Thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký kết: Khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng. Trường hợp bên vay yêu cầu, CBTD soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình Trưởng phòng kiểm soát và Trưởng phòng trình lãnh đạo ký biên bản thanh lý.
2.2.2.2 Chất lượng phân tích tín dụng doanh nghiệp của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương
Nếu coi chất lượng tín dụng là tiêu chí hàng đầu để đánh giá chất lượng phân tích tín dụng, thì có thể nói rằng Chi nhánh Vietinbank Chương Dương đã tương đối thành công trong việc phân tích tín dụng. Tuy nhiên, vẫn còn vài điểm hạn chế trong công tác phân tích tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương.
2.2.2.2.1 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng
Trong năm 2008, chính chất lượng tín dụng tốt (không có nợ xấu, gần 3000 tỷ đồng vốn cho vay luôn nằm trong tầm kiểm soát) đã góp phần làm nên thành công của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương – Chi nhánh xuất sắc toàn diện năm 2008 của hệ thống Vietinbank. Để đạt được kết quả trên, Chi nhánh đã thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, xây dựng chiến lược, định hướng, khai thác nhiều kênh huy động vốn, mở rộng thị trường bán lẻ trên mọi phương diện, xây dựng mới điểm giao dịch, mở thêm phòng giao dịch. Ban giám đốc đã cùng với cán bộ đi đến tận các công trình, theo dõi bước đi của từng doanh nghiệp, cùng chung lưng đấu cật, giúp đỡ hỗ trợ và tư vấn cho khách hàng. Đặc biệt là chú trọng vào chất lượng tín dụng, tập trung rà soát củng cố dư nợ hiện tại ở từng phòng khách hàng và phòng giao dịch, có những biện pháp kịp thời và quyết liệt đối với những đơn vị có tình hình tài chính yếu kém, kinh doanh không hiệu quả để thu hồi các khoản nợ.
2.2.2.2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tuy nhiên, xét tới tốc độ tăng trưởng tín dụng, tổng dư nợ cho vay năm 2008 chỉ bằng 97,2% so với năm 2007 và giảm đáng kể so với tốc độ tăng trưởng tín dụng của các năm 2007, 2006 (xem biểu đồ 2.5). Từ mức tăng 25% năm 2007, tốc độ tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh đã tụt xuống còn -2,8%. Đây là một bước lùi lớn, nhất là khi nguồn vốn mà Chi nhánh huy động được trong năm 2008 đã tăng tới hơn 20% so với năm 2007 (xem biểu đồ 2.1). Nghĩa là, lượng vốn gia tăng đã được sử dụng với hiệu quả không cao, khiến Ngân hàng phải chịu thêm một khoản chi phí vốn đáng kể trong khi không thu được thêm nhiều lợi nhuận từ hoạt động tín dụng (thậm chí còn giảm). Ngoài những tác động khách quan từ sự suy thoái kinh tế, hoàn toàn có thể suy luận rằng mức sụt giảm trong tốc độ tăng trưởng tín dụng này xuất phát từ những hạn chế trong công tác phân tích tín dụng, khiến chất lượng phân tích tín dụng không đảm bảo và Chi nhánh không dám giải ngân khi chưa có được một nhận xét chính xác về tình hình của khách hàng.
Đương nhiên, nếu xem xét đến việc Chi nhánh không để xảy ra một khoản nợ xấu nào thì có thể kết luận rằng Chi nhánh đang theo đuổi chiến lược cho vay “an toàn”, tránh giải ngân những món vay có mức độ rủi ro cao, tập trung vào những khoản tín dụng được bảo đảm chắc chắn. Mặc dù vậy, nếu Chi nhánh chấp nhận mạo hiểm hơn một chút thì có thể đã thu được lợi nhuận cao hơn.
Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương 2006- 2008)
Biểu đồ 2.6: Tổng dư nợ tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương qua các năm
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương 2006- 2008)
2.2.2.2.3 Thời gian phân tích tín dụng
Về thời gian phân tích tín dụng, nhìn chung thì tốc độ xử lý thông tin của Chi nhánh là khá nhanh, nhưng đôi lúc vẫn bị đình trệ trong công tác phân tích, khiến năng lực giải ngân bị hạn chế. Nếu Chi nhánh có thể hoàn thiện hóa các nghiệp vụ, chuẩn hóa quy trình phân tích tín dụng thì sẽ gia tăng tốc độ phân tích, góp phần cải thiện số lượng các khoản tín dụng được giải ngân và lợi nhuận của Chi nhánh.
2.2.2.2.4 Tính chính xác, toàn diện, khách quan
Trong báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, chính Chi nhánh cũng phải thừa nhận rằng vẫn còn nhiều thiếu sót trong công tác thu thập thông tin, đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp. (Nguyên văn “nhiều khách hàng doanh nghiệp trốn thuế, khai báo doanh thu không chính xác khiến việc thu thập thông tin, phân tích tài chính của khách hàng gặp khó khăn”). Cũng trong Báo cáo, Chi nhánh chỉ ra hạn chế về kinh nghiệm, nghiệp vụ và kỹ năng tác nghiệp của đội ngũ nhân viên. Có thể thấy, công tác phân tích tín
dụng của Chi nhánh vẫn cần được cải thiện về tính chính xác và khách quan.
2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp cuả Chi nhánh Vietinbank Chương Dương Chi nhánh Vietinbank Chương Dương
2.3.1 Nhân tố chủ quan
2.3.1.1Chính sách tín dụng của Chi nhánh
Chính sách tín dụng của Chi nhánh là yếu tố quan trọng. Nhìn chung, vì Chi nhánh ưu tiên tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nên công tác phân tích có phần đơn giản hơn so với việc tài trợ cho các DN lớn (vì giá trị của mỗi món vay không quá lớn). Tuy nhiên, do Chi nhánh thiên về cho vay trung và dài hạn, nên sẽ gặp đôi chút khó khăn trong việc dự báo các rủi ro tiềm ẩn. Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới đang có những xáo trộn nghiêm trọng, thì việc Chi nhánh tập trung tài trợ cho các DN xuất khẩu cũng là một hành động ẩn chứa mạo hiểm.
2.3.1.2 Chất lượng thông tin đầu vào
Trong công tác phân tích tín dụng, chất lượng thông tin đầu vào là yếu tố quyết định tới chất lượng của việc phân tích. Như đã đề cập trong chương 1, trong quy trình phân tích chất lượng tín dụng, cán bộ tín dụng chủ yếu dựa trên các thông tin thu thập được để phân tích. Chính vì lý do đó, các nguồn thông tin này phải rất chính xác, không được sai lệch so với thực tế. Hiện nay, tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương, các thông tin dữ liệu được sử dụng để phân tích đa phần là thông tín chính xác. Đối với đối tượng khách hàng là các tổ chức, doang nghiệp, chi nhánh đều tiến hành phân tích dựa trên các báo cáo đã được kiểm toán theo quy định tại luật tín dụng.
2.3.1.3 Chất lượng cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng là những người sẽ trực tiếp tiến hành phân tín dụng. Trong nội dung phân tích tín dụng có bao gồm cả nội dung phân tích tài chính, tính pháp lý…do vậy cán bộ tín dụng cần phải được trang bị đầy đủ kiến thức và phải được tập huấn thường xuyên để nâng cao chuyên môn. Nhận thức được vai
trò quan trọng đó, Chi nhánh đã rất quan tâm đến chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng. Với kinh nghiệm và kiến thức có được, đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh hiện nay đã đóng góp một phần lớn vào chất lượng tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương trong thời gian qua.
2.3.2 Nhân tố khách quan
2.3.2.1Khách hàng
Vẫn còn tồn tại một số khách hàng cung cấp thông tin không chính xác, khiến hoạt động phân tích tín dụng của Chi nhánh bị sai lệch. Tuy nhiên, cũng phải kể đến những khách hàng tốt, đáng tin cậy, am hiểu quy trình tín dụng, giúp cải thiện rất nhiều chất lượng phân tích tín dụng của Chi nhánh.
2.3.2.2 Sự biến động của nền kinh tế
Hiện tại, nền kinh tế thế giới đang có những thay đổi lớn và sâu rộng. Do Việt Nam ngày càng hoà nhập vào kinh tế toàn cầu, nên các doanh nghiệp cũng chịu ảnh hưởng nhất định từ những biến động của kinh tế thế giới. Vì thế, những khả năng tiềm ẩn xảy ra trong tương lai trở nên khó đoán định hơn, phức tạp hơn, khiến công tác phân tích tín dụng gặp nhiều khó khăn hơn.
2.3.2.3 Chính sách của Chính phủ
Chính sách của Chính phủ luôn có tác động lớn đến hoạt động phân tích tín dụng của Ngân hàng. Đơn cử, khi Chính phủ yêu cầu các Ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp bằng cách cho vay với lãi suất thấp (4%), không ít thì nhiều cũng có thể nói rằng các Ngân hàng đã giải ngân một cách dễ dãi hơn.