II. Số tiền đó chi: I Chờnh lệch
SỔ ĐĂNG Kí CHỨNG TỪ GHI SỔ
Năm 2008
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền
SH NT SH NT A B 1 A B 1 ... ... ... 04 15/12 199.875.687 01 15/12 3.817.631.466 05 31/12 57.427.990 02 15/12 989.724.549 06 31/12 2.663.782.765 03 15/12 1.978.673.213 07 31/12 398.791.165 Cộng tháng 12 6.786.029.228 Cộng tháng 12 3.319.877.607 Cộng luỹ kế từ đầu quý ... Cộng luỹ kế từ đầu quý ...
Sổ này cú 04 trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang 04 Ngày mở sổ: 01/01/2008
Ngày 31 thỏng 12 năm 2008
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)
Biểu số 2.9: Mẫu Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Cuối thỏng kế toỏn căn cứ vào Chứng từ ghi sổ và Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ để ghi số liệu vào Sổ cỏi
Cụng ty Trỏch nhiệm hữu hạn Trớ Hường Mẫu số: S02c1-DN
Địa chỉ: KCN Đồng Văn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2008
Tờn tài khoản: Nguyờn liệu, vật liệu Số hiệu: 152
NTGhi Ghi sổ
Ctừ ghi sổ Diễn giải TK
đ.ứng
Số tiền
SH NT Nợ Cú
Số dư đầu thỏng 2.537.805.148
01 15/12 Nhập kho nguyờn vật liệu chưa T.toỏn 331 3.470.574.060
02 15/12 Mua nguyờn vật liệu T.toỏn bằng tiền mặt 111 899.749.590
03 15/12 Nhập mua cỏc loại NVL T.toỏn bằng TGNH 112 1.798.793.830
04 15/12 Nhập kho phụ tựng thay thế bằng tiền T.ứng 141 181.705.170
05 31/12 Nhập lại kho sợi từ sản xuất 621 57.427.990
06 31/12 Xuất kho VLC, VLP để phục vụ sản xuất 621 2.663.782.765
07 31/12 Xuất kho nhiờn liệu, phụ tựng thay thế 627 398.791.165
Cộng số phỏt sinh 6.408.250.640 3.062.573.930
Số dư cuối thỏng 12 5.883.481.858
Sổ này cú 06 trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang 06 Ngày mở sổ 01/01/2008
Ngày 31 thỏng 12 năm 2008
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(Ký, họ tờn)
Biểu số 2.10:
(Ký, họ tờn)
Mẫu Sổ cỏi tài khoản 152
(Ký, họ tờn, đúng dấu)
Cuối mỗi thỏng, sau khi kiểm tra chớnh xỏc số liệu của Bảng phõn bổ nguyờn vật liệu, kế toỏn sẽ kết chuyển chi phớ nguyờn liệu, vật liệu trực tiếp và chi phớ sản xuất chung sang TK 154 để tớnh giỏ thành sản phẩm, ghi bỳt toỏn kết chuyển như sau.
Nợ TK 154: 3.062.573.930
Cú TK 621: 2.663.782.765 Cú TK 627: 398.791.165
Cuối năm tài chớnh, số liệu trờn Sổ Cỏi tài khoản 152 được dựng để lờn chỉ tiờu về nguyờn vật liệu trờn Bỏo cỏo tài chớnh
