y ban Basel v giám sát ngân hàng c ng đã t ng k t 4 v n đ chính bao hàm 10
nguyên t c vàng trong qu n tr RRTN và khuy n ngh các ngân hàng c n th c hi n nh sau:
- Nguyên t c 1: H i đ ng qu n tr nên đ c bi t rõ các khía c nh chính c a ngân hàng. RRTN là lo i r i ro c n đ c qu n lý, đánh giá xem xét đnh k d a trên khung qu n lý RRTN. Khung này c n ph i cung c p m t đnh ngh a t ng th cho toàn ngân hàng v RRTN, c ng nh các nguyên t c, cách xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát và gi m thi u r i ro.
- Nguyên t c 2: H i đ ng qu n tr ph i b o đ m r ng khung qu n tr RRTN c a ngân hàng là tùy thu c vào hi u qu và toàn di n c a ki m toán n i b b i nhân viên thành th o, đ c đào t o và ho t đ ng đ c l p. Ki m toán n i b không nên tr c ti p ch u trách nhi m v qu n lý RRTN.
- Nguyên t c 3: Qu n lý c p cao ph i có trách nhi m tri n khai th c hi n các khung
qu n lý RRTN đ c phê duy t c a H i đ ng qu n tr . Khung ph i đ c tri n khai
th c hi n nh t quán trong toàn b h th ng ngân hàng và t t c các nhân viên nên hi u rõ trách nhi m c a mình v i vi c qu n lý RRTN. Lãnh đ o c p cao c ng nên ch u trách nhi m v vi c phát tri n các chính sách, quy trình và th t c đ qu n lý RRTN trong t t c các s n ph m, các ho t đ ng, quy trình và h th ng ngân hàng.
V n đ th hai: Qu n tr r i ro: xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát, g m 4 nguyên t c:
- Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác đ nh và đánh giá RRTN trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t đ ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng. C n ph i tuân th đ y đ các th t c th m đ nh tr c khi gi i thi u s n ph m m i, th c hi n các ho t đ ng, quy trình và h th ng.
- Nguyên t c 5: Các ngân hàng nên th c hi n m t quy trình đ th ng xuyên giám sát m c đ nh h ng và t n th t do RRTN gây ra. C n có báo cáo th ng xuyên cho lãnh đ o c p cao và H i đ ng qu n tr đ h tr ch đ ng qu n lý RRTN.
- Nguyên t c 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và th t c đ ki m soát
và đ a ra ch ng trình gi m thi u r i ro. Các ngân hàng nên xem xét l i theo đnh k
các ng ng r i ro và chi n l c ki m soát và nên đi u ch nh h s RRTN cho phù
h p b ng cách s d ng các chi n l c thích h p v i r i ro t ng th và r i ro đ c tr ng.
- Nguyên t c 7: Ngân hàng c n ph i có k ho ch duy trì kinh doanh đ m b o kh
n ng ho t đ ng liên t c, h n ch t n th t trong tr ng h p r i ro x y ra b t ng .
V n đ th ba: Vai trò c a c quan giám sát, đ c th c hi n thông qua hai nguyên t c:
- Nguyên t c 8: C quan giám sát ngân hàng nên yêu c u t t c các ngân hàng ph i có m t khung qu n tr RRTN hi u qu đ xác đ nh, đánh giá, giám sát và ki m soát/gi m thi u RRTN nh là m t ph n c a ph ng pháp ti p c n t ng th đ qu n lý r i ro.
- Nguyên t c 9: C giám giám sát ph i ch đ o tr c ti p ho c gián ti p th ng
xuyên, đ c l p đánh giá chính sách, th t c và th c ti n liên quan đ n nh ng RRTN
c a ngân hàng. Ng i giám sát ph i đ m b o r ng có nh ng c ch thích h p cho
phép h bi t đ c s phát tri n c a ngân hàng.
V n đ th t : Vai trò c a vi c công b thông tin, g m m t nguyên t c:
- Nguyên t c 10: Các ngân hàng c n ph i th c hi n công b đ y đ và k p th i
thông tin đ cho phép nh ng ng i tham gia th tr ng đánh giá cách ti p c n c a h
đ qu n lý RRTN.
N u th c hi n đúng và đ các nguyên t c trên, phù h p v i đi u ki n th c t c a ngân hàng, công tác qu n tr RRTN c a ngân hàng s đi theo chu n m c và th c hi n đ c m c tiêu mà ngân hàng d ki n.
1.3.3 .Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c b n
Qu n tr r i ro tác nghi p là m t v n đ r t m i trong h th ng qu n tr r i ro c a
ngân hàng nên các c s lý thuy t v qu n tr r i ro tác nghi p và qu n tr r i ro tác
nghi p trong ho t đ ng NHBL c ng d a trên n n t ng Qu n tr r i ro và các quy đ nh
nh Hi p c Basel II và nh ng áp d ng tiên ti n c a các NHTM trên th gi i.
Phân tích RRTN là m t nguyên t c c b n giúp ngân hàng có th v t qua đ c
nh ng r i ro đang g p ph i c ng nh nh n di n các r i ro ti m n có th x y ra.
Vi c phân tích t t các lo i RRTN s giúp ngân hàng có nh ng hành đ ng c th , c n
thi t đ gi m thi u nh ng nh h ng b t l i đ n k t qu kinh doanh. i u đó có ý
ngh a tích c c đ quy t đ nh nh ng chi n l c mà ngân hàng đang s d ng đ ki m
soát r i ro có cân đ i gi a chi phí và hi u qu mang l i hay không.
phân tích r i ro, c n ti n hành m t vòng liên hoàn theo 4 b c c b n sau:
1.3.3.1. Xác đ nh r i ro
Xác đnh r i ro là quá trình s d ng các bi n pháp c n thi t đ nh n d ng các r i ro
chính trong ho t đ ng c a các ngân hàng.
Nh n d ng đó là lo i r i ro nào: con ng i, quy trình, h th ng hay t các y u t
quan tr ng r t d b b sót. Có nhi u cách khác nhau đ ti p c n r i ro ch ng h n nh :
- Xem qua danh sách mô t , nh n đ nh xem đi u gì có th x y ra
- Suy ngh th u đáo v h th ng, tô ch c, phân tích các r i ro đ i v i t ng b ph n. - Nh n đ nh nh ng đi m y u c a t ch c n u có th
- Ph ng v n nhi u ng òi đ có th l y nh ng ý ki n khác nhau
Xác đnh r i ro tác nghi p bao g m:
T đánh giá ki m soát r i ro (RCSA):
M t ch ng trình RCSA thông minh s giúp cho Ngân hàng có th n m b t đ c
các r i ro, ki m soát, đánh giá các r i ro thông qua các đ n v đo l ng đ c Basel tín nhi m, các đo l ng n i b mà các Ngân hàng mong đ i và s d ng chúng đ qu n lý RRTN t ng th c a Ngân hàng. Theo đó, ch ng trình RCSA có th bao g m quá trình nh n d ng và đánh giá r i ro và các bi n pháp ki m soát; th nghi m các bi n pháp ki m soát và ki m toán đ c l p; thu th p d li u t n th t n i b .
C s d li u RRTN đ y đ và hoàn thi n là y u t r t quan tr ng làm n n t ng cho qu n tr RRTN. Nh n th c đ c đi u đó, nhi u ngân hàng đã b t đ u tri n khai vi c thu th p d li u RRTN n i b , không ch thu th p các RRTN mà còn t t c các l i, sai sót RRTN. M t s Ngân hàng n c ngoài không dùng c m t “ l i, sai sót” mà xem chúng d i d ng các tình hu ng g n m t (near miss) trong RRTN.
M t quy trình x lý d li u chu n hóa là r t c n thi t đ ngân hàng có th có đ c nh ng d li u đ m b o đ chính xác, tin c y, cho phép đ a ra nh ng đánh giá chính xác v m c đ r i ro c a ngân hàng mình
Ghi nh n c a Ki m tra, Ki m soát n i b
Ngân hàng theo dõi các ghi nh n c a Ki m tra, Ki m soát (KTKS), Ki m toán n i b và giám sát vi c th c hi n các yêu c u, ki n ngh đ i v i Chi nhánh (CN) mà KTKS, Ki m toán n i b , ki m toán bên ngoài đ a ra.Vi c theo dõi, giám sát này nh m đ m b o Chi nhánh nghiêm túc tuân th , đi u ch nh k p th i ho t đ ng c a CN theo yêu c u đã đ a ra.Bên c nh đó, c ng đ i chi u các s vi c mà ki m tra, ki m toán phát hi n đ c trong quá trình ki m tra Chi nhánh, v i các v vi c mà CN báo cáo lên.Vi c đ i chi u này nh m đ m b o tính t giác, đ y đ và chính xác trong báo cáo RRTN, c ng nh d li u n i b v RRTN.
o l ng r i ro nh m đ m b o cho vi c đánh giá c a ngân hàng v kh n ng
x y ra và chi phí ph i b ra đ thi t l p m i th khi r i ro x y ra. Có th ghi nh n r i
ro thông qua các th đi m, b ng báo cáo s c .
i v i quá trình QLRRTN thì quan tr ng là ph i đ nh l ng đ c r i ro m c
đ bao nhiêu đ tính ra m c v n t i thi u mà Ngân hàng c n đ trang tr i cho r i ro
đó. Do v y, s không th qu n lý và ki m soát đ c r i ro m t cách hi u qu n u
không đo l ng đ c m c đ r i ro.
RRTN đ c đ c tr ng b i t n su t và m c đ nh h ng. Do đó, vi c đo l ng
RRTN c n h ng t i xác đ nh đ c t n su t và m c đ nh h ng c a t ng lo i r i ro RRTN trong Ngân hàng, t đó b n đ hóa các RRTN. D a trên b n đ r i ro, Ngân hàng có th phân nhóm và qu n lý t p trung các lo i RRTN có cùng m c đ
nh h ng và t n su t, đ ra các bi n pháp x lý t ng ng v i t n su t và m c đ
nh h ng c a nhóm RRTN đó.
1.3.3.3. Giám sát r i ro
Giám sát r i ro c n th c hi n m t cách nghiêm túc công tác phân tích nh m t o
thu n l i cho vi c ki m tra, giám sát c ng nh quá trình th nghi m s h u hi u c a
h th ng và k ho ch.
th c hi n giám sát RRTN, Ngân hàng ph i có h th ng báo cáo RRTN hi u qu . Báo cáo RRTN ph n ánh vi c thu th p, phân tích, đánh giá vá phân ph i thông tin r i ro cho các b ph n t ng ng, xuyên su t toàn b ngân hàng. Các n i dung báo cáo bao g m khuynh h ng t n th t, x p h ng t vi c đánh giá r i ro, x p h ng theo các ch s r i ro chính, v n kinh t hay v n đi u l ; thông qua các thông tin v
nguy c t n th t, đánh giá r i ro, phân tích mô ph ng r i ro và các ch s r i ro
chính. Báo cáo có th th c hi n đnh k ho c báo cáo s c b t ng .
1.3.3.4. Qu n lý và gi m thi u r i ro
Qu n lý r i ro c n ch n ra nh ng ph ng pháp QTRRTN có hi u qu v m t chi
phí; s d ng hi u qu các công c hi n có, c i ti n nh ng ph ng pháp hi n hành,
nh ng thay đ i v m t trách nhi m, nh ng đ i m i trong ki m soát n i b ; l p k
ho ch đ i phó v i nh ng r i ro b t ng ; đ u t vào các ngu n l c m i.
T c s d li u RRTN, các ngân hàng xây d ng ng phân ph i t n th t, trên c s đó xác đnh các bi n pháp qu n lý và gi m thi u r i ro.
Qu n lý và gi m thi u r i ro g m:
Vi c gi m thi u r i ro có th đ t đ c thông qua các k thu t phòng, tránh, chuy n, thay th .. Có th khái quát các k thu t này thành 4 nhóm chi n l c:
Các chi n l c gi m nh h ng ho c gi m kh n ng x y ra (ví d c i thi n hi u qu KSNB, đào t o nhân viên)
Chi n l c phòng ng a r i ro- Phát tri n các th t c và đào t o đ đ m b o quy trình đ c th c thi chính xác
Chi n l c chuy n giao r i ro (thông qua các h p đ ng b o hi m)
Chi n l c tránh r i ro (ví d ng ng ho t đ ng, bán các ho t đ ng kinh doanh) K ho ch kinh doanh liên t c (K ho ch d phòng kinh doanh)
Ngân hàng c n chu n b cho mình các ph ng án d phòng đ có th ph n ng k p th i khi có các s c hay th m h a b t ng x y ra. Các NHTM l n trên th gi i th ng xây d ng h n cho mình m t B ph n chuyên trách v l p k ho ch và th c hi n qu n lí kinh doanh liên t c, qu n lý kh ng ho ng. Các th t c ph n ng kh n c p ngay khi có s c x y ra, c ng nh quy trình x lý ti p theo đ u đ c lên k ho ch t tr c. Các yêu c u v tài chính, v ngu n nhân l c, c s h t ng, d li u sao l u… th m chí c ph ng án kinh doanh thay th c ng đ u đ c ho ch đnh s n sàng trên ph m vi toàn ngân hàng.
Ho t đ ng QTRRTN đ c ti n hành theo quy trình nh sau :
Hình 1.1: Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c b n Qu n lý r i ro - Th c hi n k ho ch gi m thi u t đánh giá r i ro và ki m soát - Theo dõi các ghi nh n ki m toán - Ph n ng các d u hi u c nh báo trên báo cáo ch s r i ro chính
o l ng r i ro
- Phân tích và báo cáo s c - Th đi m - V n ch u r i ro Giám sát r i ro - y ban QTRRTN - Báo cáo ch s r i ro chính - H th ng theo dõi các ghi nh n ki m toán
Xác đnh r i ro
-T đánh giá r i ro & ki m soát -Ghi nh n ki m toán n i b / đ c l p -Quy trình rà soát s n ph m m i
1.4. BÀI H C KINH NGHI M V QU N TR R I RO TÁC NGHI P 1.4.1. Kinh nghi m c a m t s NHTM trên th gi i 1.4.1. Kinh nghi m c a m t s NHTM trên th gi i
R t nhi u ngân hàng trên th gi i đã áp d ng các bi n pháp qu n tr r i ro tác nghi p ngay sau khi Basel II có hi u l c nh :
- H n 50% ngân hàng Tây Ban Nha đã th c hi n đ i m i ho t đ ng và t ch c nh m m c tiêu qu n tr r i ro tác nghi p nh : thành l p m t b ph n riêng bi t chuyên v r i ro tác nghi p, đ i m i h th ng báo cáo và áp d ng công ngh hi n đ i. - M t s ngân hàng s d ng t i đa ngu n l c t bên ngoài đ qu n tr r i ro tác
nghi p nh : ING Group thuê IBM đ qu n tr r i ro tác nghi p. Citibank s d ng
ph n m m CLS (continuous linked settlement) th c hi n qu n tr r i ro tác nghi p theo các tiêu chu n và chính sách r i ro và ki m soát trên c s t đánh giá r i ro; ho t đ ng c a các phòng ban, đ n v kinh doanh đ c xác đ nh, đánh giá th ng