Cộng tiền hàng 19.545.000đ Thuế suất GTGT: (10%) Tiền thuế GTGT 19.545.000đ
Tổng cộng tiền thanh toán 21.499.500đ Bằng chữ: Hai mốt triệu, bốn trăm chín mơi chín ngàn, năm trăm đồng
Ngời mua hàng (ký, họ tên) Kế toán trởng (ký, họ tên) Thủ trởng đơn vị (ký, họ tên) 26 26
Ban hành theo quyết định số 1141 - TC/QD/CĐKT Ngày 1/11/1995 Của Bộ Tài chính Số 21/9 Phiếu nhập kho Ngày 21 tháng 9 năm 2003
Họ tên ngời giao hàng: Công ty dệt may Hà Nội
Theo....số....ngày...năm 2003 của Công ty mua Nợ:...
Có:...
Nhập tại kho: Nguyên liệu
STT T
Tên nhãn hiệu quy cách vật t
Mã
số ĐVT
Số lợng
Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập 1 Vải bò 80Z xanh K403 m 1000 1000 19.545 19.545.000 Cộng 1000 1000 19.545.000 Ngày nhập: 21 tháng 9 năm 2003 Phụ trách cung tiêu (ký, họ tên) Ngời giao hàng (ký, họ tên) Thủ kho (ký, họ tên)
* Đối với nguyên vật liệu nhập gia công
Căn cứ vào Hợp đồng sản xuất kinh doanh và biên bản kiểm nghiệm NVL. NVL sau khi đa về kho thủ kho và ngời giao hàng cùng ký vào phiếu nhập vật t.
Phiếu nhập kho hay phiếu nhập vật t đợc nhập thành 3 liên (do phòng kế hoạch, NVL mua ngoài) hoặc phòng thị trờng lập ( NVL nhập gia công) chuyển xuống cho thủ kho và ghi rõ ngày nhập, tên, quy cách, số lợng NVL nhập kho vào cả 3 liên. Sau đó, thủ kho gửi một liên về phòng kế hoạch (phòng thị trờng), một liên giữ lại để vào thẻ kho sau đó chuyển cho kế toán NVL, liên 3 (kèm theo chứng từ gốc là HĐBH) gửi về phòng kế toán làm căn cứ thanh toán tiền cho ngời bán hoặc nợ phải trả ngời bán hay với khách hàng đặt gia công. (VL chủ yếu do bên thuê gia công tự đem đến).
Phiếu nhập vật t dùng để phản ánh số lợng NVL nhận gia công nhập kho, phiếu này khác với phiếu nhập kho ở chỗ phiếu nhập kho phản ánh cả giá trị NVL mà Công ty mua ngoài nhập kho.
Mẫu số 02 - VT Ban hành theo QĐ số 1141 - TC/CĐKT Ngày1/11/1995 của Bộ Tài chính Số 9/3
Phiếu vật t
Ngày 17 tháng 9 năm 2003
Đơn vị bán: Nhập của khách hàng Wanshin Chứng từ số:
Nhập tại kho: Nguyên liệu
STT T
Tên nhãn hiệu
quy cách vật t Mã số ĐVT
Số lợng
Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập 1 2 3 4 5 6
Vải Tricot 3 màu Vải Tricot 2 màu Vải nỉ 2 màu Vải lới 2 màu Nỉ 2 loại Vải lót 1 màu Cộng K 0333645 K013430 K013430 K033645 m 11.565 3,132 1.350,8 580 8.848 9.464 11.565 3.132 1.350,8 580 8.848 9.461 Ngày nhập: 19 tháng 9 năm 2003 Phụ trách bộ phận sd (ký, họ tên) Phụ trách cung tiêu (ký, họ tên) Ngời nhận (Ký, họ tên) Thủ kho (ký, họ tên)
Trờng hợp kiểm nhận thừa, thiếu, không đúng phẩm chất, quy cách ghi trên chứng từ thì thủ kho phải báo cho phòng kế toán hoặc phòng thị trờng, đồng thời cùng ngời giao hàng lập biên bản để kế toán có chứng từ làm căn cứ ghi sổ.
2.4.2.2. Xuất kho nguyên vật liệu
Căn cứ vào đơn hàng, phòng kế hoạch, phòng thị trờng ra định mức cho từng đơn hàng, trên cơ sở đó phòng thiết kế và phát triển lập nhu cầu NVL cho mỗi đơn hàng cho các Xí nghiệp.
Dựa vào đó các Xí nghiệp lên kế hoạch sản xuất, đề nghị xuất vật t, khi đợc duyệt (TGĐ ký và duyệt) phòng kế hoạch lập chứng từ xuất NVL (phiếu xuất kho). Phiếu này đợc lập thành 3 liên: liên 1 lu cuống phiếu, 1 liên lu để ghi sổ kế toán bộ phận sử dụng, 1 liên (sau khi đợc TGĐ và phòng kế hoạch ký duyệt) đợc chuyển xuống cho thủ kho để tiến hành xuất.
Sau khi xuất khẩu thủ kho ghi vào phiếu xuất khẩu số lợng NVL tại Hà Nội, còn đối với các Xí nghiệp ở xa nh: Xí nghiệp liên doanh ( Bái Tử Long - Quảng Ninh, Xí nghiệp Nam Hải....) để phản ánh việc xuất NVL cho các Xí nghiệp này, thủ kho phải sử dụng " Phiếu xuất khẩu kiêm vận chuyển nội bộ" (do phòng kế hoạch lập). Phiếu này về về cơ bản có nội dung và cách thức ghi nh " Phiếu xuất khẩu".
Mẫu số 02 - VT Ban hành theo QĐ số 111 - QĐ/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài chính Số 3/9/03
Phiếu xuất kho
Ngày 15 tháng 9 năm 2003
Họ tên ngời giao hàng: Tâm
Địa chỉ: XN4 Nợ:...
Có:... Lý do xuất kho: sản xuất
Xuất tại kho: Nguyên liệu
STT T
Tên nhãn hiệu quy cách vật t
Mã
số ĐVT
Số lợng
Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất
A B C D 1 2 3 4 = 3 * 2