II Nguồn kinh phí khác, quỹ khác 420 2,179,582,196 680,136,451
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN (430=300+400) 430 26,839,445,589 33,158,121,803
Ghi chú: Số hiệu các chỉ tiêu có dấu hiệu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn.
* Nhận xét
Qua bảng cân đối kế toán của công ty năm 2003, ta thấy TSLĐ bình quân của công ty năm 2003 là 25.847.203.540 đồng, và TSCĐ là 4.151.580.625 đồng. Như vậy ta thấy tỷ trọng TSCĐ chiếm đến 86,16%, và TSLĐ chiếm 13,84%
tổng cộng Tài Sản của công ty, ta thấy tỷ lệ TSCĐ còn chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong tổng cộng Tài Sản của công ty, trong khi phần TSLĐ còn chiếm dụng vốn quá lớn. Tuy chiếm phần lớn trong Tổng TS, nhưng các khoản phải thu của công ty còn quá lớn, năm 2003 các khoản phải thu lên đến 15.838.922.755 đồng, mà tiền của công ty tính cả tiền tại quỹ và tiền gửi NH là 5.077.324.714 đồng, vì vậy công ty cần có biện pháp thu hồi số tiền mà khách hàng còn nợ để không bị động trong sản xuất.
Tình hình nguồn vốn của công ty năm 2003, ta thấy Nguốn Vốn bình quân năm 2003 là 18.831.793.314 đồng, và Nguồn Vốn Chủ Sở Hữu bình quân là 11.540.002.772 đồng. Như vậy tỷ trọng Nguồn Vốn chiếm đến 62%, và Nguồn Vốn Chủ Sở Hữu chiếm 38% tổng cộng Nguồn Vốn của công ty. Ta thấy tỷ trọng của Nguồn Vốn chiếm đến 62%, chứng tỏ tình hình tài chính của công ty năm 2003 gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, với nợ ngắn hạn tính bình quân cho cả năm 2003 là 15.806.281.427 đồng, khoản nợ dài hạn của công ty là 2.652.500.000 đồng, công ty cần có các giải pháp để giảm số nợ ngắn hạn và vay dài hạn xuống, nếu để tình trạng này kéo dài sẽ tạo thành khoản nợ khó đòi, dẫn đến gây ảnh hưởng tới sản xuất.
Nguồn Vốn-Quỹ bình quân của công ty năm 2003 là 10.110.143.449 đồng, trong đó nguồn vốn kinh doanh bình quân của năm 2003 là 5.329.839.567 đồng, quỹ đầu tư phát triển là 2.694.803.000 đồng. Ta thấy nguồn vốn- quỹ của công ty so với đầu năm thì cuối kỳ gần như không thay đổi, chỉ có lợi nhuận chưa phân phối là tăng lên 3.087.401.763 đồng. Ngoài ra nguồn kinh phí khác, quỹ khác chỉ có 1.429.859.324 đồng.
Như vậy ta thấy tình hình tài chính của công ty năm 2003 gặp rất nhiều khó khăn, trước hết công ty cần phải thu hồi số tiền mà khách hàng còn nợ, để công ty chủ động về nguồn vốn đảm bảo hoạt động sản xuất một cách tốt nhất.
*Bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị: đồng.
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Chênh lệchso sánh TL%
Tổng DT 39,093,721,771 36,623,471,857 -2,470,249,914 -6.32 Tổng chi phí 37,146,509,901 32,364,288,763 -4,782,221,138 -12.87 Lợi nhuận 1,947,211,870 4,259,183,094 2,311,971,224 118.73
LN/ DT 0.05 0.116 0,066 0
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, ta thấy doanh thu năm 2003 giảm so với năm 2002 là 2.470.249.914 đồng, tỷ lệ giảm tương ứng là 6,32%. Nhưng tổng chi phí của năm 2003 giảm so với năm 2002 là 4.782.221.138 đồng, giảm tương ứng 12,87%. Tuy năm 2003 giảm chi phí so với năm 2002, nhưng lợi nhuận của năm 2003 tăng so với năm 2002 là 2.311.971.224 đồng. Có được kết quả trên thì công ty đã tìm cách giảm chi phí sản xuất xuống một cách thấp nhất và kết quả là lợi nhuận của năm 2003 tăng so với năm 2002 là 118,73%.