31/01 091/2… Mua NVL, CCDC trong tháng 331 3.404.771.400
31/01 X00049/. Xuất NVL cho thành hình sản xuất 621 2.297.935.596
31/01 ….. Xuất CCDC cho bộ phận quản lý 642 3.200.000
31/01 ….. Xuất CCDC cho sản xuất chung 627 434.320.000
31/01 ….. 31/01 Kết chuyển cuối kỳ 152 1.356.901.704
153 213.630.000
Cộng tổng số phát sinh 3.404.771.400 4.305.987.300
Cộng tổng 4.305.987.300 4.305.987.300
Tài khoản 611 không có số dư cuối kỳ.
- Sổ này có 01 trang, đánh số thứ tự từ trang số 01 đến trang số 01. - Ngày mở sổ: 31/01/2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2001 Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Định khoản các nghiệp vụ chủ yếu cụ thể của Sổ cái tài khoản 611, như sau: +) Nợ TK 611: 901.215.000
Có TK 152: 885.715.900 Có TK 153: 15.500.000 +) Nợ TK 611: 3.404.771.400
+) Nợ TK 621: 2.297.935.596 Nợ TK 642: 3.200.000 Nợ TK 627: 434.320.000 Có TK 611: 2.735.455.596 +) Nợ TK 152: 1.356.901.704 Nợ TK 153: 213.630.000 Có TK 611: 1.570.531.704
Từ Sổ cái tài khoản 611, ta vào Sổ cái tài khoản 152 - nguyên vật liệu, tài khoản 153 - công cụ dụng cụ.
Biểu số 2.17:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số: S02c1- DN Khu CN Quế Võ - Bắc Ninh
SỔ CÁI
Tháng 01 năm 2008
Số hiệu: 152
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải SH TK ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E 1 2 G - Tồn đầu tháng 885.715.900 04/01 Kết chuyển đầu tháng 611 885.715.900 31/01 Kết chuyển cuối tháng 611 1.356.901.704 - Số dư cuối tháng 01 1.356.901.704
- Sổ này có 01 trang, đánh số thứ tự từ trang số 01 đến trang số 01. - Ngày mở sổ: 31/01/2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2008 Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Biểu số 2.17:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số: S02c1- DN Khu CN Quế Võ - Bắc Ninh
SỔ CÁI
Tháng 01 năm 2008
Tên tài khoản: Công cụ, dụng cụ Số hiệu: 153 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tháng ghi sổ TK ĐƯ chú Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E 1 2 G - Tồn đầu tháng 15.500.000 04/01 Kết chuyển đầu tháng 611 15.500.000 31/01 Kết chuyển cuối tháng 611 213.630.000 - Số dư cuối tháng 9 213.630.000
- Sổ này có 01 trang, đánh số thứ tự từ trang số 01 đến trang số 01. - Ngày mở sổ: 31/01/2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2008 Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Khi mua công ty áp dụng hình thức trả bằng chuyển khoản, tổng số tiền trả trong tháng 01 được phản ánh và định khoản như sau (trong kỳ công ty không thu tiền của khách hàng bằng chuyển khoản nên chỉ có nghiệp vụ thanh toán trả tiền gửi ngân hàng).
Biểu số 2.17:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số: S02c1- DN Khu CN Quế Võ - Bắc Ninh
SỔ CÁI
Tháng 01 năm 2008
Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải SH
TK ĐƯ ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E 1 2 G