1. Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp
3.2.3. Giải pháp nâng cao khả năng thanh toán
Công ty cần cải thiện hơn nữa tình hình thanh toán và khả năng thanh toán, đặc biệt là khả năng thanh toán bằng tiền. Để thực hiện được điều đó công ty cần phải quản trị tốt tiền mặt và các khoản phải thu. Việc quản trị tốt các khoản mục này một mặt giúp công ty giảm lượng vốn bị ứ đọng, vốn bị chiếm dụng, mặt khác có thể tận dụng các khoản vốn này một cách hiệu quả hơn vào sản xuất hoặc dùng để đáp ứng một cách kịp thời việc thanh toán tránh tình trạng thanh toán chậm trễ làm mất lòng tin đối với các nhà cho vay.
Quản trị khoản phải thu
Công ty cần tích cực hơn trong công tác thu hồi các khoản phải thu, đặc biệt là thu hồi nợ của hách hàng. Tính tới ngày 31/12/2013, khách hàng còn chiếm dụng trên 10,5 tỷ đồng doanh thu tiêu thụ sản phẩm. Đây là một số tiền đáng kể đối với số vốn của Công ty, sẽ ảnh hưởng rất lớn trong kế hoạch tài chính của Công ty. Do đó, Công ty phải có biện pháp thu hồi đầy đủ, kịp thời vốn lưu động bị chiếm dụng ở khách hàng để bổ sung vào nguồn vốn lưu động giúp cho Công ty sử dụng chúng có hiệu quả hơn.
Để tránh tình trạng tiếp tục bị chiếm dụng vốn trong thời gian tới, Công ty cần phải thực hiện tốt công tác quản lý các khoản phải thu. Hoạt động trong nền kinh tế thị trường, việc mua bán chịu là điều không thể thiếu, nó có thể làm cho Công ty đứng vững trên thị trường và trở nên hùng mạnh, nhưng cũng có thể dẫn đến những rủi ro trong kinh doanh. Vì thế để phát huy mặt tích cực này, Công ty cần xem xét các điều sau:
- Xem xét phẩm chất đạo đức, tính cách tín dụng, tức là phải biết được tình thần trách nhiệm trả nợ của bạn hàng.
- Năng lực trả nợ của bạn hàng; vốn hay tiềm năng tài chính của họ.
- Khả năng phát triển của bạn hàng và xu thế phát triển về ngành nghề kinh doanh của họ.
- Ngoài ra, khi ký hợp đồng với các khách hàng ổn định thì công ty phải lập mức dưnợ bình quân tuỳ theo số lượng hàng cung ứng trong năm để mà thực hiện các hình thức khuyến mại cho phù hợp khuyến khích được khách hàng mua hàng của Công ty mà vẫn đảm bảo tránh rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Công ty cũng cần phải quản lý chặt chẽ các khoản phải thu nội bộ, tạm ứng và các khoản phải thu khác để tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn bởi nội bộ cán bộ, công nhân viên trong Công ty, làm ứ đọng vốn trong khâu thanh toán, không huy động được vốn vào trong sản xuất dẫn đến thiếu vốn, Công ty lại phải đi vay bên ngoài, vì vậy mà làm giảm hiệu quả kinh doanh của Công ty.
Làm tốt công tác phải thu sẽ giúp Công ty thu hồi được vốn bị chiếm dụng của mình, tất yếu hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh sẽ được nâng lên.
Quản trị tiền mặt
Tăng tốc độ thu hồi tiền mặt bằng cách tăng tốc độ thu hồi séc và gi ảm tốc độ thanh toán, tức là gia tăng khoảng thời gian giữa thời điểm phát hành séc và th ời điểm séc được xuất trình. Đem lại cho khách hàng những khoản lợi để khuyến khích họ sớm trả nợ. Áp dụng những chính sách chiết khấu đối với những khoản thanh toán trước hay đúng hạn vì nợ được thanh toán tốt thì tiền đưa vào càng nhanh.
Lập lịch trình luân chuyển tiền mặt để luân chuyển tiền mặt hiệu quả giữa Công ty và ngân hàng. Lựa chọn phương thức chuyển tiền phù hợp, đúng thời hạn yêu cầu, chi phí không cao. Hoạch định ngân sách tiền mặt, thiết lập mức tồn quỹ tiền mặt cao hơn để nâng cao khả năng thanh toán tức thời, hạn chế rủi ro trong thanh toán.