Từ chứng từ ghi sổ số 27, kế toán vào sổ đang ký chứng từ ghi sổ và vào sổ cái tài khoản 911 theo định khoản :

Nợ TK 911 : 19.753.082.450 Có TK 632 : 19.753.082.450

- Kết chuyển chi phí bán hàng : Căn cứ vào số liệu bảng bút toán kết chuyển, kế toán lập chứng từ ghi sổ số 29

Biểu số 51

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Ngày 31 – 12 – 2001 Số 29

Trích yếu Tài khoản Số tiền chúGhi

Nợ Có

Kết chuyển chi phí bán hàng quý IV/2001 911 641 247.835.616

Cộng 247.835.616

Từ chứng từ ghi sổ số 29, kế toán vào sổ đăng ký CTGS và vào sổ cái TK 911 theo định khoản :

Có TK 641 : 247.835.616

- Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp : Căn cứ vào số liệu trên bảng bút toán kết chuyển kế toán lập chứng từ ghi sổ số 28

Biểu số 52

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Ngày 31 – 12 – 2001 Số 28

Trích yếu Tài khoản Số tiền chúGhi

Nợ Có

Kết chuyển chi phí quản lý DN quý IV/2001 911 642 275.773.053

Cộng 275.773.053

Từ chứng từ ghỉ số 28, kế toán vào sổ đăng ký CTGS và vào sổ cái TK 911 theo định khoản :

Nợ TK 911 : 275.773.053

Có TK 642 : 275.773.053

Từ các chứng từ ghi sổ số 27, 28, 29, 30 vào sổ cái TK 911 Biểu số 53

SỔ CÁI TÀI KHOẢN 911

Tên tài khoản : Xác định kết quả kinh doanh Quý IV/2001

Chứng từ

ghi sổ Diễn giải TK đốiứng

Số tiền

Số Ngày Nợ Có

30 31/12 K/c doanh thu thuần 511 20.750.269.370

27 31/12 K/c giá vốn hàng bán 632 19.753.082.450 29 31/12 K/c chi phí bán hàng 641 247.835.616 28 31/12 K/c chi phí QLDN 642 275.773.053 K/c Lãi chưa phân phối 421 473.578.251 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Cộng 20.750.269.370 20.750.269.370

Căn cứ vào số liệu trên sổ cái tài khoản 911, kế toán lập chứng từ ghisổ rồi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ theo địnhkhoản :