I Số KH trích quý trước Số KH tăng quý này
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG CỦA CÁC CÔNG TRÌNH TRONG TOÀN XÍ NGHIỆP
CỦA CÁC CÔNG TRÌNH TRONG TOÀN XÍ NGHIỆP
Quí I/2000
STT Tên công trình TK 142 TK 211 .... Tổng cộng
1 CT : Trường Chu Văn An 8.020.000 825.740 23.748.7402 CT : Cơ sở Y tế Ý Yên 34.012.168 2 CT : Cơ sở Y tế Ý Yên 34.012.168
3 CT : Đường xã Đại Mỗ 17.928.160
...
8 46.950.120
Cộng 215.786.450
Cuối quý, kế toán tập hợp toàn bộ chi phí sản xuất chung và lên nhật ký chứng từ số 7.
Chi phí quản lý xí nghiệp: tại Xí nghiệp Xây lắp II, chi phí quản lý xí nghiệp là những khoản chi phí liên quan đến quá trình quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp, các hoạt động tài chính, các hoạt động bất thường. Đây là những khoản mục chi phí gián tiếp không tính vào giá thành sản phẩm.
Cụ thể được hạch toán như sau:
- Căn cứ vào bảng phân bổ vật liệu công cụ dụng cụ quí I/2000. Nợ TK 642 : 15.510.000
Có TK 153 : 15.510.000
Nợ TK 642 : 108.145.740 Có TK 334 : 90.878.773 Có TK 338 : 17.266.967
- Căn cứ vào bảng phân bổ khấu hao TSCĐ quí I/2000 Nợ TK 642 : 79.600.404 Có TK 214 : 79.600.404 - Căn cứ vào NKCT số 1. Nợ TK 642 : 10.900.000 Có TK 111 : 10.900.000 - Căn cứ vào NKCT số 2. Nợ TK 642 : 2.500.000 Có TK 112 : 2.500.000 - Căn cứ vào NKCT số 10. Nợ TK 642 : 6.900.000 Có TK 141 : 6.900.000
Cộng toàn bộ bên Nợ TK 642 : 229.745.144 được phân bổ cho các công trình, hạng mục công trình hoàn thành trong kỳ.