C m nang tín d ng cho vay h p v n, và t ch căcácăkhóaăđƠoăt o v nghi p v nƠyăđưăđ c th c hi n. 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
C ăc uăd ăn ăQTDTW
ChoăvayăngoƠiăh ăth ng Choăvayătrongăh ăth ng
Hình 3-9:ăTìnhăhìnhăhuyăđ ng ti t ki măvƠăd ăn cho vay c a các QTDNDCS
Ngu n: Tác gi l p đ th t s li u c a C quan TTGS-NHNN (2005-2012)
V traoăđ i thông tin, kinh nghi m,ăt ăv n cho các QTDNDCS thành viên v t ch c, qu n tr vƠăđi u hành, QTDTW t ch c m t s h i th oăđƠoăt oăvƠătraoăđ i kinh
nghi m thông qua các d án h tr qu c t .ăNh ăd án c a AFD v xây d ng h th ng
qu n tr r iăroămôiătr ng – xã h i, d án c a Developpement International Desjardins v xây d ng c m nang tín d ng, cho vay h p v n, d án c a ADB v cho vay tr ng cây chè
vƠăcơyă năqu …
V nghi p v thanhătoán,ănh ăđưăphơnătíchă ph nă3.2.1,ăQTDTWăđangăn l c xây d ng h th ng thanh toán và tri n khai r ng t iă cácă QTDNDCSă khác.ă n tháng
6/2013,ăQTDTWăđưăhoƠnăt tăkhơuăđƠoăt o v nghi p v thanhătoánăvƠăđangăcƠiăđ t ph n m m cho các QTDNDCS nh m nâng s l ng QTDNDCS thành viên tham gia thanh toán v i h th ng QTDTW lên g n 100 QTDNDCS.
QTDTW v n còn h n ch v ngân sách trong vi c h tr đƠoăt o, t p hu n, tuyên
truy n ph bi năcácăquyăđ nh m iăliênăquanăđ n nghi p v QTDND nh ănghi p v cho
vay h p v n, nghi p v thanh toán chuy n ti n, thanh toán th ghi n … V tuyên truy n
tri năth ngăhi u cho toàn h th ngăQTDNDăvƠăch aăth c hi n vai trò ki m tra giám sát
đ i v i các QTDNDCS thành viên c a mình.
QTDTWăch aăcóăm t phòng qu n lý r iăroăriêngătrongăc ăc u t ch c. Trong báo cáo tài chính ki mătoánăn mă2012,ăQTDTWăch aăth c hi n phân tích lãi su t và phân
tíchăđ nh y vìăkhôngăcóăđ c ăs d li u.
Tóm l i, Lu năv năth y r ngăQTDTWăđưăth c hi n khá t tăvaiătròăđi u hòa v n
choăQTDNDCSăthƠnhăviên,ătuyănhiên,ăch aăth c hi năđ c đ yăđ vai trò c a T ch c Apex. V m ng ho tăđ ng v i các khách hàng ngoài h th ng, ph n 3.4.2 s so sánh hi u qu c a QTDTW so v i NHTM,
3.4.2. SoăsánhăQTDTWăv iăNHTM
Xét v ngu n v n t có c a QTDTW so v i NHTM, t ng ngu n v n ho tăđ ng
c aăQTDTWăđ n 31/12/2012 là 14466,45 t đ ng,ăt ngă g n 4,4 l n so v iăn mă2005;