Nợ TK 911 : 19.753.082.450 Có TK 632 : 19.753.082.450
- Kết chuyển chi phí bán hàng : Căn cứ vào số liệu bảng bút toán kết chuyển, kế toán lập chứng từ ghi sổ số 29
Biểu số 51
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 – 12 – 2001 Số 29
Trích yếu Tài khoản Số tiền chúGhi
Nợ Có
Kết chuyển chi phí bán hàng quý IV/2001 911 641 247.835.616
Cộng 247.835.616
Từ chứng từ ghi sổ số 29, kế toán vào sổ đăng ký CTGS và vào sổ cái TK 911 theo định khoản :
Có TK 641 : 247.835.616
- Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp : Căn cứ vào số liệu trên bảng bút toán kết chuyển kế toán lập chứng từ ghi sổ số 28
Biểu số 52
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 – 12 – 2001 Số 28
Trích yếu Tài khoản Số tiền chúGhi
Nợ Có
Kết chuyển chi phí quản lý DN quý IV/2001 911 642 275.773.053
Cộng 275.773.053
Từ chứng từ ghỉ số 28, kế toán vào sổ đăng ký CTGS và vào sổ cái TK 911 theo định khoản :
Nợ TK 911 : 275.773.053
Có TK 642 : 275.773.053
Từ các chứng từ ghi sổ số 27, 28, 29, 30 vào sổ cái TK 911 Biểu số 53
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 911
Tên tài khoản : Xác định kết quả kinh doanh Quý IV/2001
Chứng từ
ghi sổ Diễn giải TK đốiứng
Số tiền
Số Ngày Nợ Có
30 31/12 K/c doanh thu thuần 511 20.750.269.370
27 31/12 K/c giá vốn hàng bán 632 19.753.082.450 29 31/12 K/c chi phí bán hàng 641 247.835.616 28 31/12 K/c chi phí QLDN 642 275.773.053 K/c Lãi chưa phân phối 421 473.578.251
Cộng 20.750.269.370 20.750.269.370
Căn cứ vào số liệu trên sổ cái tài khoản 911, kế toán lập chứng từ ghisổ rồi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ theo địnhkhoản :