- Xỳc tiến bỏn hàng: Đõy là một chiến lược hết sức quan trọng THAPHACO đó đầu tư rất nhiều kinh phớ cho chiến lược này Từ xõy dựng
[CT5] Nợ ngắn hạn
đến hạn phải trả.
Vốn lưu động thường xuyờn >0 chứng tỏ nguồn vốn dài hạn dư thừa sau khi đầu tư vào tài sản cố định, phần thừa đú đầu tư vào tài sản lưu động. Đồng thời tài sản lưu động lớn hơn nguồn vốn ngắn hạn do vậy khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp tốt.
Vốn lưu động thường xuyờn = 0 cú nghĩa là nguồn vốn tài trợ đủ cho tài sản cố định và tài sản lưu động đủ cho doanh nghiệp trả cỏc khoản ngắn hạn, tỡnh hỡnh tài chớnh như vậy là lành mạnh.
Nguồn vốn ngắn hạn = Nợ ngắn hạn + Nợ khỏc [CT2] Nguồn vốn dài hạn = Nợ dài hạn + nguồn vốn chủ sở hữu [CT3] Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn = HTK và cỏc khoản phải thu - Nợ ngắn hạn [CT4]
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn > 0 tức là tồn kho và cỏc khoản phải thu lớn hơn nợ ngắn hạn. Tại đõy cỏc khoản sử dụng ngắn hạn của doanh nghiệp lớn hơn cỏc nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp cú được từ bờn ngoài, doanh nghiệp phải dựng nguồn vốn dài hạn để tài trợ vào phần chờnh lệch.
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn < 0 tức là nguồn vốn ngắn hạn bờn ngoài đó dư thừa để tài trợ cỏc sử dụng ngắn hạn của doanh nghiệp. Doanh nghiệp khụng cần nhận vốn ngắn hạn để tài trợ cho chu kỳ kinh doanh.
2.3.2. Phõn tớch một số chỉ số tài chớnh năm 2012.
2.3.2.1. Phõn tớch cỏc hệ số thanh toỏn nhanh
- Hệ số thanh toỏn ngắn hạn
Hệ số thanh toỏn ngắn hạn =
Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn
[CT5] Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn
+ Hệ số thanh toỏn ngắn hạn thể hiện doanh nghiệp cú bao nhiờu đồng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn để đảm bảo cho một đồng nợ ngắn hạn.
Hệ số thanh toỏn ngắn hạn càng cao thỡ khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp càng cao và ngược lại hệ số thanh toỏn càng thấp thỡ khả năng thanh toỏn càng thấp. Hệ số thanh toỏn thụng thường chấp nhận được là xấp xỉ 2.0.
+ Hệ số thanh toỏn nhanh
Hệ số thanh toỏn nhanh = Tài sản lưu động – HTK [CT6]