Kho n vay Nh ng đ c thù và th i h n
t tiêu chu n - Không nghi ng v kh n ng tr n .
- Tài s n đ c đ m b o hoàn toàn b ng ti n ho c t ng
đ ng.
- Quá h n d i 90 ngày.
C n theo dõi - Nh ng đi m y u ti m tàng có th nh h ng đ n kh
n ng tr n .
- Các đi u ki n kinh t ho c vi n c nh tài chính khó kh n.
- Quá h n d i 90 ngày.
D i tiêu chu n - Các nh c đi m v tín d ng có th nh h ng đ n kh
n ng tr n .
- Nh ng kho n n đã đ c tho thu n l i.
- Quá h n t 90 – 180 ngày.
áng ng - Không ch c thu h i đ c toàn b n d a trên các đi u
ki n hi n t i.
- Có kh n ng th t thoát.
- Quá h n t 180-360 ngày.
M t v n - Các kho n vay không thu h i đ c.
- Quá h n h n 360 ngày.
Theo cách phân lo i n c a Ngân hàng Th gi i, n x u là các kho n n t p trung các nhóm: nhóm n d i chu n, nhóm n đáng nghi ng , Nhóm n m t v n.
Phân lo i n theo Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (SBV):
Theo thông t 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hi u l c vào ngày
01/06/2013 c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam, các kho n n đ c phân làm 5
nhóm, trong đó n x u là các kho n n thu c nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5(chi ti t xem Ph l c 05). T l trích l p d phòng theo t ng nhóm: - Nhóm 1 (N đ tiêu chu n): t l trích l p d phòng 0% - Nhóm 2 (N c n chú ý): t l trích l p d phòng 5% - Nhóm 3 (N d i tiêu chu n): t l trích l p d phòng 20% - Nhóm 4 (N nghi ng ): t l trích l p d phòng 50% - Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n): t l trích l p d phòng 100% 1.1.6 o l ng n x u
N x u đ c đo l ng qua hai tiêu chí sau:
T l n x u:
T l n x u = (D n x u/T ng d n cho vay)x 100% Trong đó:
- D n x u bao g m n nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5
- T ng d n cho vay bao g m n nhóm 1, nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5
C c u n x utheo t ng l nh v c, ngành ngh cho vay:
C n c vào t ng l nh v c; ngành ngh cho vay, n x u s đ c đo l ng c
th nh sau:
- N x u cho vay l nh v c b t đ ng s n:
T l n x u = (D n x ucho vay B S/D n cho vayB S)x 100%
-N x u cho vayl nh v cxây d ng:
T l n x u = (D n x u cho vay xây d ng/D n cho vayxây d ng)x
- N x u cho vayl nh v cnông nghi p nông thôn:
T l n x u = (D n x u cho vay NNNT/D n cho vay NNNT)x 100%
- N x u cho vay công nghi p ch bi n (CNCB):
T l n x u = (D n x u cho vay CNCB/D n cho vay CNCB)x 100%
- N x ucho vay bán buôn bán l (BBBL):
T l n x u = (D n x u cho vay BBBL/D n cho vayBBBL)x 100%
- N x u cho vay cá nhân:
T l n x u = (D n x u cho vay cá nhân/D n cho vay cá nhân)x 100%
V i công th c tính n x u trên, có th tính đ c n x u c a toàn ngành và n
x u trong t ng ngành cho vay.
1.2 T ng quan v nh ng nhân t tác đ ng đ n n x u t i các ngân hàng th ng m i m i
1.2.1 Nghiên c u th c nghi m trên th gi i
S s t gi m ch t l ng cho vay c a các ngân hàng là m t trong nh ng nguyên
nhân chính d n đ n s đ v tài chính. Kinh nghi m quá kh cho th y vi c tích d n các kho n n x u là nguyên nhân chính y u d n đ n các cu c kh ng ho ng ngân
hàng (Demirguc –Kunt và Detragiache, 1998 và Gonzalez-Hermosillo, 1999).
Trong nh ng n m g n đây, kh ng ho ng tài chính toàn c u và h u suy thoái kinh t đã làm gia t ng các kho n n không tr đ c c a các h gia đình, các doanh nghi p,
gây ra nh ng kho n t n th t n ng n cho ngân hàng.
Nhìn chung, các n c phát tri n và đang phát tri n, có r t nhi u nguyên nhân c a các kho n n không hoàn tr đ c. T ng h p c s lý thuy t t p trung vào
hai nhóm nhân t : nhân t v mô hay còn g i là nhân t khách quanhay còn g i là
nhóm nhân t bên ngoài ngân hàng, và nhân t vi mô hay còn g i là nhân t n i t i
bên trong ngân hàng.
1.2.1.1Các nhân t bên ngoài ngân hàng
Qua hai th p k , các nhà nghiên c u đã ki m đ nh các nhân t khách quan nh h ng đ n ch t l ng các kho n cho vay c a ngân hàng. T i các n n kinh t l n, c s lý thuy t kh ng đ nh đi u ki n kinh t v mô có nh h ng đ n r i ro tín d ng.
C s lý thuy t đã ki m đ nh m i t ng quan gi a các y u t kinh t v mô nh
GDP, l m phát, lãi su t th c, t l th t nghi p v i hi u qu cho vay.
George (2004) cho r ng m t l ng l n các lý thuy t đã ch ra m i t ng quangi a các giai đo n c a chu k kinh doanh v i s n đ nh ngân hàng. S n đ nh kinh t v mô và s lành m nh c a h th ng ngân hàng có quan h m t thi t v i nhau. Lý thuy t kinh t và b ng ch ng th c nghi m đ u th a nh n r ng b t n kinh t v mô có liên h v i b t n trong th tr ng tài chính ngân hàng và ng c l i.
Các nghiên c u ch ra r ng khi n n kinh t trong giai đo n t ng tr ng thì t l
n x u t ng đ i th p, ng i tiêu dùng và doanh nghi p có đ thu nh p và doanh
thu đ m b o thanh toán các kho n n . Tuy nhiên, khi n n kinh t t ng tr ng nhanh chóng thì ho t đ ng c p tín d ng đ c m r ng sang nh ng đ i t ng vay v n v i ch t l ng th p h n và khi suy thoái kinh t n ra, n x u s gia t ng. (Fisher 1933,
Minsky 1986).
Keeton và Morris (1987) đã trình bày m t trong nh ng nghiên c u đ u tiên v nguyên nhân c a nh ng t n th t t các kho n cho vay. Hai ông cho r ng ph n l n
t n th t t các kho n cho vay c a các ngân hàng M là do đi u ki n kinht b t l i
cùng v i ho t đ ng kém hi u qu c a m t s ngành ngh trong n n kinh t . Trong m t nghiên c u g n đây nh t, hai nhà kinh t này đã nghiên c u các kho n t n th t
c a các ngân hàng th ng m i M t n m 1979-1985. Hai ông đã s d ng ph ng
pháp trích l p d phòng cho nh ng kho n n x u đ tính toán t l n x u và hai ông đi đ n k t lu n là đi u ki n kinh t trong n c cùng v i k t qu ho t đ ng y u kém c a m t s thành ph n kinh t lý gi i cho nh ng thay đ i v m c đ t n th t c a các ngân hàng.
Sinkey và Greenwalt (1991) đã nghiên c u n x u c a các ngân hàng th ng m i t i M t 1984 đ n 1987. Hai ông l p lu n r ng các y u t bên trong và bên ngoài là nguyên nhân c a n x u. C ng nh nghiên c u c a Keeton và Morris, Sinkey và Greenwalt (1991) cho r ng đi u ki n kinh t suy thoái là nguyên nhân c a các kho n n x u c a các ngân hàng th ng m i. Nghiên c u này s d ng mô
hình h i quy tuy n tính logarit và s li u c a các ngân hàng th ng m i l n c a M
t n m 1984 đ n n m 1987.
Kent và D’Arcy (2000) th c hi n nghiên c u t i Úc cho th y r i ro đ t c c đ i
t i giai đo n t ng tr ng m nh nh t c a chu k kinh doanh. Rajan và Dhal (2003)
v n d ng mô hình phân tích h i quy thì cho r ng đi u ki n kinh t v mô thu n l i (đ c đo l ng b i t ng tr ng GDP) có tác đ ng đáng k lên n x u c a các ngân
hàng th ng m i n .Marcucci và Quagliariello (2008) s d ng mô hình Var
khi nghiên c u h th ng ngân hàng Ý đ đánh giá tác đ ng c a đi u ki n chu k
kinh doanh và t l không tr đ c n c a ng i vay giai đo n 1990-2004. Nghiên
c u c a hai tác gi này cho th y t l không tr đ c n th p trong giai đo n kinh t t ng tr ng và t ng lên khi kinh t suy thoái.
Salas và Saurina (2002) s d ng s li ub ng t n m 1985-1997 đ phân tích nh ng y u t nh h ng đ n n x u c a các ngân hàng th ng m i và ti t ki m Tây
Ban Nha, cho r ng t ng tr ng GDP th c là m t trong nh ng nhân t nh h ng
đ n n x u. Jimenez và Saurina (2005) nghiên c u h th ng ngân hàng Tây Ban Nha t n m 1984 đ n 2003, h d n ch ng r ng n x u ch u tác đ ng b i t ng
tr ng GDP, lãi su t th c cao.Cifter và c ng s (2009)tìm th y b ng ch ng v tác
đ ng c a s n xu t công nghi p suy gi m và t l n x u c a h th ng tài chính Th
Nh K d a trên phân tích s li u t 2001 đ n 2007.Bercoff, Giovanni và Grimard
(2002)phân tích h th ng ngân hàng Agrentina và đi đ n k t lu n s nhân ti n và ti n d tr (M1) là m t trong nh ng nhân t nh h ng đ n n x u.
Nh ng b t n kinh t v mô nh t l l m phát cao gây khó kh n cho ngân
hàng khi đánh giá ch t l ng các kho n vay vì n ng l c c a ng i vay ph thu c vào di n bi n không th d báo c a t l l m phát, t giá h i đoái và lãi su t. M t
th c t là ngân hàng ho t đ ng kém hi u qu dù đã th c hi n chính sáchđ nh giá tài
s n th n tr ng v i t l l m phát t ng ngoài d ki n và c khi l m phát gi m ngoài d ki n, th t nghi p t ng, t ng s n l ng và thu nh p gi m ngoài d ki n. T l l m
phát t ng ngoài d ki n có nh ng nh h ng b t l i cho ngân hàng, làm t ng chi phí
T l th t nghi p gia t ng có th nh h ng tiêu c c lên dòng ti n c a h gia đình và t đó gia t ng gánh n ng n n n. V i các doanh nghi p, th t nghi p gia t ng
có th là m t d u hi u cho th ys n xu t s t gi m do c u gi m, đi u này có th d n
đ n doanh thu gi m và kh n ng thanh toán b nh h ng.
Lãi su t c ng là m t trong nh ng nhân t nh h ngsâu r ng đ n kh n ng tr
n , đ c bi t trong tr ng h p lãi su t th n i. i u này ng ý mu n nói tác đ ng
c a lãi su t là thu n chi u, khi lãi su t t ng làm gia t ng gánh n ng n , và lãi su t t ng thì nguy c phát sinh n x u c ng t ng t ng ng.
Hoggarth và c ng s (2005)s d ng s li u hàng quý c a các ngân hàng Anh
t 1988 đ n 2004 đánh giá m i quan h gi a n x u và các nhân t v mô cho th y r ng t l n x u c a ngân hàng t ng sau khi l m phát giá bán l và lãi su t danh
ngh a t ng. T ng t , Baboucek và Jancar (2005)l ng hoá tác đ ng c a các cú s c
bên ngoài lên ch t l ng cho vay c a các ngân hàng Czech giai đo n t 1993 đ n 2006 và tìm th y b ng ch ng v m i t ng quan thu n chi u gi a n x u v i t l th t nghi p và l m phát giá hàng tiêu dùng.
Gambera (2000) đánh giá tác đ ng c a các nhân t v mô và ch t l ng các kho n cho vay (cho vay nông nghi p, th ng m i, công nghi p và tiêu dùng) s d ng s li u hàng quý c a M t 1987 đ n 1999. Tác gi nh n th y t l th t nghi p, thu nh p t trang tr i và t các ngu n khác, doanh s bán hàng là m t trong
nh ng nhân t d báo ch t l ng tài s n ngân hàng.
Kalirai và Scheicher (2002) s d ng phân tích h i quy đ n tuy n đ ki m đ nh
s ph thu c c a r i ro tín d ng các ngân hàng Áo t 1990-2001 và cho r ng ch t
l ng cho vay b nh h ng nghiêm tr ng b i lãi su t danh ngh a trong ng n h n, s n xu t công nghi p, ho t đ ng c a th tr ng ch ng khoán và h s ni m tin trong
kinh doanh.
Arpa và c ng s (2002) đánh giá tác đ ng c a các bi n v mô lên vi c trích l p
d phòng r i ro c a các ngân hàng Áo giai đo n t n m 1990-1999 và th y r ng
Fofack (2005), trong nghiên c u v các qu c gia Châu Phi c n Saharan cho r ng t ng tr ng kinh t , t giá h i đoái th c t ng, lãi su t th c, biên đ l i nhu n gi a lãi su t và ti n vay (net interest margins), các kho n vay liên ngân hàng là
nh ng y u t tác đ ng đáng k lên n x u t i các qu c gia này. Ông cho r ng có
m i liên h m t thi t gi a n x u và các y u t v mô.
S n đ nh kinh t v mô và h th ng ngân hàng có quan h ch t ch v i nhau,
chính vì v y, nh ng di n bi n b t l i c a n n kinh t s có nh h ng tiêu c c đ n n x u. i v i h u h t các n n kinh t , các b t n kinh t đ c truy n d n vào h
th ng ngân hàng và khi h th ng ngân hàng th m th u hoàn toàn các b t nkinh t ,
thì đ n l t nó s tác đ ng và khu ch đ i các b t n kinh t . Do đó, đ n n kinh t
th c s n đ nh, c n thi t ph i có nh ng chính sách đi u ti t kinh t phù h p và gi m thi u tính d đ v c a h th ng ngân hàng tr c nh ng cú s c bên ngoài
(Tandon Committe, 1998).
1.2.1.2Các nhân t n i t i bên trong ngân hàng
Nhóm nhân t n i t i hay còn g i là nhóm nhân t bên trong hay nhóm nhân t t phía ngân hàng:
C ch ki m soát tín d ng
Vi c ki m soát ch t l ng cho vay th ng xuyên b ng m t h th ng c nh báo k p th i s giúp c quan qu n lý nh n bi t nh ng ngân hàng có nguy c nh m đ m b o m t h th ng tài chính lành m nh và ng n ch n kh ng ho ng mang tính h th ng (Agresti và c ng s , 2008).
Do đó, c n ph i có s quan tâm đúng m c đ n đ i t ng vay v n nh m đ m
b o hi u qu cho vay. i t ng vay v n s quan tâm đ n kho n vay c a h h n
khi h c m nh n h nh n đ c s quan tâm nhi u h n. i u này ng ý mu n nói
r ng các ngân hàng nên theo dõi sát các kho n đã gi i ngân (Mayers, 1980). Ngân
hàng hi m khi b t n th t ch vì quy t đ nh cho vay ngay t đ u đã sai. Ngày càng nhi u ngân hàng ch u t n th t ch vì không ki m soát tài s n c a đ i t ng vay v n và không nh n di n d u hi u c nh báo k p th i. Khi ngân hàng không quan tâm đúng m c đ n đ i t ng vay v n và m c đích vay v n c a khách hàng thì ngân
hàng s không nh n di n đ c r i ro t n th t. M c tiêu ki m soát ch t l ng cho vay nh m m c đích đ m b o v n vay đ c s d ng đúng m c đích ban đ u.
có th đáp ng đ c các m c tiêu này, các ngân hàng c n ph i nh n bi t danh tính c a đ i t ng vay v n, n ng l c hoàn tr kho n vay, m c v n góp, đi u ki n th tr ng và giá tr c a tài s n th ch p (George G, 2004).
Nh v y, c ch ki m soát tín d ng có quan h ngh ch chi u v i n x u. i
v i b t k m t ngân hàng nào, khi áp d ng c ch ki m soát tín d ng ch t ch , n
x u phát sinh ít h n và ng c l i, n x u s gia t ng khi c ch ki m soát tín d ng lõng l o.
C ch đánh giá r i ro
R i ro, cách nh n di n, l ng hoá và gi m thi u là v n đ mà ngân hàng quan tâm. B t c kho n cho vay nào c ng ch a đ ng r i ro. M i kho n cho vay, cho dù tài s n th ch p có an toàn hay đ i t ng vay uy tín thì v n luôn ti m n r i ro cho
ngân hàng.
Ngân hàng, khi cân nh c c p tín d ng, th m đ nh ch t l ng khách hàng vay
thông qua các tiêu chí bao g m l i nhu n trong quá kh và d ki n trong t ng lai, b ng cân đ i k toán, th tr ng tiêu th s n ph m, đi u ki n kinh t , uy tín và v th
c a ng i vay. Bên c nh đó, đi u quan tr ng nh t mà ngân hàng ph i bi t chính xác
đó là m c đích vay v n, n ng l c hoàn tr g c và lãi vay. Trên th c t , kho n vay s t tài tr t dòng ti n mà ng i vay có th t o ra t ngu n thu nh p mà kho n vay mang l i. Tuy nhiên, quy t đ nh c p tín d ng nên đ c d a trên tri n v ng và kh n ng thanh toán c ng nh d a trên nh ng phân tích k l ng ngu n thanh toán g c
và lãi.
Nhìn chung, các ngân hàng th ng thi u nh ng bi n pháp hi u qu đ nh n di n, l ng hoá và ki m soát các r i ro có th phát sinh do nh ng h n ch trong vi c thu th p thông tin và do nh ng y u kém v m t qu n tr . Chính vì th , ngân hàng ph i đ a ra nh ng nh n xét d a trên kinh nghi m cá nhân và do đó có nh ng bi n pháp qu n tr không hi u qu đ i v i r i ro (Ning, 2007). Khi đánh giá tình tr ng
v n và giá tr th tr ng c a tài s n th ch p thì không th đánh giá chính xác, do đó đ xác đ nh nh ng kho n vay chuy n thành n x u là r t khó(Paterson, 2004).