Trường Đại học Lao Động Xó Hội Chuyờn đề tốt nghiệp
Người lập Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
Đơn vị: Cụng ty TNHH Liờn Trường Mẫu số: Số 2a– DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 30 thỏng 06 năm 2013 Số: 06
ĐVT: Đồng
Trớch yếu Số hiệu TK Tổng số tiền
Nợ Cú Trớch KH TSCĐ cho bộ phận Bỏn hàng 641 214 355.844.907 Trớch KH TSCĐ cho bộ phận QL 642 161.160.138 Tổng cộng: 517.005.045 Kốm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 30 thỏng 06 năm 2013
Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Kế toỏn ghi sổ
Trường Đại học Lao Động Xó Hội Chuyờn đề tốt nghiệp
Đơn vị: Cụng ty TNHH Liờn Trường Mẫu số: Số 2c1– DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/06/2006 của Bộ trưởng BTC SỔ CÁI
TK 214 - Khấu hao TSCĐ
Quý II/2013
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Cú 1 2 3 4 5 6 Số dư đầu kỳ 248.887.000 Số phỏt sinh trong kỳ 04 22/06 Giảm TSCĐ do thanh lý 211 289.890.00 0 06 30/0 6 Trớch khấu hao TSCĐ + Cho bỏn hàng 641 355.844.907 + Cho quản lý 642 161.160.138 Cộng phỏt sinh 289.890.00 0 517.005.045 Dư cuối kỳ 476.002.045 Ngày 30 thỏng 06 năm 2013 Người ghi sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tờn)
Trường Đại học Lao Động Xó Hội Chuyờn đề tốt nghiệp
2.5. Kế toỏn sửa chữa TSCĐ:
Cụng ty ỏp dụng 2 hỡnh thức sửa chữa TSCĐ sau: - Sửa chữa lắp đặt mang tớnh chất bảo dưỡng. - Sửa chữa lớn, chi phớ lớn, thời gian dài.
* Sửa chữa lắp đặt mang tỡnh chất bảo dưỡng: Là việc sửa chữa mang tớnh chất thường xuyờn, do vậy chi phớ thường phỏt sinh nhỏ khụng làm ảnh hưởng đến chi phớ trong kỳ.
* Sửa chữa lớn, chi phớ nhiều, thời gian dài;
- Việc sửa chữa TSCĐ được tiến hành theo kế hoạch, đơn vị nào cú nhu cầu sửa chữa thỡ lập kế hoạch gửi về phũng kỹ thuật theo dừi thiết bị tiến hành xem xột đề nghị đú nếu thõy hợp lý cần phải sửa chữa thỡ tiến hành trỡnh lónh đạo ra quyết định sửa chữa.
- Cụng việc sửa chữa này được tiến hành theo phiếu giao việc cho tổ cơ khớ của cụng ty bỏn hàng, khi hoàn thành tiến hành nghiệm thu và thanh toỏn.
Vớ dụ: Ngày 25 thỏng 06 năm 2013 cụng ty giao cho tổ cơ kớ tiến hành sửa chữa lớn nhà kho phiếu giao việc số 5/PGV-KT ngày 25/06/2013. Tổng giỏ trị 150.000.000 đồng, cụng việc sửa chữa hoàn thành đảm bảo chất lượng, hội đồng nghiệm thu tiến hành nghiệm thu cụng việc, thanh toỏn tiền cho tổ sửa chữa với số tiền là 150.000.000 đồng, trong đú: Phụ tựng xuất dựng để sửa chữa nhà kho là 70.000.000 đồng và chi trả bằng tiền mặt là 80.000.000 đồng.
Trỡnh tự thủ tục hạch toỏn như sau
CễNG TY TNHH LIấN TRƯỜNG
Số 05/PGV-KT
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phỳc
Trường Đại học Lao Động Xó Hội Chuyờn đề tốt nghiệp
PHIẾU GIAO VIỆC
- Giao cho ụng: Nguyễn Văn Mạnh - Loại cụng việc: Sửa chữa nhà kho - Thuộc kế hoạch sửa chữa năm 2013
KHỐI LƯỢNG VÀ GIÁ THÀNH ĐẦU TƯ
Đại tu lại nhà kho, bảo dưỡng hệ thống điện, cầu dao, Atomat
Tổng tiền: 150.000.000đ
Nội dung và dự toỏn chi tiết được nờu trong bảng dự toỏn (cú bảng chi tiết kốm theo) của tổ xõy dựng cú xỏc nhận của cụng ty, trờn cơ sở biờn bản kiểm tra tỡnh trạng kỹ thuật ngày 27/06/2013 được phũng kỹ thuật phờ duyệt kốm theo.
CễNG TY TNHH LIấN TRƯỜNG
TRƯỞNG PHềNG
Trường Đại học Lao Động Xó Hội Chuyờn đề tốt nghiệp
CễNG TY TNHH LIấN TRƯỜNG
Số 05/BBNT-KT
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phỳc
Thanh Hoỏ, ngày 27 thỏng 06 năm 2013
BIấN BẢN NGHIỆM THU
Sửa chữa nhà kho
Hụm nay, ngày 27/06/2013 tại Cụng ty TNHH Liờn Trường. Chỳng tụi gồm: